《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（全优）(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库高分通关300题（全优）(安徽省专用).docx（95页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCT2D1T8G1X10R6W7HZ7U10E3F5N8N4C8ZI5K10H8O6T5F7C22、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCZ10U3
2、Z9L5T7Y4O3HQ6P10P5V4H10C2B10ZL3W3B3H5S2Q7A33、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACC10Y6X10Y7Y3W8B3HD6E3S6F9W1C10F1ZD4C4O6A1Q10V4K104、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC1B7L8C8T10A8W10HF6S2M7L7P5T1Z10ZF3I4S2V2G8Z6O85、220年3月2日，甲公司以账面价值分别为700万元的厂房和300万元的专利权，换入乙
3、公司账面价值分别为600万元的在建房屋和200万元的长期股权投资，该项交换交易不涉及补价。上述资产的公允价值均无法获得。不考虑增值税等相关税费，甲公司换入在建房屋的入账价值为（）万元。A.300B.200C.240D.750【答案】 DCV4W5F3M1A7Q9W9HL9U6B8D2L10C1Y8ZE3Q7P2C2Z7F3P36、某外国投资者协议购买境内公司股东的股权，将境内公司变更为外商投资企业，该外商投资企业的注册资本为700万美元。根据外国投资者并购境内企业的有关规定，该外商投资企业的投资总额的上限是（）。A.1000万美元B.1400万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】
4、CCU6M9N7N8U10G5U7HV9M6Q9R2W1Z9V3ZD10C9A6M1A5I10J107、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法B.将应收账款坏账准备计提比例由20降为5C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】 ACH2C7X4O9T2Y4G5HU1L2G4Y1J6J4F4ZQ6M3R7V9W9E7M38、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金
5、B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】 BCF10J6J5S7A7G8S9HV5Y2U3R10H6W9E10ZW2S1W6B2F7Z3W99、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR10J4D10O2M8I5T2HX3R2B2G4K1P1R8ZA10Z8B9F6E3U2B810、创业板上市公司的2020年年报，出现以下情形时，应当进行业绩预告的有（）。A.、B.、C.
6、、D.、E.、【答案】 CCL2D4R8U1B3A2V5HS7D7C1M9D6X10Z1ZQ1S7X9I2Y9N2D711、以下可以申请豁免要约收购的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCP7I9Y8S8T5N7R2HS5P8G1K3Q6W3S5ZM6S7W7J7Z1S4D212、证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应当回避的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACQ3J3Y7D7Y6L4P1HT4S4S2R10Q1O6G8ZC8O3C6U9M4S9B513、北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转债，拟行使回
7、售权，需至少发布3次回售公告，发布要求为（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ5Q2Y3F9R5Q8J3HG10N9H5V9Q4J8G7ZE7Z9A2A9O1K2C314、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前两个交易日（T-2日）日中为准D.投资者的不合格、休眠、注销证券账户不计算市值【答案】 BCS6J5E8Q4M5L4T10HW
8、6R10Q5W8D9R5O1ZP2E6S5Q9O8R2C315、根据创业板首次公开发行证券发行与承销特别规定，以下说法错误的是（）。A.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象分别报价；同一网下投资者的不同报价不得超过三个，且最高报价不得高于最低报价的百分之一百二十B.网下投资者报价后，发行人和主承销商剔除报价最高部分后确定发行价格的，剔除部分的配售对象不得参与网下申购C.发行人和主承销商询价确定的发行价格对应市盈率超过同行业可比上市公司二级市场平均市盈率的，应当在网上申购前发布投资风险特别公告D.首次公开发行证券采用询价方式的，公开发行后总股本不超过四亿股（份）的，网下初始发行比例不低
9、于本次公开发行证券数量的百分之八十E.网下投资者不得超资产规模申购，承销商可以认定超资产规模的申购为无效申购【答案】 DCX1H9O2Y5N4J5G3HT2A1J4Y2X9Q7J6ZS10S5W5D10W9B7O816、下列关于上交所科创板保荐人持续督导制度的表述正确的是（）。A.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导期间为股票上市当年剩余时间以及其后3年B.上市公司不得变更履行持续督导职责的保荐机构C.保荐机构被撤销保荐资格的，上市公司应当在1个月内另行聘请保荐机构，履行剩余期限的持续督导职责。另行聘请的保荐机构持续督导的时间重新计算D.保荐机构、保荐代表人应当制作并保存持续督导工作底稿
