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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV5R5T3G7H6Y3E7HZ8Q5Q6R1Q9Q9H3ZR10X6B9K5W7N6C62、在收购上市公司时，以下哪些属于可以向中国证监会申请免于以要约收购方式增持股份的情形?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT6Q10Z4M2I8I5D8HO1O6L1R2X5D7D3ZO7F1H1U7A4G9W83、甲公司2016年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股
2、票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2016年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960万元。甲公司2016年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（ ）万元。A.100B.112C.120D.132【答案】 BCK1F5J5A10C3D3D3HP9L6I4Z10N3F7G7ZN3S6J1H4E3O4B64、 甲上市公司发行股份购买资产。发行股份购买资产的董事会决议公告目前20个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别
3、为6元每股、7元每股和8元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCM8L6X10J6G2Z7N1HY5G3Z9V10F3V4H2ZB3T6F9H2R4R4N35、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCP7L2N1O4Y7F8M3HI5D6V10M5R10Z9E1ZD2R1P7L4B5L9Z46、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.
4、C.D.【答案】 CCA1U9T3D7E3Y7F4HI3I1R10I9L1P10O4ZL10I7D10X6A8W7L87、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知，下列信息中，属于专项核查意见的必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1J8A3B8A1K8Q8HK5P4R6H5D4Y8K5ZX9U9Q8X7O2B6C108、某上市公司 2015 年 4 月 1 日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始。 2015年 4 月 1 日该写字楼账面价值 1800 万元，公允价值 2000 万。 2015 年 12 月 31 日
5、，该投资性房地产公允价值 2400 万。 2016 年 4 月 1 日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800 万元对外出售，出售价款已收讫。甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（ ）。A.、 B.、 C.、 D.、 【答案】 ACQ6X3E2T2E1R3X8HU7P1K1G1R5T5E8ZC5E7B9C10T7U3K19、甲公司2008年的销售净利率比2007年下降5，总资产周转率提高10，假定其他条件与2007年相同，那么甲公司2008年的净资产收益率比2007年提高（）。A.4.5B.5.5C.10D.10.5【答案】 ACT2U8Q8X8P8G7U3HR1
6、0T5G3V6R1J2G9ZV4U1W8I4F7W1O410、“长期应付款”科目核算的内容主要有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD6N6C8D1I5I3I4HH1X5C9D10O3V5X5ZI9V3V2T8C5C2I511、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市，下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ10J8E6B6N10R9O8HP9V4D1M9L8F9Q10ZA1T7G3B8Y10A2D712、A公司计划向上交所科创板申请股票发行上市，下列情形可能导致中止发行上市审核的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A
7、CQ8F2X2O5V10R4W3HU7R7I1R6C5L10A7ZD9L1M9H8I9E10Y1013、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACW10N7Y8H1L6Q10L9HV10P7C7
8、U4Q2K3Y10ZF3M9B7Q10P1J6W214、魏某是某上市公司的现任董事，该公司拟申请发行新股，则要求魏某及其他董事最近_个月内未受到过中国证监会的行政处罚、最近_个月内未受到过证券交易所的公开谴责。( )A.12; 12B.12; 36C.36; 12D.36; 36【答案】 CCJ3G4V3K10R5H10D2HK3A9V3H4Q4L5L3ZU7C4V2J3Q2I8W715、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算
9、实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情况下，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9R10Z4U9S1X4O3HI4K5N3Q8R3H7B8ZM4X5H2V6G5Z6Y716、以下关于可交换公司债券换股的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO6D9T9E9Y9C8U6HM2K
10、10F9O1Q2T6S6ZE7U8P5A9C7L4B117、依据国家发展改革委办公厅发布的绿色债券发行指引，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI2K9Z6H3C10K4G8HQ7P4Y9Q5P8X3J6ZA10W5R3K4U2Y3Y718、上市公司并购重组活动中，因国有股行政划转或者变更、在同一实际控制人控制的不同主体之间转让股份、继承取得上市公司股份超过（）的，收购人可免于聘请财务顾问。A.10%B.20%C.25%D.30%【答案】 DCQ10W3W6Y6M2U7P6HV6L2X7Q6V8N3N9ZK5O10L8S7G7I2L1019、将或有事项确认为负债，
11、其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ6R7S5B7R4G2C5HY8M8V2C4L8P5G6ZO4B10G8G3I6I8J820、证券发行上市保荐业务管理办法，下列情形中，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应当联合1家无关联保荐机构共同履行保荐职责的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3D4K9W4M9Z5B6HO5W6B1U3S4U3L4ZJ8V1S7P7I3G9V521、某上市公司拟发送认购邀请书启动非公开发行股票。根据上市公司非公开发行股票实施细则，关于认购邀请书的发送对象，正确的有（）。A.、B.
