《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精细答案(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题精细答案(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 某主板上市公司最近1期经审计的净资产为5亿元，以下应提交股东大会审议的关联交易有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX5Q9W8W10H3F4P10HV3A1Q8Z6M2A6M4ZF1T1T9L7U6N10Y72、下列产品中，属于消费税征税范围的是（）。A.轮胎B.电池C.卡丁车D.酒精【答案】 BCY6H2H5T2C8P8N6HZ7W1T8D8G5F3F5ZO5F3L9S7T8I9T13、216年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用
2、于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于207年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费05万元。216年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费02万元。216年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司216年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（ ）。A.5万元B.10万元C.15万元D.20万元【答案】 CCO4F2T2P7C5J1K2HN9R4Y3L2Z2E4Y4ZQ1K6V2L4C7J8
3、S74、根据环境保护部关于改革调整上市环保核查工作制度的通知的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCN6X5V4J10F4O9O4HP10D6C4Q1J6D6S6ZG9S8C1D4A7B5S35、根据上交所募集资金管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO5K3Q10M1T6W4B6HQ8X9F9M5A4I1Z10ZH4U6H3S6Y10U2V96、下列不通过应交税费核算的税种有（）。A.B.C.D.【答案】 ACB8Q3Z5G7H9C10C4HW5F7X5G9O8B6L1ZE8Q10V6A10V5Q5F10
4、7、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO8C6W10W1O3M3J10HA9V6R10R2Q9H9U10ZN1B3P6E4R3J3F78、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCG8L7Y1T2E2X2H9HU1G1M7X9J4Y4V6ZT7X4Y2V7K2F2P39、下列对企业现金和银行存款的管理的说法，正确的是（）。A.银行账户的开立应当符合企业经营实际管理需要，不得随意开立多个账户B.在账户管理内部控制完善的情况下，内设管理部门可以自行开立银行
5、账户C.企业现金收入应当及时存入银行，一律不得透支D.企业应当针对每一银行账户分别编制银行存款余额E.企业应当严格遵守银行结算纪律，不得签发票据【答案】 ACS3P1W7A7C9V9F6HD3S5X8J5D2Z9M2ZS8D5L3F7Q9G7A110、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10C9Y3O8B8G8S1HE6P1Q8N6W10R2K10ZJ9A1D6O9N2Q7U711、证券公司长期次级债可按照一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，计入净资本的比例分别为（）A.100、50、25B.100、
6、50、15C.100、70、50D.100、70、25【答案】 CCP1Q4F3W3W7Y9I7HJ7Q10O9V4W8E10D2ZU9H9J1A7E7N4E212、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司30%的股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按年限平均法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年，按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万
7、元，成本为200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40%销售给独立第三方，乙公司2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACV1Y10S3T6S1P8J5HF9Z3C3I10I4B10P4ZW6Z9C4Y3V2L6K913、保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是（）。A.自证券审核通过之日起B.自证券发行之日起C.自向证监会提交保荐文件之日起D.自证券上市之日起【答案】 CCE1W6C2T7M5N9Y7HQ3F6T5K3N5C6C2ZX3