10、E.保荐代表人未按照上交所股票上市规则履行职责的，保荐机构可以督促保荐代表人履行职责【答案】 DCV1K1Y5O1Q5R1H1HB1Y3U3E6Y1W10H5ZD2B9U7K6O5D5S417、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6R5B10Y4N3A5W6HX7R10F5P1U3F4O4ZQ1F5L2P5V8F8H518、在编制现金流量表时，下列现金流量中属于经营活动现金流量的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT3A9L5O9U6Y7P3HF2C5W1K5
11、J2N4T2ZK4E10S3A7F7E3Q719、根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG7F3E9D8S2H4Z3HH2H6M4N1X5K2Z6ZT3K4D5G5A4O4M920、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU2Y9F2I3J2H2A6HS1I5S6C4U1Z3W8ZP2E10E8K6K6L4A821、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法错误的是（ ）。A.发行股份购买资产的首次董事会决议公告后，董事会在6个月内未发布召开股东大会通
12、知的，上市公司应当披露关于6个月内未发布召开股东大会通知的专项说明B.专项说明明确继续推进发行股份购买资产的，可以重新召开董事会审议发行股份购买资产事项，并以该次董事会决议公告日作为发行股份的定价基准日C.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产不以配套融资为前提，购买资产与配套融资的交易方案可以分拆为两项议案、分别表决D.上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的，如购买资产与配套融资互为前提，购买资产与配套融资议案均获审议通过后，交易方案方可继续推进E.发行股份购买资产事项提交股东大会审议未获批准的，上市公司董事会如再次作出发行股份购买资产决议，应当以该次董事会决议公告日作为
13、发行股份的定价基准日【答案】 BCC6S7J9R3L6F2I5HD7F2U10F9N6D2M6ZS9X1W9T5F7N8Z522、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACA2L5R6I9Q5P3F9HP7Z5M5Y6W4L10Y6ZZ7R7S8T1W9L6J723、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（ ）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资
14、金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCF6H8K2N3E6D9P2HU6U9G3U7F6B3V6ZO10Y10K2S6I10C4G324、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），募集资金拟用于向其他企业增资或收购其他企业股权的，发行人应披露（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH10Q10F3H10H9O1C2HU1S9K4Q3T10N3J7ZA10T8E4O3R3E2T925、下列关于创业板
15、上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述，正确的是( )。 A.,B.,C.,IIID.,【答案】 ACS4F3V6I5W8E1S3HX10L2M5C5T3J8E9ZL7P9X8R6O3I1Q526、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（ ）。A.IB.、C.、D.、【答案】 ACZ2N6Q1Y3G7D4W1HW5U1K1F1V4H10X1ZT10C1C3O8C5W5M427、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV2T7L1O3Y1T10V1HO10Z2K5M8O7B1N4ZQ3I9B7U5H4C2C728、某
16、公司甲自大股东处购买某企业乙的股权，甲以1000万元现金及一宗账面价值3200万元的土地使用权换取乙企业80的股权，该宗土地公允价值3600万元，乙企业账面净资产价值6000万元，公允价值7000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，则关于甲公司会计处理的说法正确的有（ ）。2012年真题A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10H5Q6K8C8B8U2HQ5C6M4F9M3E7W7ZL2J7E1E3U4A7R929、下列关于上市公司分红的说法中，错误的是（）。A.上市公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，
17、提出差异化的现金分红政策B.公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20C.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到60D.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80【答案】 CCF1V3L3L7C10G8X5HJ9B6L5Q9K5Y9V5ZA10V2M8K4O9L10U930、某公司于2008年1月1日为构建厂房向银行借入专门借款5000万元，借款期限2年，年利率为8，当日开工建设，向施工方支出2000万元
