《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加解析答案(江西省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题加解析答案(江西省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司发生重大资产重组，且本次重大资产重组导致上市公司实际控制人发生变化，以下说法正确的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCM3X7A3X3N9Q2W7HS9B10N5V3M8O8Z3ZH5T8Q7T9V6V3V102、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务。安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截止年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90。则甲公司应确认的收入为（）A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B
2、.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 BCR7R8M8V10T8H6X7HR6I2E6P7O8F5B6ZO2F2T4V9R9B9I43、下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK5K8P3P3H10X4M3HB6L9Q7L6J6I7C5ZE9I5G4W4A1A6K74、创业板上市公司首次公开发行股票的，若中国证监会作出不予注册决定的，自决定作出之日起（）后，发行人可以再次提出公开发行股票并上市申请。A.1个月B.3个月
3、C.2个月D.6个月【答案】 DCU10N8X4B9E3I6E3HZ10X5N10G4W6T3D8ZY4Y5B5D5Q7Q2E15、关于企业与政府发生交易所取得的收入，下列会计处理中正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP4O2M8N2K5T3L2HD8T6A10U5O7Q3K7ZU2H4L8W8W3A8H106、 有限责任公司以下情形中应当召开临时股东会的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACI10Y2A10D5L3W10F2HK3O3C4V4M7S2M3ZF3R7P9G4Q8L1R47、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ8Y3R
4、10F7A9K6B9HU3N1K9J2W8A10B3ZW5S5D4A1Z8J7M88、某公司销售收入30000万元，利润总额为6000万元，变动成本率为60%，则安全边际率为（）。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】 CCP8C4A2L9C2J5X7HT6M10O2H6P2D7V10ZI6U4K6N2F1A4J99、下列各项中，属于会计估计变更的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM1H9T7Z2D8W2A4HO4Z8N5S7B1P10R5ZE8A5B1X4N3A3A510、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元股，主承销商使用超额配售选择权，数
5、量为初始发行规模的10，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以295元股购入2亿股、以290元股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCD7D8N10X7M9Q1U3HJ4V1L4U9S7V9J4ZZ7I3N7S5O9R5S711、承租人在计算最低租赁付款额的现值选择折现率时，不考虑的因素有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN2Q6U1F6W5X6D3HO3G6O6S9Z8R3I4ZK3B10S9E4P9K8B412、有限责任公司首次股东会的召集人是（）。A.出资
6、最多的人B.1/3董事C.代表10%表决权的股东D.监事会或不设监事会的监事【答案】 ACJ6Z8L6B6H4J3K4HJ5D1Y4V5N7A8Y8ZD6Y5R8X3A2C1W213、甲上市公司股东大会通过决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业，根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS10C1B6N7Y7A1W6HT10B7N4L8C3E6N1ZS4V1A3W2Y1U7W714、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月
7、1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV3S2A3F4D5A6A9HG1P9J3Y10M2R10G6ZA7D3H5U1A2K9A1015、下列说法符合上市公司证券发行管理办法规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCE6O8O5H7G5E9U2HL4G10V4A9D2I6Z9ZD7U10T2U1H10I7T716、下列有关存货监盘审计程
8、序的说法中，错误的是（）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACE6F7Z2U6T10F2A4HV8Y8V1U3O4Q6W6ZT2X5V2N1Y9G3K217、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10W4D6D9O3Y6R4HA1C1I8L6T8Z10