12、、C.、D.、E.、【答案】 CCR1B4Z3V8S4U6J8HD5D8G9G10C7P3I9ZL7D5Z7C2N3E8F222、以下构成首次公开发行股票发行障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA4A6A8L4W6U6S7HB6W4T7Z5T3H8Q1ZO4W1E5P4R8Y6U523、下列关于证券公司短期融资券的说法，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACJ3O4X4V3D9P1D1HS6M1Y7W5B2B6U2ZX3Q8Z3U6L9Q1H724、甲上市公司拟进行重大资产重组。下列情形中，乙财务顾问机构不得受聘担任甲上市公司的独立财务顾问
13、的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV1K6D6K5T2H9S10HW4L8H8J7G10T1M2ZB1T5Z7Y3M10K4W925、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA2A4X6Z8D6H6A10HT9S4F8O8N8A3K8ZZ4K1F4G4I10C8Z726、产权界定是国家依
14、法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCQ2A5D6F8I2I5M4HX3A6V6Z8N7X5M10ZW9B4N3D9W2B4G427、假设中国公民张某2019年每月从单位取得工资8000元，张某个人负担的基本社会保险费用1800元，住房公积金960元。根据个人所得税法（2018年修正）的规定，计算张某2019年综合所得的应纳税所得额时，专项扣除项目金额为（）元。A.81600B.21600C.9312
15、0D.33120【答案】 DCD2J9S8Y4I2Y7I8HA2P1W6X9Y9G3G5ZK8B6K3K2N1E6W328、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS8L3E5M2H6J1Q3HG8P4Z8K4S3R1V1ZZ2A7Y2L2J1P2H1029、以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR9G4C2F8D7H8O3HO8I2I7G5S4B3J8ZM3A8P1G4F5Z4J430、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT7Z3T1
16、Z10K7M4N8HL2U5Y7U9N8V2I5ZL4U10X9R1Y3L10T631、上市公司董事会应根据股东大会的授权，在收到中国证监会不予核准的决定后（），就是否修改或终止本次重组方案做出决议。A.10日内B.30日内C.6个月内D.12个月内【答案】 ACF6W5L6E8C5C4M8HF6U2N1T8R8L3O10ZU9V8T3U4X2B8P832、发行可转换公司债券的上市公司出现的下列情形中，应当及时向证券交易所报告并披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS3G1K1U9M5N4G1HH7T1P5I10Y6Z1I6ZT3R7O6I4T7K8Q833、甲公司是一家生
17、产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格，甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2017年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元，关于此事项，甲公司的会计处理中，正确的为（）。A.甲公司确认其他收益1000万元B.甲公司确认营业外收入1000万元C.甲公司确认管理费用1000万元D.甲公司确认主营业务收入1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 DCB4
18、R5P1F10L10G6T3HS10L4H9G2T4E8T5ZK4T4G4S9X10P8T334、某公司总资产1个亿，资产负债率为70，为降低资产负债率，拟股本融资4000万元，则融资后的权益乘数为（ ）。A.2倍B.3.33倍C.4.67倍D.0.5倍【答案】 ACS10R7U1O9A9Q9I9HC6B5V1C5D9E10X7ZG2V3O4X5I1J8P635、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCR8L2X6R5H8I3S1HX
19、5R8M5E7T1G3S8ZU10P2Z6B10W8N8R736、依据企业会计准则的规定，下列有关收入和利得的表述中，正确的是（）。A.收入源于日常活动，利得也可能源于日常活动B.收入会影响利润，利得也一定会影响利润总额C.收入源于日常活动，利得源于非日常活动D.收入会导致所有者权益的增加，利得不一定会导致所有者权益的增加【答案】 CCG8A1B6G5Y5L4G2HA4C2H2R1K7S1A9ZT4N2Z8R6Z4M10S737、某主板上市公司向某10名特定自然人非公开发行股票，则预案中必须披露的10名自然人的信息有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1H7A3Q5C3P10