18、，剩余3000万元购买某债券，年利率5，一直持有至年末，年末承建单位表明工程实际投入2500万元，该专门借款2008年可资本化的金额为（）。A.160万元B.200万元C.250万元D.400万元【答案】 CCA1H1M1G3I3W7S9HU1V8B4K1G7F3O2ZW7V1X4J9X7J10M1031、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG7I8I9Z6
19、U2B1D4HL7W2S10U3D2R3G3ZM3M2R7N9J9E7V332、某上市公司2014年年初发行在外的普通股为8亿股，2014年归属于母公司所有者的净利润为88亿元，2015年6月30日，向全体股东配股2亿股，价格为6元。2015年6月30日收盘价为11元，2015年实现的归属于母公司所有者的净利润为1128亿元。则2015年利润表中，2014年因配股重新计算的基本每股收益是_元股，2015年度基本每股收益是_元股。（）A.1；1.2B.1；1.3C.1.1；1.2D.1.1；1.3【答案】 ACY10B1G10T5F6W9T6HL8C3Z9C9Y6D4P2ZZ3C7Z3X4Q9K
20、10H133、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCG7Z6X10U1X4W2G5HG9H3I2W3G7X2I3ZF7Y4N10M8X9A10M934、投资者通过协议转让的方式持有上市公司12的股份，但未成为该上市公司的第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU1C7O10B7R6Q4V6HB5Y5Z10S9S7U6C1ZL4A10Q6K5I9A2Q935、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF7E3L5J5L2T6
21、K2HZ10I10R4L5I6J5A10ZZ4N9P4O3H7Q9K836、科创板发行人、证券公司、证券服务机构、投资者及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员存在（）情形时，上交所可以视情节轻重，对其单独或者合并采取监管措施和纪律处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK7L5F4W10Q9Y8G7HL1H2M10A6D6M2P1ZW7J10Q7B7Z8L8G937、A投资者2016年9月30E1向某券商融券，卖出10万股8股票，融券期限4个月，融券卖出价格10元股，融券年利率为12，2016年11月30日B股票价格为9元每股，2016年12月31日价格为7元每股，2017年1月3
22、1日股票价格为8元每股，2017年1月31日投资者平仓结算，则下面说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCL7J5L7Z8B5A7K6HX2X3O5E8U9G3P5ZV4Z9R5Z6X8K10L938、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（ ）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW4T4V4C7N7T5J6HC7Y5B7O10H10Q4J6ZY9I5J3U4Q7H2O939、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司，要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时，根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见，认为赔偿的可能性在50以上，
23、赔偿金额在150万元至200万元之间，而且这个区间内每个金额的可能性都相同，另需支付诉讼费2万元。同时，公司因该或有事项，基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿，乙公司年末时以下处理正确的是（ ）。A.确认预计负债177万元，确认其他应收款120万元B.确认预计负债177万元，在财务报表中披露或有资产120万元C.披露或有负债177万元，确认其他应收款120万元D.确认预计负债200万元，确认其他应收款120万元【答案】 ACH6Y1R5K1T9J6U2HU8U3C6O3D7K4A3ZE5E5M1Q4U9U5N440、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（）。
24、A.、B.、C.、D.【答案】 DCZ9H2E4W4E8K3F7HT3C1O8F1A6S7G1ZW9C9P1O3O5N2J1041、根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR3S2T5V2X9T7K10HD9S8C5Y7U6G8G7ZZ3L5Q6B6Q2G2N342、根据关于证券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK9G10O2R5G3O4G3HY7F2Z7Y1
25、X2X2I3ZQ7Y5J7I3L3Q7O843、下列有关全国股份转让系统的说法，正确的是（）。A.全国股份转让系统是经证监会批准，依据证券法设立的全国性证券交易场所B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责D.全国股份转让系统实行保荐制度【答案】 BCI1U9E4W4F9J4J10HQ4B10R2K6Q2R3E6ZR1T5W9R8N1S7W844、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCE6Z7E8P10F10G5Y1HZ10C5F6
26、B3B2G3P4ZU5O1D5C1T1I3E445、下列项目中，应作为营业外收支核算的是( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCQ4V9X2K4D7D7X7HO2J2K4F9M9E10K1ZC7C4Q1R5N9R9N146、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB1O10X8Q1L8N1C2HR6Y10U7L2A1W8Q2ZY1R9L2A5G2Z6I647、某北交所上市公司拟购买甲公司的股权，该项交易达到（）标准时，上市公司应当提交股东大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ1F3Q3N5M6C9P6H