9、Q5ZK5C1M8H5P4F9T118、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ10H8N4I3H3I2S8HP1R1K2I8Y8M4P2ZE2C7U2P10Z10T9C819、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ9X1C6C5P4A4Z7HC5S2T1D5B6B10S4ZB8G9G10Y10M9F3B720、下列关于精选层投资价值研究报告的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6L1W6X8J3V9Q2HA10D5H5Y8R1I7S10ZB3W6S2Y6O9N8L1021
10、、2015年1月1日，甲公司从A公司购入一项无形资产，协议约定以分期付款方式支付款项，该无形资产作价2000万元，甲公司每年年末付款400万元，分5年付清。假定银行同期贷款利率为5，5年期5利率的年金现值系数为43295。该无形资产预计使用10年，无净残值，按直线法进行摊销。不考虑其他因素，下列甲公司该无形资产相关会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ1Y10T8P8G8S7Q2HW3L9L9A7C10V3I10ZH9D2S10H9G3C3R222、下列关于BOT会计处理的说法，正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH3A6I3H2G3X2M9HF
11、9N6R4O1D7T10E1ZM6H4O4D6J7F6P323、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA6W10Q2I2O8J3V8HV2F6Q2Z7B9A4F10ZH2G3H3Q3T1J8N424、配售对象参与深圳市场新股网下询价和申购，下列可以纳入市值计算的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2U6U6J9F6R6T1HN9T6K4J10X6Y4X7ZA6U4Y10G3A2W3E425、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU9V2V10T1
12、0P3R5Y3HF3X3F1X4L9M3T2ZO1N5L9Z6D9R7O1026、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，己计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACT8L6K3H1R10T10I6HQ2H5O8D9C4G6R10ZR10J8S4Q7H5L1O327、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人
13、、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCS7B8L4O1R4X8F7HG9W10Y1D8S2Q4N1ZJ4K1F3A3Z3D9R1028、以下关于存货盘点及注册会计师监盘的说法正确的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL2P1E7M8B6D10B10HX4H8I5I1O7Y3Z3ZT8V5A7V3U8A7T129、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1F1Z5Z3R9C9A9HB9A5G6N5I10Z5T9ZB1A10U2G7F6G2C430、股份公司以下情形中应当
14、召开临时股东大会的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY6W4F5H5N7H4P8HC6D3X1K3A6O2J4ZX6Q1Q8V7Q9E4P231、发行人拟申请在上交所科创板上市，关于市值及财务指标应当符合的标准，说法错误的是（）。A.预计市值不低于人民币10亿元，最近两年净利润均为正且累计净利润不低于人民币5000万元，或者预计市值不低于人民币10亿元，最近一年净利润为正且营业收入不低于人民币1亿元B.预计市值不低于人民币10亿元，最近一年营业收入不低于人民币2亿元，且最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入的比例不低于15%C.预计市值不低于人民币20亿元，最近一年营业收入不
15、低于人民币3亿元，且最近三年经营活动产生的现金流量净额累计不低于人民币1亿元D.预计市值不低于人民币30亿元，且最近一年营业收入不低于人民币3亿元E.预计市值不低于人民币40亿元，主要业务或产品需经国家有关部门批准，市场空间大，目前已取得阶段性成果【答案】 BCD1P8O9B2D2F9Y3HA3F6W2A5F4R9E2ZI10W9I7J1B4Y8P632、地方政府一般债券3年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的_，地方政府专项债券7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的_。（）A.20%；40%B.20%；50%C.30%；50%D.30%；60%E.50%；80%
16、【答案】 CCW1P1I5I3W2Z7K7HC1L10H6C5J8C8Q9ZI2F9C4E8G4F2A533、上市公司的董事、监事、高级管理人员拟筹划实施管理层收购。根据上市公司收购管理办法，下列关于该上市公司的说法，错误的是（ ）。2016年5月真题A.本次收购需要上市公司聘请独立财务顾问出具专业意见B.本次收购应当经出席股东大会的非关联股东所持表决权23以上通过C.董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过12D.本次收购需要上市公司独立董事发表意见，可以不用监事会审议【答案】 BCD1J5A9M2M5J2K7HI5H5L3J10R4G9I9ZG5P8F1G4S1D3E834、某投资者通过
