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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、上市公司公开发行可转换公司债券，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL1F9S10L6J6V6E5HT1C9M1S10K2L7T1ZU6J8C3Y4D10Q10X52、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2N4X9F10C10D6J9HI8R1P4O1R4R7E5ZY7K6Q2I7R9G5L33、关于董事委托出席董事会会议的问题，以下说法正确的有（ ）。
2、 A.B.C.、D.、E.、【答案】 DCP8G5E7I2B7M10L7HX9Y7Z4U10O6F6X8ZJ6X7W5Z2B7R4Q14、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACP2O6W4N1C5I6M2HI9P5M6E10M4J2K3ZO7P1W5X9G5J8E35、以下关于存货监盘的说法正确的有（）A.注册会计师应当对企业期末所有存货实施监盘B.CPA对企业存货实施
3、监盘，可获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据，因此，在有CPA监盘的时点，被审计单位可以不用自己再对存货另行盘点C.CPA欲对2014年12月31日的存货期末余额、数量进行确认，其实施的存货监盘程序只能在2014年12月31日当天或期后的10天内D.实施存货监盘应当事先制定实地监盘计划【答案】 DCM3V6K4X9P6W4H4HE10M7O7C1Q9X6V9ZU9L2E9J6J7Q10Q96、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初
4、始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 BCW3L9L3M7Y2X4F6HX10Y4Z7G1J2X4Q7ZU1E5O4O7X9P7M27、甲公司2017年1月1日按面值发行可转换公司债券2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2018年1月1日，债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票。已知（PE，3，10）=075，（PA，3，10）=25。则下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ4H3Z1E1N4R8
5、Z6HD1L6S1G8X7H10T8ZF10R1R10G2O8F4H58、下列投资者中可以参与全国股份转让系统挂牌公司股票定向发行的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9K9M9U3I7F8V3HN9L8R5N4E7V3Z10ZU2T10Y3O7S9B9A69、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM1D2F9A10P7Q5G2HN2M10K6W3R6G5Y1ZT7K1F4S5W6B3H710、下列关于上市公司并购和重大
6、资产重组的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU8O10X10U5G6Q3H6HW8H5K3W1U2D9J1ZO6G8F1D2V1D9M311、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX4V5J3P2Y10U1Q9HO7B7M6N3R3R8Z4ZU2C9A7Z8N3H5P712、某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA3N8Z7K2H4Q2
7、C2HM9D8I9J6V7G2F3ZO3J10O1G1V8N9E1013、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8K4Q5L3S5M3K6HV6W9H9J3P2A2X4ZN9L4R3V5O2S8P714、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7R10Z8S10A8E4E10HV2O5N7O5B4P2H2ZU7G1X7L2I10I1F415、甲公司拟在中小板上市，乙公司为其控股股东，丙公司为乙公司全资子公司。李某为甲公司董事长兼总经理，下列说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答
8、案】 CCV6K6R10N1W9U7Q4HS2E2D10X10H10L5D8ZW10W10X8W4E7S3T416、以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH1A6L8U4R4R8Q7HG1R5Q7G9U8Q9M7ZX1T2D2Z5I6B5E117、原材料账面价12万元套，市价为10万元套。每套原材料加工成产品要花15万元，每件成品估计的销售税费为12万元，产品售价30万元套，期末该原材料应计提跌价准备（ ）万元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】 ACW9V7P9L1V1M3Z5HR3N4R4O7R9D6G9ZI6Y2H6M10B5H10X718、股票向特