27、T5B1Q7Z9V6L3V8ZO3T10V8R3U10S8H548、发行人申请首次公开发行股票并在主板上市，根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号首次公开发行股票并上市申请文件，下列不属于申请文件的是（）。A.发起人协议B.发行人控股股东、实际控制人对招股说明书的确认意见C.发行人的历次验资报告D.发起人或主要股东的营业执照或有关身份证明文件E.招股说明书摘要【答案】 BCR5G3E6B4C9I9B7HZ8T1O1K8P4W4S10ZX7R1O3O2D6C6R449、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（ ）。A.IB.C.、D.、E.、【答案】 BCV2G2T4X10E1
28、I2Y3HE4M4W4C6Z1N10W6ZV9Y5B9A10T2W5W650、 某可转换债券的面值为100元，转换价格为5元。标的股票的市场价格为48元，可转债的市场价格为120元，则下列说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 CCO2Y3G7P8P4P2Q4HW2C9X3T6Y7T2R1ZO8R10S10W7H4Z7Y751、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF9J5T6S7R10X6C8HU9J4Z7V5O3O6S7ZY10H9S9W2X7Q10F252、根据深圳
29、证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法，下列关于非公开发行公司债券转让机制的说法，正确的是（ ）。A.债券单笔现券转让数量不低于5000张或者转让金额不低于500万元B.债券以100元面值为1张，申报价格最小变动单位为0.01元C.债券转让申报的类型只有意向申报和定向申报D.债券采用全价转让的方式，转让价格范围为前收盘价的上下30【答案】 DCE4X1N3V7G1H1W5HM5W4P8N8R1R4E6ZA4Q7W1W1O1D9I653、关于股份公司的发起设立，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACD3H3E1I10U6L8X10HB3Z10R1P1T5J7E10ZL7L6O
30、3P5X1E6B354、上市公司非公开发行股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP4O10Z7K10S10S2D8HF6G10U6A8Q9V4Y8ZK5Z8S6V5D9M3N755、关于递延所得税，以下说法正确的是（ ）。A.资产的帐面价值大于计税基础时，应确认递延所得税负债B.负债的帐面价值小于计税基础时，应确认递延所得税资产C.资产负债表上资产和负债的帐面价值和计税基础的差额都是暂时性差异D.当期的所得税和递延所得税都记入当期的所得税费用【答案】 CCU2N4Q9H4Q9E10F10HL9I9R10D4K9S9B8Z
31、A2S3Y9C7P5V1L1056、下列会计事项中，会引起留存收益总额发生增减变动的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8B2X2J8K8T9O10HQ3B1Q1B4L7A7U6ZF4Q6W7K4V3M3F257、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCW6L4F10E7U6X9S7HA8V9X8V5C5Z9L1ZJ5Q8K9K7D10
32、Q1Y358、以协议方式进行上市公司收购的，自签订收购协议起至相关股份完成过户的期间为上市公司收购过渡期。下列在上市公司协议收购过渡期内的做法正确的是（）。A.在有充分理由的情况下，收购人甲公司通过协议转让方改选了被收购上市公司董事会，被收购上市公司董事会由9名董事组成，改选后来自收购人的董事为4名B.收购人丁公司为挽救被收购上市公司的财务危机，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人乙公司资金暂时紧张，被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行获取贷款，支付收购款项D.上市公司公开增发股份【答案】 BCB2U2U10I9N10U5R7HO5O5K1D3Q6L5W8ZQ1T10Z7
33、K7S8Z5C1059、甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN5N2J4J1X5J6A1HE8P1B7P3Y8V4Z5ZW5C7T4I8D5Y2M260、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCD6E4S5S9G7C2N10HY10W2U4D1N9F6Q9ZT7L2T3Y9M7X10F861、注册会计师经过审计后，认为被审计单位财务报表就其整体而言是公允的，但还是应出具保留意见的审计报告的情况包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACJ6E8B10K10Q8O10L9HK9H9S6
34、P4U2U8Z9ZH5E10F7A10U3N10P562、关于证券公司发行次级债券，以下说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW1A1I10X4E3X1B7HM5X8K1G4P3E1Z2ZB3L3W3B3C7J9R363、我国投资性主体开展境外投资，应当履行境外投资项目核准或备案手续。根据企业境外投资管理办法，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ9L9B4W4M4E5J1HF1I3A1N5Q2A4G6ZW10J1J7M10X6K2Q264、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D