17、协议转让的方式持有上市公司12的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE8U8J10D9X9E9M9HE4J5U8Z7H8R8N7ZS9K2U4J10R9Z2B635、以下属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ5Z2R4N9R7C8R2HD6S2J5K5F2B2W7ZR3V10H7Q8E3U6W636、 企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（ ）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.经营租赁设备租赁期届满又采用融资租赁方式签订续签合同，由经营租赁变更为融资租赁C
18、.企业以前没有建造合同业务，当年签订一项建造合同为另一企业建造厂房，对该项建造合同采用完工百分比法确认收入D.企业生产经营中使用少量的低值易耗品，且价值较低，采用领用时一次摊销法，近期因投资新产品，所需低值易耗品比较多，且价值较大，企业对领用的低值易耗品处理方法改为五五摊销法【答案】 ACA9N5F3N2Z1F9N1HS4O9I4A3X7C3T5ZY1T7L1A2H5O5U237、上市公司拟于2017年6月20日召开股东大会，下列关于临时提案的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ10C6A2A4J5V3I7HT1V9L10V10I1I7A3ZK4L8C8J2P2E7
19、Q638、 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCG8V9T7E6P8G6B6HT6A8R1W6K8R6M8ZV1K1Z3C1Q9L5A1039、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司分层管理办法，下列属于创新层挂牌公司维持条件的是（）。A.最近两年的净利润均不少于1000万元B.最近两年完成过股票发行融资，且融资额累计不低于1000万元C.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于8%D.合格投资者不少于50人【答案】 DCI2X4P7T1Z6O5E3HS7K8D5P1C5H2W10ZY10A1U4V4Q9K3R940、外国投资者以股权并购境内公司所涉
20、及的境内外公司的股权，应符合以下（ ）条件。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO5N7W2A10E8U1E4HZ3F9X10R8F7I9V3ZW4R4C5A6E1L9L1041、根据证券期货法律适用意见第7号的规定，2012年10月收购人拟收购上市公司，以下情形可以认定为上市公司面临严重财务困难的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR8N6I9J3T10F4P6HD10J4V2X4T7R7N8ZU6O5O3B7V9J1R742、某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成
21、本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7Z4M3R10X4Q2K10HL3Y2M9O3P2Q7C9ZF8R2R6B10Y8M6B843、下列与可供出售金融资产相关的价值变动中，应当直接计入发生当期损益的是（）A.可供出售权益工具公允价值的增加B.购买可供出售金融资产时发生的交易费用C.可供出售债务工具减值准备在原减值损失范围内的转回D.以外币计价的可供出售权益工具由于汇率变动引起的价值上升【答案】 CCM10F8H9C1V4K9E10HT6Y8N9A4Q9T1X7ZI4Q7C5Z9V8P4T844、根据全国中小企业股份
22、转让系统挂牌公司股票终止挂牌实施细则，下列属于强制终止挂牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】 ACZ2X5D4P9L2B4A4HT8S10L5W8C1B9T6ZF8S2K9V6O6Y2S545、下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI6Y5S5O1L1P9Z7HC3R6K9D10J1M4K9ZL10F3Y5D8C8S10W646、以下关于现金分红的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH4I7P4U8O9L1Y4HA10S7P8X2X4Y1L8ZY
23、2F7F5F2F7K5D247、下列关于附等待期的股份支付会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI1B3V7M5R10C7C7HS1B6F4I4C9O3F8ZX2Z9T6D10H1A9N448、以下关于政府补助的说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入当期损益C.企业收到棚户
24、区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万元计入调整当期期初留存收益D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACK3L10O1S10R1W8X7HR1O8E9D8L6T3Q6ZP7N10J1F3W8N9L1049、关于资产支持证券管理人，下列说法错误的是（）。A.资产支持专项计划不得变更管理人B.管理人不得超过计划说明书约定的规模募集资金C.管理人不得以专项计划资产设定担保或者形成其他或有负债D.管理人可以以自有资金或其管理的资产管理计划认购
25、资产支持证券E.最近1年因重大违法违规行为受到行政处罚的管理人不得设立专项计划、发行资产支持证券【答案】 ACS5Q2X1D1T8C5O3HE7N10L2F1B1V5R6ZN8P6D1I10M1Z2K550、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（ ）。2015年9月真题A.B.、C.、D.、【答案】 BCH6Q10P5Z6Y2T9N7HX5S4K6M3O2S4V3ZX9G10R9F2X8N8Y251、设有甲和乙两种债券：甲债券面值1000元，期限10年，票面利率10%，复利计息，到期一次性还本付息；乙债券期限7年，其他条件与甲债券相同。假设甲债券和乙债券的必要收益率均为9%