20、F4HT8D10N6K8S8C7C9ZR8O1P1Z3W4G2V238、甲公司2010年1月1日以3000万元的价格购人乙公司30%的股份，另支付相关费用15万元。购入时乙公司可辨认净资产的公允价值为11000万元（假定乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与账面价值相等）。乙公司2010年实现净利润600万元。甲公司取得该项目投资后对乙公司具有重大影响。假定不考虑其他因素，该投资对甲公司2010年度利润总额的影响为( )万元。A.165B.180C.465D.480【答案】 CCE1B1K1B9X2V2X2HP10W4K7G2O5K8X6ZS4V8D4X1S1T3Z539、关于上海市场首次公开
21、发行股票网上发行的具体操作及监管要求，下列说法不正确的是（ ）。A.T-1日，中国结算上海分公司将纳入投资者市值计算的证券账户T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有市值及T-2日账户组对应关系数据发给上交所B.上交所将于T日盘后向证券公司发送配号结果数据，各证券公司营业部应于T+1日向投资者发布配号结果C.T+3日日终，中签的投资者应确保其资金账户有足额的新股认购资金，不足部分视为放弃认购D.T+1日，主承销商公布中签率【答案】 CCO2K1O9T2K1T6U10HG8Q9U8H2P5X6B8ZC8M1C2N3X2A6D140、 以下关于商业银行发行次级债券说法正确的是（）。A.B.C
22、.D.【答案】 BCM2F10Q8N8Y9U9Q1HP8G3D10G9R1M9F2ZE8L3F4F8O9D8K941、根据深圳证券交易所上市公司保荐工作指引，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4K6P1T7F8E1J10HM7V9Z10H6Z8H3Y9ZJ1W9L10M6R9M9Q442、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9
23、名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCM8R6N10S8O2S5V3HW10K4D5S9P9G7N2ZR6K1Q5J4K5N7Y643、根据保荐人尽职调查工作准则，下列事项中需要保荐机构和保荐代表人进行专项核查的有（ ）。A.IB.、C.、D.、E.、【答案】 BCS1Q8E1J6I8E3G3HB7X1W6I7L3C6L2ZS9M2Q10Q5S1B1K944、下列公司拟于2
24、014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO1Q4D9T4M3O4G5HU9F2N7G9T1Y6F3ZO6E4C7R8Q8M1L1045、下列关于资产负债表日后事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8Q1Y1I1V2F8B2HY1E8M6K10Z3E6G4ZN2N5K8O8A7I3K1046、根据全国中小企业股份转让系统投资者适当性管理细则，下列可以申请参与挂牌公司股票公开转让的（）。A.认缴出资总额500万人民币的合伙企业B.银行存款500万人民
25、币的自然人C.年收入60万的自然人D.注册资本600万、实缴出资501万的有限责任公司【答案】 DCO8S7W2U8P6W9L3HR5F9L6F8I1L9H2ZS2Y7T6W7T3D10V947、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9W7W3N3Q2T10D2HV1Z4P4K2S6V5Z2ZO9Z8G3L2R9B9X648、下列关于上市公司股东大会提案的说法正确的是（）。A.有权提出提案的股东，应在股东大会召开10日前提出临时议案并书面提交议案人B.单独或者合计持有1的股东，有权提案C.在某
26、上市公司审议股东大会利润分配方案时，其10股东在会议现场建议修改原定方案，经召集人同意，本次股东大会可就修改后方案表决D.董事会召集召开股东大会，发出通知公告后，董事会应12以上独立董事要求，可以在召开前10日内增加提案。【答案】 ACN4K4J10S2Q6E10H10HA10D9W6I7C10X6P5ZP6E2Q3S1B2Q3X749、以下关于在债务融资工具存续期内，企业能及时披露的可能影响其偿债能力的重大事项包括（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK9J1X8M8I8C4P10HL10R3U9K3B3R6P9ZC3H1D9I10G10Q10H150、根据北京证券交易所向不特定合