9、定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下要求（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8I1Z4R2H10I5U6HU3C3V2U6N5D10K9ZH10E1W2F9U9B3H119、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCM8W8E2R9C7M1W9HB9Y2G6K3W3X10S10ZC2P4E3T7C2Y2I1020、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行
10、股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据证券发行上市保荐业务管理办法，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。A.2018年3月1日B
11、.2018年12月5日C.2018年12月1日D.2018年11月1日E.2018年12月10日【答案】 BCQ10K1H6A1J7V2E2HC4O7I4K2J5Z8C10ZQ8L3H1V6U4S6S521、关于参与首次公开发行股票询价和网下申购业务的投资者备案，正确的是（）。A.保险公司可自行在中国证券业协会备案B.个人投资者在主承销处备案C.私募股权公司可自行在中国证券业协会自行备案D.信托计划可自行在中国证券业协会自行备案【答案】 ACV1Q1H2J5T6X5T3HB6D5C7P7A9Y3Z7ZM7O2W3Z1Q4O4A222、2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其
12、独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL9J2H6J3Q4P5E1HI2O7S8I10E3Z4P7ZA9O10Y6Z4P6Y1Z923、某上市公司拟申请发行公司债券，最近一期净资产20亿元(含少数股东权益)，子公司有债券余额4亿元，上市公司持有子公司股份75，上市公司有2亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司债券的金额为（）A.2亿元B.3亿元C.4亿元D.5亿元【答案】 CCF5U8Q8M6W4A5W10HQ1X9X8O2O9R3V7ZA1D9V4N4X1W8L324、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式
13、支付收购价款（ ）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO10K8Q4Z4U5J2E10HS3T6Y1Q4Y1L1G6ZQ6N5K8O10N2T1T925、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6Z4C1F3K10L9K6HH10E10R1W3Q7R10X7ZZ8W3C5N1W1R5B426、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCQ8Q10Z4M3I10Z4I8HZ2E7Z6W10U9A1T8ZI7P3B10P3D8D7P6
14、27、2016年12月31日，甲公司某在建工程项目的账面价值为2000万元，预计至达到预定可使用状态尚需投入200万元。该项目以前未计提减值准备。由于市场发生了变化，甲公司于年末对该在建工程项目进行减值测试，经测试表明：扣除继续建造所需投入因素预计未来现金流量现值为1800万元，未扣除继续建造所需投入因素预计的未来现金流量现值为1950万元。2016年12月31日，该项目的市场销售价格减去相关费用后的净额为1850万元。甲公司于2016年年末对在建工程项目应确认的减值损失金额为（）万元。A.50B.200C.150D.0【答案】 CCG7L2C1S1U5O4R9HT7Q2Z1G5Y5Z2I10
15、ZF3I9C6E10A8R10V728、深交所某上市公司发行可转换公司债券，采取网下发行方式的，主承销商可向网下单一申购账户收取的保证金数额为（）。A.不超过50万元B.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的5%C.不超过100万元D.不超过该申购账户申购本次可转换公司债券金额的10%【答案】 ACN10M3G6W4S4S4V10HI8G6K1O7R7T7C4ZF1G10H2L2M6Q5C229、下列事项中，有助于提高企业短期偿债能力的是（）。A.利用短期借款增加对流动资产的投资B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增
16、加量D.提高流动负债中的无息负债比率【答案】 CCU9R9J7L4R10C8Z6HV7L2E8J7V3H1E9ZD9W1W5E2J5R5S730、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCL1X9J1T5Q8B2M8HC10I2E3H2N5H5L3ZB2K7Z3T4D8T9J831、长江公司2015年的财务报告于2016年3月1日编制完成，董事会批准对外报出的日期为2016年3月25日，实际对外报出的日期是2016年3月31日，所得税的汇算清缴日期为2016年5月31日。则长江公司2015年资产负债表日后事项涵盖期间是（）。A.2016年1月1日至2016年3月1日
17、B.2016年1月1日至2016年3月25日C.2016年1月1日至2016年3月31日D.2016年1月1日至2016年5月31日【答案】 BCH9S2Q8P4B8N1B5HE7H7R3Z10T2T6E8ZA7Q8X3F1L6K9N832、保荐代表人出现下述情形之一中国证监会撤销其保荐代表人资格：情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN1W3S8H1T6U6Y3HZ3S8Q2E8I3G6F2ZA1P7S5N10N8G7L233、当期收益率的缺点表现为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG9A8T8D8G7X7H1HH1R10B9R4U