26、，那么（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK4K9C6K6Y2Y10H9HI9Q6P4R1V5H5M1ZG9K5Z2I6H10J6A252、对使用收益现值法评估资产的，凡未来年度报告的利润实现数低于预测数( )以上的，除公司及其聘请的评估师应在股东大会及指定报刊上作出解释、并向投资者公开道歉外，中国证监会将视情况实行事后审查。A.20%B.30%C.40%D.50%【答案】 ACH5E3G5H3Y3X5H10HH7N3J7D1T2A9L5ZV8S1W6G8P5P10H853、上市公司存在（ ）情形的，主承销商不得承销该上市公司所发行的证券。A.、B.、C.、D.、【答案】 D
27、CB3B4P3F10Y6C2B6HC5J3A6Y10E2N4M9ZG1I1T1U4S6T3E454、上市公司非公开发行股票应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL10X10G8Z2U4K6X2HA9G7Q7T1O1A2D7ZZ4K7J6W3O6H9I155、甲公司是某上市公司管理层控制的企业，甲公司拟收购该上市公司，该上市应当具备的条件有（ ）。A.上市公司应当聘请符合证券法规定的资产评估机构提供公司资产评估报告B.本次收购可以聘请独立财务顾问就本次收购出具专业意见，决定是否聘请独立财务顾问须公司董事会过半数决议通过C.本次收购应当经董事会非关联董事作出决议，且取得1/2
28、以上的独立董事同意后，提交公司股东大会审议，经出席股东大会的非关联股东所持表决权过半数通过D.上市公司董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/3【答案】 ACZ3R8M7T6W3U10A2HZ5M2M9U8I1O8Q6ZQ2J1N5O9D6G8N756、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.
29、D.【答案】 DCC5Z9B1D7Y6K6X8HD9Z8R2G4P4A6V9ZN1M9W10S3M8N3B1057、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCE1W5E10V8Y8X8E2HR7E1Y2G8J3D6Z6ZZ2N3I3V7O10L8L258、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2O5G5N9H4C10U4HY10A4Z7G2G7E4D6ZI7Q8M3B3Q9F10I359、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW4K6F1T10T
30、2Q2Y3HI6T7D3X6V3Z6A3ZY10J6G4J2H6Q8Y860、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACI10Q5O3B5W3Q7U10HW4A1Q7B5G3H8L9ZF10A7L2L1U5L1X761、张某持有上交所主板上市公司甲公司35%股份，为甲公司第一大股东；乙公司持有甲公司5%股份，为其第二大股东。2019年9月3日，张某与孙某、赵某签订股份转让协议，分别转让其持有的5%、25%的股份。2019年11月20日，上述股份完成过户手续。甲公司2019年9月2日的收盘价为9元/股，公司经营状况良好，不考
31、虑其他因素，根据上市公司收购管理办法和上海证券交易所上市公司股份协议转让业务办理指引，以下做法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV7V2C7B8N10H8I2HB9G1C3G1E7R7U4ZC8Z7T1D8M1C4O862、根据市场化银行债权转股权专项债券发行指引，发行市场化债转股专项债券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC9O9K8W8L4I10O9HL1N7O1D8G4I1U5ZQ3D5Q4M4K1C4Q863、对于企业取得长期股权投资时发生的各项费用，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA10M6S6T7P
32、6D10L1HN6E10Z9H7V10L9U4ZT1D4U10A7J4I10P564、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，“本公司已对招股说明书进行了核查，确认不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由_签名，并由_加盖公章。（ ）A.发行人全体董事、监事、高级管理人员；发行人全体董事、监事、高级管理人员B.控股股东、实际控制人；控股股东、实际控制人C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人；保荐人（主承销商）D.经办律师及所在律师事务所负责人；律师事务E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人；会计师
33、事务所【答案】 CCZ7Y6E3T9P9T1D10HI3B5V8L10I8R4B7ZL10V7X9P5U9I4R365、以下文件中，需要在申请首次公开发行股票并在创业板上市时申报，而在申请首次公开发行股票并在主板上市时不予申报的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10B3P3J6W2W1E9HM10V2Q6L9H9U6I5ZB1Q1P8H3Z8F6P466、根据首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（）。A.发行人更换律师事务所，应当中止审查B.发行人更换签字律师，无需中止审查C