27、格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行）的规定，北交所在首轮审核问询后，发现新的需要问询事项时，可以在收到发行人回复后（ ）内可以继续提出审核问询。A.5个工作日B.7个工作日C.10个工作日D.20个工作日E.30个工作日【答案】 CCN4J9P5W2X5U1C1HE1P2T5S9Q10Q3W3ZF9N9G7O10P7Z6E751、2010年3月，母公司以1000万元的价格（不含增值税额）将其生产的设备销售给其子公司作为管理用固定资产，该设备的生产成本为800万元。子公司采用年限平均法对该设备计提折旧，该设备预计使用年限为10年，预计净残值为零。编制2010年合并报表时，因该设备相关的未实
28、现内部销售利润的抵消而影响合并净利润的金额为( )万元。A.180B.185C.200D.215【答案】 BCH10X9F6P4W7H7E3HH6M10J6L8V2C6B7ZQ2Y1Y4H7J7B7Z152、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD4S9Q6A10X3X6W4HY10Z1Y4D8N7P1J2ZL10C4X5O2A7N4K553、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5I8Z7V5V1U5N8HI7
29、R9C2K2D8F6R9ZU6S1S6E10A5R9V454、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCN2M8A5H9S10Z9J10HQ1P8T4L7U5E5V8ZD8T5N5O10S9V5P855、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有( )。 A.,B
30、.,C.,D.,【答案】 ACE7I10V3S2C9E8K8HU2X3I3L1T3K5H2ZH9L10D8M2H4T6P756、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评
31、估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCW5G8E8L8V2K10P7HK10C6Z6L9X1C9E4ZH4R8Z7P7B7D10Q457、根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU8P9P2C9Y7T6V5HU7S10J6M8I1V1A2ZE7B6B8K7Q9Z8D158、下列各项中属于会计前期差错的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5U7K8C1D2S6J10HM6S5Q5H8Z7M7C6ZO9A9G4U3J5I8N559、根据上市公司监
32、管指引第2号上市公司募集资金管理和使用的监管要求，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9S5F1G1W3D6E6HS5Z5H1H8E7R1R10ZS10X7F6W3J6L10P160、如果企业在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），企业应当（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC7V8O4A8I6R6M9HC2M6I8C7G2Z10E1ZJ8A3H4I9S4M7F261、根据优先股试点管理办法，以下符合非公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9Y2R3Z7C4Y10W
33、4HR10A10K7Y2S10Q5H5ZT4G5V9E8N3A5Q962、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACY6W8R2L4G9N6J7HI2I1S9L1S7O8E4ZP6G10E9J10H6B10S963、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCX9D7B9J1F1W6Q4HQ2U4G7D9D6Y8S4ZV4U5D7U4S1A9L
34、264、根据有关规定，上市公司独立董事在经公司全体独立董事1/2以上同意后，可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY5P3L5A4J3A3B6HN6W2T6Y4B1Z1P3ZQ8S2N4J9U2T2U365、说法正确的是（）A.出借的包装物，其成本计入管理费用B.生产车间使用的固定资产修理费用，计入生产成本C.盘亏的存货应计入管理费用D.盘盈的存货应按其重置成本作为入账价值，并通过“待处理财产损溢”科目进行会计处理，按管理权限报经批准后冲减当期管理费用【答案】 DCH2P1D5H3C1T7N3HG6U2I9D1O6N5G5ZP10B4S3D10U2X6U366、在存续期内