18、10I8Q3ZL1P4M10J9B1G6E1034、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.【答案】 DCJ9T6G8N4I4K1Z6HR8I10Z7N8P5W6W3ZV10Y5F1U9H2P4O235、根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY8S6Y4I10Z9G3V4HF5C5V5K4B1K4N1ZO5Q4I8T8H4J10L936、2011年3月2日，甲公司以账面价值为350万元的厂房和150万元的专利权，换入乙公司账面价值为300万元的在建房屋和10
19、0万元的长期股权投资，不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑其他因素，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.280B.300C.350D.375【答案】 DCV5Z8D2H3K2G2R2HB7O7N4K4D9O5F7ZI8E1F8T6A5W3J137、以下关于证券法规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL2B10F8B3Y5M6B3HG7H7Q10I1F5C3K3ZY6O6P4Q6Q2U2V838、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3O5K1
20、0H2R8H7M4HF6U4N4F2A1C1M6ZT7Q2T9B5Z9V6C839、根据公司债券受托管理人执业行为准则，下列关于公开发行公司债券的受托管理人的说法，正确的是（）。A.为本次发行提供担保的机构可以担任本次债券发行的受托管理人B.受托管理人应当妥善保管其履行受托管理事务的所有文件档案及电子资料，保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后10年C.受托管理人应当在每年4月30日前向市场公告一年度的受托管理事务报告D.发行人不能偿还债务时，受托管理人可以接受全部或部分债券持有人的委托、以自己名义代表债券持有人提起民事诉讼、参与重组或者破产的法律程序【答案】 DCG8Z5N3X10A9
21、F4C3HF1Y9S3Y3M8T8N7ZT8T10U7X9J8U4W840、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核问答，关于再融资审核中对募集资金补充流动资金或偿还银行贷款的要求，说法错误的是（）。A.金融类企业可以将募集资金全部用于补充资本金B.募集资金用于支付人员工资、货款、铺底流动资金等非资本性支出的，视同补充流动资金。资本化阶段的研发支出可以计入补充流动资金C.对于补充流动资金规模明显超过企业实际经营情况且缺乏合理理由的，保荐人应就补充流动资金的合理性审慎发表意见D.上市公司应结合公司业务规模、业务增长情况、现金流状况、资产构成及资金占用情况，论证说明本次补充流动资金的原因及
22、规模的合理性E.募集资金用于收购资产的，如本次发行董事会前已完成资产过户登记的，本次募集资金用途应视为补充流动资金【答案】 BCL8X3D10L7T10V4U10HG2M3A2I8S2V8C8ZD1S6Q1B8E6T9X1041、发行人不存在拥有公司控制权的人或者公司控制权的归属难以判断的，仅当同时符合下列( )情形时，可视为公司控制权没有发生变更。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCJ3E9S6M1E8W8Y8HX2Y4X3Y5S1F6L3ZR4K9R7O10Z7M2N242、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，股东通过集中竞价交易减持上市公司非公开
23、发行股份的，在股份限制转让期间届满后十二个月内，减持数量不得超过其持有的该次非公开发行股份的（）。A.10%B.25%C.30%D.50%E.75%【答案】 DCJ8V3W2P3O8B10X9HT3L6W10O1P5U5E7ZI6P10D5F1W9Z4C143、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE1N7H5G4S6K8O8HO1G6D4A10H10V3N9ZH3L10P9M5L9C6F344、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净
24、利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCJ4E3A9M4U9B2R7HG9B1Q1V9E9P2J9ZG5M8T2O1U2H4E245、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI3A10D10W3R7V3X8HQ1C4B2Q3Y5L1T1
25、ZO3I3U7B5H1Y6N246、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCZ2E7T9U9B3T2Q8HO7L9N9V5G2I2U10ZT8J7C7K7L1G2F347、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书，上市保荐书应当包括（）。A.、B.、C.、D.