8、K9A7I3E8U3M714、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%C.发行人债券信用评级下调D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 DCP3U3X10S3U7K2K10HC5L3Y5X3H3L8W5ZP4N4D7Y5Q5N9H1015、承销商在承销记账式国债时，可以选择的分销方式有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1M6D8R5H10X7L2HE10F5O9J10N10U3D1ZE4N9N6X10A
9、9X10O1016、某公司首次公开发行股票，发行规模为100亿股，发行价3元/股，主承销商使用超额配售选择权，数量为初始发行规模的10%，本次发行股票上市之日起30日内，主承销商使用超额配售获得的资金，分别以2.95元/股购入2亿股，以2.90元/股购入2亿股。假如不考虑发行费用，发行人募集的资金为（）。A.330.3亿元B.330亿元C.318亿元D.300亿元【答案】 CCR4F3K4A10L8O1Y10HK4W1I8R7Q2Y9W6ZX6N10C10D4N9T9Q417、下列人员能够进入首次公开发行股票簿记现场的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCX7J6I7S1B2B10
10、P6HB6F8C2K9L1D4X4ZM2I2J3E9D9V6T118、以下关于优先股发行的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCA4D9D4S7D8Z9N10HB5Y3R9O4A6N6Y6ZP7O10J3J6A9N4S619、回收期法是投资项目评估的辅助方法，其优点有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCC1T9K9Z5I5R7Y2HL3G8Q2A1C2A9D6ZV2Q1H5C5K1K8E1020、以下哪些属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续情形的情形 （）2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCZ
11、9W5F10P10O7B2K3HB7T10W6H4F9Y4G10ZF4T10J2Y10M5Q8Y621、某公司首次公开发行股票并在科创板上市，根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列情形中，应当中止发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ8R3H5L3U2P5X3HL6B1A7U8L6P8D1ZF9N10H10F1T6G4C222、股份有限公司的董事会秘书的主要职责有( )。 A.,B.,C.,D.,V【答案】 BCL1V7L6U10J7S10G9HR8G5J7K2Y3V6Q2ZF8V2C10P8Y9
12、G5B1023、关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法，正确的有( )。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL10Q3Z5F2I4Q2O4HD8O4O6W10J7Y4Z3ZZ5P8T2S9D1T10Y924、甲公司2011年1月1日按面值发行3年期一次还本、按年付息的可转债2万份，每份面值100元，债券票面年利率6，每份可转换25股，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为10；假定2012年1月1日债券持有人将持有的可转换公司债券全部转换为普通股股票，已知(PF，3，10)=075，(PA，3，10)=25。则
13、下列说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACM6V7P9G2W1V3H3HN9Q9K7U7V1E1H7ZZ2R4N4N5N10O5C125、保荐人应当在发行人向上海交易所报送信息披露文件及其他文件之前，或者履行信息披露义务后_个交易日内，完成对有关文件的审阅工作，督促发行人及时更正审阅中发现的问题，并向_报告。( )A.3；中国证监会B.5；中国证监会C.3；上海证券交易所D.5；上海证券交易所【答案】 DCC6Z8Q5S7R8L2E10HP1R4H1Y3P4R7Y8ZH8O6T4A1K10I3D826、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易
14、所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCD1R9E9Y1W8M6F3HZ1Z2U6D8F4M10Q4ZR7G4E9C2N1S10Y927、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。2015年5月真题A.甲公司，2011年至2013年扣除非经常性损益前净利润分别为300万元、540万元、480万元，扣除非经营性损益后净利润分别为260万元、510万元、500万元；2013年度公司营业收入为4800万元B.乙公司，