35、.实质重于形式【答案】 ACK10C10T10U1K2A2X9HJ3M3D3C1T9G10T10ZZ7B1E5S2Z2E6G865、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCG9E6I5K5L4X5T8HB7R4B10V6N5Y4Y6ZD7K8S3Q9Y2O1P1066、 证券评级机构与评级对象存在下列（ ）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR6X3X4A9P10P8D5HA6U9X4M3Q1
36、0Y6P1ZK7Z4Q4Z10N5L4G567、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC10Y2X4A3G1F2L6HD9R7T4Q9T4D1U6ZB9S5Z1G9S1X9E968、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCC7F3S4G2E5G2Q7HJ6S3I5I7R8G8B1ZW6M1T2X8S7Z10I869、下列说法符合上市公司证券发行管理办法中关于非公开发行股票规定的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7J4Q8X1T2F4X1HG6V5N2C8M3
37、L5S1ZK4W7J7D9B5J5P470、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN2F9R4R6O8F7A5HC8N9W2A2V2C8K5ZA7I9F3Z7A10O5A971、发行保荐书的必备条款有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF7N3C2F1O9L3Y10HM6P10H8C2F5U1O1ZZ8E6A8Q3M7O2J1072、甲企业于2014年1月取得乙公司20有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2014年8月
38、，乙公司将其成本为600万元的某商品以1000万元的价格出售给甲企业。甲企业将取得的商品作为存货。至2014年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80，仍有20尚未对外销售，乙公司2014年实现净利润为1000万元。2015年，甲企业将剩余的20对外销售，乙公司2015年实现净利润2000万元。假定不考虑所得税因素，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB7V1B6Y6O5X9X4HA9C4C2H9X4D7N3ZC1D10F9A6Y8O3H173、股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合以下（ ）要求。A.、B.、C.、D.、E
39、.、【答案】 DCJ10X2N9L7Y1C6B3HC10G6L4F2Z1O10S8ZS9D5L8B1I2X3V974、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%B.丙证券公司，甲公司持有其10%C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】 ACK9D3R1F2P3B8T6HX3M10T7L4K6F9T9ZT6N8P3Q2D10X6P1075、甲上市公司所属企业乙公司拟于2016年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆
40、境外上市构成障碍的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 DCG8D1E8F3K2L1C5HC10Q3I7O7N3L10P8ZZ7A9R1U9D7G4P1076、以下关于非上市公众公司收购说法正确的有（）A.自然人李某接受捐赠取得非上市公众公司10股权，可免于履行披露义务B.因公众公司向其他投资者发行股份、减少股本导致投资者拥有权益的股份达到10的，投资者免于履行披露义务C.以要约方式收购公众公司股份的，收购人应当聘请财务顾问，被收购公司董事会应当聘请独立财务顾问提供专业意见D.以要约方式收购公众公司股份的，在要约收购期限届满前3日内，预受股东不得撤回其对要约的接受E.收购人在收购要约期限届满时
41、，不按照约定支付收购价款或者购买预受股份的，自该事实发生之日起3年内不得收购公众公司F.非上市公众公司收购中，自愿以要约方式收购公众公司股份的投资者，其预定收购的股份比例可以为4【答案】 B77、下列选项中，注册会计师在制定存货监盘计划时不应当进行的是（ ）。2015年5月真题A.将被审计单位提交给其他公司代为保管的存货纳入监盘范围B.向保管被审计单位存货的公司函证被审计单位的委托保管的存货情况C.直接利用被审计单位的账簿记录确认交由其他公司保管的存货的账面价值D.由于交由其他公司保管的存货占流动资产的比例较大，注册会计师考虑实施存货监盘或利用其他注册会计师的工作【答案】 CCZ1I5P7F3
42、D9G8B1HP7P2E4V8V4P2L8ZP7Q4G10Q1Q2W7F478、根据上海证券交易所的相关规定，A上市公司与B公司进行了一次关联交易，A上市公司董事会对此次关联交易是否公允发表了意见。该公司董事会的意见中应至少披露（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCE4I1L6T5G8R8Y10HT4J1E9G2V10E2V5ZZ8V10M9I3L6F2G379、甲上市公司2017年7月1日专门借款6000万元建厂房，2年期限，年利率5，2017年7月1日开工，并于当日支付部分款项。2018年1月1日至3月31日因为冰冻季节性停工，2018年4月1日复工，2018年12月31日达到预定可使用状态，2017年7月1日至2018年12月31日，专门借款闲置资金利息收入为50万元。下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ4N7Q2P1M6W3J1HG9O4Q9M10H