35、，公司债券受托管理人应当持续关注发行人的资信状况，监测发行人是否出现重大事项。下列属于监测的重大事项的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB4T2D7Z7M9X3A9HU8R10J3V3I7Y2L6ZQ9Z4C6U6P4H2S667、根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1Y8E2X3A3Q1D3HJ3S3O8Q8I3X10Q2ZR1Y7H4B7S6T3I268、甲公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量。2018年3月3
36、1日，公司董事会书面决议将自有仓库用于出租经营，在签订租赁协议之前，甲公司将该仓库临时用于产品展示。该仓库系2016年12月31日购入，购买价格为4800万元，预计使用年限为40年，采用平均年限法计提折旧，净残值为0，未计提减值准备。2018年6月30日，甲公司与乙公司签订正式协议，约定当日为租赁期开始日，租期为3年，月租金为25万元。2018年3月31日、2018年6月30日，该仓库的公允价值分别为6000万元、6200万元。不考虑其他因素，下列说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW5O5M2L7V6B8R4HT8I1D4P10H3X7U5ZQ2S5X1W9B1
37、X3P669、甲公司采用固定股利支付率政策，股利支付率为60%，2014年甲公司每股收益5元，预期可持续增长率5%，股权资本成本15%，期末每股净资产26元，没有优先股，2014年末甲公司的本期市净率为（）。A.1B.1.21C.0.05D.1.75E.1.05【答案】 BCT6A7E1G10O2U1A4HM9H3V8K8R7Q6A5ZM6E3J8K1X7Q4U270、下列各项中，不能够引起现金流量表净额发生变动的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 BCV2I5S2U10C1A2X3HH7P6P1C7X8K8J9ZP3W5R4T4J2I6O671、以下关于中小板上市公司内部审计的
38、说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACR2T5F4N1F10A3Z9HG1L1L5B5U9S5J2ZE2L3P1I4J5J6O172、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCG4Y4X3U10H10M
39、5G1HZ2J4H9O7S5A2T7ZI7U8A3D2P5Z6X173、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合深圳证券交易所创业板股票上市规则要求的是（）。A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3以上的关联交易，应当及时披露C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5以上的关联交易，应当提交股东大会审议D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】 DCJ3Y5D3J1G7W6L5
40、HO8T4V3B2D6M6R5ZR10Z9J9I7F6X10V974、关于战略投资，根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.公司A股股份1年内不得转让B.近3年内未受到境内监管机构的重大处罚（不含其母公司）C.投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的30%，但特殊行业有特殊规定或经相关主管部门批准的除外D.总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元、或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元【答案】 DCQ6P5I2B1K3R7T8HE6Z10N9F10K7E2P8ZO6P2S4A9H8S1M475、2017
41、年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。A.1020万元B.720万元C.320万元D.620万元E.300万元【答案】 ACA5M7C1D2W6E3I1HT2O10E4W8F1D1K5ZX4M10J4Y8M6E3E376、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监
42、会C.国务院商务部D.工商总局【答案】 CCZ6M10G2J1R8A4D2HX7U9Z5V6O4C2Y3ZK9I9U5J3Z3U1E677、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU7P1U8N2H3E6U8HN5D4G3M9N9T1E8ZF6C3J10O6I9Q5N578、下列要约收购的方式正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCS10A3S9B1N4F10T4HN6X9R2K3U3N9N9ZP1W3A6U10I7T6R579、通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 AC