34、.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序【答案】 BCQ7N6R2J6C4G4L7HH7W10U9V9E8B1K10ZT3H9P4M10C10N3W667、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12
35、月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年5月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACI4V7V9K2B5X1V9HK10E7L7N7H1V3P10ZO10P8I10B3R4J10A668、根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4N5O6N3
36、C4K6R4HW9E5L10X3Q2L4E6ZG7X5E4B1G9C4D669、挂牌公司股票发行过程中，应当与主办券商、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的时点是（）。A.验资后、股份登记后B.股东大会召开后、发行认购开始前C.股份登记1个月后D.发行认购结束后【答案】 DCF4F7D9S2W10B2E5HI7V9D7K10R9G10S3ZV5N2T7E5P6L4T1070、2016年10月8日，甲公司与培训机构签订培训协议，支付1万股公司股份，请培训机构于2017年3月1日给公司员工培训，2016年10月8日公司股价为每股100元，培训机构培训费市场价格为106万元。2017年3月1日公
37、司股价为120元每股，培训机构培训费市场价格为110万元，则为员工进行的培训费的计量金额为（）。A.100万B.106万C.110万D.120万【答案】 CCJ7C3V7E3T5V5O4HW6H8E8R2X9C7U8ZD8S2R1U4U3B3F171、下列关于期权价格的表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9U7Z4T3I2G1U8HV1C1D4R3T6X3J10ZV6T7J8D4O1Z7I172、根据全国银行间债券市场金融债券发行管理操作规程，下列说法正确的是（）。A.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，发行人应在本次或每期债券发行前5个工作日，按相关要求将有关文
38、件报中国人民银行备案，并提交金融债券备案登记表B.金融债券以招标承销方式发行的，主承销商应提交尽职调查报告C.一次足额发行或限额内分期发行金融债券，如发行人单纯变动信用评级机构，无须在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因D.以协议承销方式发行金融债券的，发行人应与承销团成员签订承销主协议【答案】 ACJ4G5E3P5I1A8V2HK4V5C9K1P9N5X4ZM7Z6X2A6Y4X9K173、下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCC9X9P4B1S1T4Z5HD10H6L8B5G6P8Q8ZW6H8P8H2C10R1P774、以下情形中，可以免
39、于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCE7U2J5M10K5P3A4HI3W6U3H5I10F4C6ZH10R1D9V2D3O9H175、根据深交所关于进一步加强债券存续期信用风险管理工作有关事项的通知，关注类债券及其发行人存在（）情形之一，信用风险状况及程度不清的，受托管理人应当及时以适当方式开展风险排查。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT1H8Q2I10R1O6H2HV10Y2M10K1L10P7E4ZW7A1I10Z2R4Z6P676、2012年12月31日，甲公司存在一项未决诉讼。根据类似案例的经验判断，该项诉讼败诉的
40、可能性为90。如果败诉，甲公司将须赔偿对方100万元并承担诉讼费用5万元，但很可能从第三方收到补偿款10万元。2012年12月31日，甲公司以下处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 BCI7G6A1X9S5O6I2HF9P4B6J1S3Y4P1ZC9B6D5V9B3V10H477、公司债券上市交易后，发行人发生（）等重大事项，且未及时披露的，深圳证券交易所可以对该债券停牌，待相关公告披露后予以复牌。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ6D5K9Q3M8F10F8HL1Z1Z6K4S6L4P9ZJ6A7J6M10H1R5Z1078、关于公开发行公司债券的受托管理人职责，下列说法正确的有
41、（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ3F3A6P4A9X7F4HR3R5Y8R10Z2V2X1ZX2S2P1F8R5G3T679、以下不属于非经常性损益的有（）。A.向关联方销售，售价4000万元，公允价值4800万元B.增值税出口退税C.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益D.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提2000万元存货跌价准备【答案】 BCJ2M7T4J2D3H2J2HZ5Y6Q10R6O4P7I3ZD4G9G9A6M7F7R280、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、
42、C.、D.、E.、【答案】 CCH8J2S7Z8V4K1E4HI8E6L2G5A3Y6B4ZC7F6F7U3Z7D5L1081、以下关于资产的分类说法正确的有（）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该【答案】 ACE4I2C4R10Z8E4Q10HY4B8I9V10H