26、、【答案】 DCZ4T10Z3J6D1F4R10HE6L9F2R8J9N10L2ZG6R4X2H2Y9V6D148、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI8X8U7W3U8B7O5HR7G6S3V8M10T7E9ZC5L1O6C9S3Y5N349、下列关于外国投资者进行战略投资的说法，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8A2Z9W4V9L8Y1HT3E1H7R10D9I9E7ZU10Y3W6V4G2P5J550、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）A.上市
27、公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告或者鉴证报告【答案】 ACI2X1Y4E9R7E5O7HE9G10A5B1C2X4P2ZA10R8M6I10X4O9Q851、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括( )。 A.,IIIB.,C.,D.,【答案】 CCX8M8L1Q9N10I9N2H
28、L9O6I4P3R8O4E5ZV7T5B3X2K1J6Z852、下列有关无形资产会计处理的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCY5U8Y5I1O3C5P8HV2D6Z9O8N8A10R5ZP2W5D2L8B1Z10U253、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1B1R9K6D4G6G9HB7H8Q9H2H2R4D3ZZ4D5I7F8Y8C2K254、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCT4E7Z5L8E10J2E
29、2HB7E4H7M9S1M8E10ZM5C10M8K8Z5J1C855、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，以下关于战略配售说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL5V2Y10K5B6J7J3HY4B1G6U1B5U6M8ZV7Y5B7C10Y8A9V456、2018年12月31日，甲公司的交易性金融资产和其他债权投资分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2018年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACQ9W8K3F1H5C1K4HR9I5S3
30、M8T5R3G5ZB9J10C2K10M2I5D357、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP9C6R9K4V7S1K4HC10Y6A7Y8Z8J9B9ZW6N3N4X6D5I9U358、下列关于保荐机构持续督导期间的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX6G1C5M7U4G9M7HL10A3O4G3L10V8L8ZT8K1U2P4D5Z9P1059、甲公司为制造企业，2016年发生以下现金流量：（1）将销售产生的应收账款申请向银行保理，取得现金1200万元，银行对于标的债券具有追索权；（2）购
31、入作为交易性金融资产核算的股票支付现金200万元；（3）收到保险公司对存货损毁的赔偿款120万元；（4）收到所得税返还款260万元；（5）向其他方提供劳务收取现金400万。不考虑其他因素，甲公司2016年经营活动产生的现金流量净额是（）。A.780万元B.2180万元C.980万元D.1980万元【答案】 ACX3T6E4V10B1C7B7HW4A8M5E4M9X5I8ZE4M1W9X5T1M10N660、下列有关定向发行证券公司债券信息披露的表述，错误的是( )。A.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度结束之日后4个月内向持有债券的合格投资者披露年度报告，并报中国证监会备案B.发行人向合格
32、投资者提供筹集说明书及其他债券发行的相关信息，应以非公开的方式披露C.在债券存续期间，发行人应在每个会计年度的上半年结束之日后2个月内向持有债券的合格投资者披露半年度报告，并报中国证监会备案D.发行人向合格投资者补充与定向发行债券相关的信息，应确保所有参与认购的合格投资者有同等机会获取【答案】 CCW10Q9J5X5A4G10R5HH6X4R3A9J3W2B4ZB3H10O4J5C10S3T561、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形（）A.经政府批准进行国有资产无偿划转，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行
33、股份的比例上升到35B.上市公司面临严重财务困难，收购人提出的挽救公司的重组方案取得该公司股东大会批准，且收购人承诺3年内不转让其在该公司中所拥有的权益C.收购人与出让人能够证明本次转让是在同一实际控制人控制的不同主体之间进行，未导致上市公司的实际控制人发生变化D.控股股东已持有上市公司50的股份，继续增持5，不影响该公司的上市地位【答案】 DCX9T8G5Y8E7F10M10HJ10T9Q5K10D5Q9S10ZR2G7W4M2W2S5I662、下列关于相对价值估价模型适用性的说法中，错误的是（）。A.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率
34、估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市盈率估价模型不适用于亏损的企业【答案】 CCF9A2D2W6G10Z3G3HY8Q9J8U10H10B10L6ZJ2I4H8W9I3D9T563、下列关于公司债券承销机构的说法，正确的是（）。A.公开发行超过5000万元的，必须组建承销团B.承销机构应当具备保荐资格C.证券公司非公开发行公司债券，可以自行销售D.公司债券的承销机构可以担任受托管理人【答案】 DCH2B9R5O2J8H8E5HF5M10K9S4L3F5J5ZZ3K5Z3Y1P2J5C564、以下情形中，可以免于以要约收购方式增持股份的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI
35、5W6D8K7G5A4S2HD9M1T4O9H9O8R1ZT2F8E5W7Q9Z2L965、影响企业经营风险的因素不包括( )。 A.B.I,C.,D.【答案】 ACE3L1U2M8W2F8B5HR8O2X6R5Y1O6I1ZM8C8N10J4P10U4K566、 下列交易属于非货币性资产交换的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM2K8L10W10J8M2W5HH6J4L7K4Y6T2A10ZM3S1M8V2H3D7O267、下列各项资产应列入资产证券化业务基础资产负面清单的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI2N4S7Y5V6D10B7HV6V2F8V1I6
36、N9V2ZT4Y1R1I10A7N3K968、下列项目属于非经常性损益的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM2R1T6E10K9D1C3HH5V1L7A10B10X5L4ZA7C10Z2A9V8S8D669、根据上市公司章程指引的规定，上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。3%的股东A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL10P10C6Q3U4U4L10HL8T2X4O4W6J1W7ZY4A5H8K5V9U4K170、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 BCB7X8G7D1T8Q8X8HZ7Y1F1M7B10M6D9ZR2W9U7W2X9B4X67
37、1、2015年1月1日，甲公司从乙公司以分期付款方式购入一项非专利技术。该项技术作价2000万元。甲公司每年年末支付400万元，5年付清，假定银行同期贷款年利率为A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCP4U7O2A4X6G3V3HQ2J7U7F2I5E2U1ZD2R9W5Q7W9F6D972、甲企业以1300万元收购无关联乙企业30的股权，乙企业2013年1月1日的净资产账面价值6000万元，公允价值5000万元，公允价值的下降是由于乙企业存货账面价值3000万元，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。不考虑其他情
38、况，以下说法正确的有（ ）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCE5I4S1Y1A2N4K5HX9U10L8P5Z10X1J1ZY1I7Q7H2Z8L10O973、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE10U6G2J4J9M2Z3HY5V10Z8H9U1F1A10ZL7I3C9P3Z1D9V574、关于发出存货的计量方法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG2C8Q3P6S4D2U5HX3B4W6Z10E8F3K9ZX6X3N1H3U5P3N675、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成
39、本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2008年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2008年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（）A.应确认预计负债5万元B.应确认预计负债30万元C.应确认预计负债15万元D.不需确认预计负债【答案】 ACJ2P6J7E5V2L7T10HC5J5Q5S8T5J9M10ZH7M10C3N8W3X5Z776、根据公司债券承销业务尽职调查指引，尽职调查工作底稿及尽职调查
40、报告保存期限在公司债券到期或本息全部清偿后不少于（）年。A.10B.7C.5D.3【答案】 CCL8T4W6S10U10K2H5HR6V7S10P2N9H4T4ZY6K7D4G7N2D10C1077、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.理事会E.监事会【答案】 ACV2T10D10I9K9H9H10HO2S9O1G4Q6G2M6ZR6T9N8T4I2T3J478、下列应当在验资报告说明段中说明的事项有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX
41、7S9M3T7X10E7J6HK1M5Y7P6H9I10C1ZK9S8N8F5V2H9R1079、 关于创业板首次公开发行股票，下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCM3J8Q1S5N6J8K3HA8R3I1F10F4S3S5ZZ5D7U9M7C2A8F880、公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX2C3Y1V9L10J10P9HE9X8O2G7J2J3X4ZO3I6G9J3D10H2Q181、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4R1M7M2K4J10M2HC
42、10E5A4D9Y10V9E4ZP6V5M10H5V2P1U382、 以下关于一人有限责任公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCE3C3J2T1I2A2B10HE3A5P8U8E9H6A1ZC4R5M6E3H2B10S583、甲公司因欠乙公司货款800万元到期无法偿还，遂与乙公司签订债务重组协议。协议约定：甲公司发行100万股普通股偿还所欠乙公司的全部货款。甲公司发行的股票的面值为每股1元，市价为每股6元，为发行股票支付佣金、手续费10万元。乙公司已为该项应收账款计提坏账准备100万元。乙公司取得甲公司的股票后作为可供出售金融资产核算，取得时另支付交易费用2万元。不考虑其他因素，下列关于该项债务重组的说法中正确的是（ ）