15、2011年度从事道路施工，2012年度和2013年度从事原料药生产C.丙公司，2011年董事发生变更D.丁公司，其一名监事2012年度受到证券交易所的公开谴责【答案】 ACN9K5F8F1F5L2P4HA9Y10C2K3R5P6T10ZU9J3F9G6G8K7A528、上市公司下列各项费用中，应当与发生时直接计入当期损益的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL7L4D7E3W9M9F9HU8S9D7L5H1K2H4ZC4I9M6Z10J8B9O929、甲是上市公司，乙是收购方，甲向乙发行12亿股份，甲乙的资料：甲的股本1亿，乙的股本06亿，甲的净资产公允价值18亿，乙的净资产
16、公允价值50亿，乙的每股公允价值40元，则合并形成的商誉为（）A.0B.2C.5D.6【答案】 BCA1S8Q7Z8Z5I4K10HD4Y8K8O5Y6R2N8ZT4C8M5Y4Y5H8X130、创业板某上市公司拟配股，下列做法中，符合规定的是（）。A.在股东大会召开前公告控股股东认配股份数量的承诺B.在发行方案中约定，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量百分之五十的，发行人应当按照发行价并加算银行同期贷款利息返还已经认购的股东C.股东大会特别决议通过，配股募集资金用途为临时用于向控股股东借款D.通过拟投标的方式确定发行对象【答案】 ACX2W4F10B5I3S9K1HQ6K10Z10S6E8
17、C10M6ZE7M7X3D1J3L4L631、某公司拟在中小板上市，持续督导期间发行人应及时通知或者咨询保荐机构的情形有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACN4D9Q9U9M7Q4G8HF6V6W7C4N2R10Y9ZC8G10T1E10W10C7K132、下列项目中，经批准可减征个人所得税的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL4H1R5I8I1H1J8HP5O7M1T4P5G7R7ZI8U4N7J10M8L6V733、某上市公司股本总额为1亿股，拟实行股权激励计划，下列说法不符合股权激励相关规定的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCO5W9U
18、1C3U1S7X4HD8P7J9V3G3G10L7ZB10Y1L8O2B1Q6N834、产权界定是国家依法划分财产所有权和经营权等产权归属，明确各类产权形式的财产范围和管理权限的一种法律行为，我国国有资产产权界定应当依据（）的原则进行。A.谁占有、谁拥有产权B.谁投资、谁拥有产权C.谁授权、谁拥有产权D.谁经营、谁拥有产权【答案】 BCH6N6P7S4C6M5U1HE9N8S8Y2H9A7K7ZU7H8G9O7W6Q1B735、下列关于上市公司征集股东投票权的说法，正确的是（）。A.B.、C.、D.、【答案】 ACG8C4S6Z7O2J8B5HN6S1T2Q9A5O3S2ZK3Z8S7P7I9
19、N6U136、下列关于划分为持有待售的处置组的说法中，不正确的是（）。A.对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，应当先抵减商誉的账面价值B.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回以前减记的金额C.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，应当首先恢复商誉的减值金额D.后续资产负债表日后如果持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加，划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回【答案】 CCP7A2M8W6W10J8N9HY6V5D6X6F4Q3A
20、1ZA5Q2P9U7V2V6H237、关于记账本位币，下列说法正确的是( )。A.企业记账本位币一经确定，不得随意变更，除非企业经营所处的主要经济环境发生重大变化B.企业记账本位币一经确定，不得变更C.我国企业的记账本位币必须为人民币D.我国企业财务报表的编报货币可以是人民币以外的币种【答案】 ACZ9S1U4E5C10M2F4HW2V3G8S1X10H3G1ZP3S7A4V7S8M6M138、企业的销售量对利润的敏感系数为5，当产能达到100时单价为40元，变动成本率为50。如果产能下降至60，为了保持盈亏平衡，产品价格要调整至（）元。A.35B.45C.50D.60【答案】 CCV7D9U
21、3M9S8V4A8HJ4G1B7O6Y5J2K9ZV8E2M4U3M2N1Q639、2017年12月20日，甲公司与A公司签署了租赁生产线合同，合同主要条款如下：（1）租赁期为4年，每年年初支付租金100万元：（2）租赁期开始日为2018年1月1日；（3）2018年1月1日，该生产线的公允价值为500万元；（4）该生产线为全新设备，预计使用年限为5年；（5）2019年甲公司按生产线生产产品的销售额的1%向A公司支付分享收入，预计金额为30万元；（6）甲公司担保租赁合同到期后，该资产的余值为30万元。另外，甲公司为了合理使用该生产线，向保险公司担保5万元。不考虑其他因素，该合同中甲公司的最低租赁
22、付款额为（）。A.430万元B.455万元C.400万元D.450万元E.480万【答案】 ACW5W2G9J4X6Y2L9HE8G7A1E9W4W8Z1ZV9A9O6Y5B9P1L940、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCO4C2B2Z10Z1H7X3HB9Z1Z3O1G4Y10X7ZS6B1L1Y10T4V1G541、甲上市公司监事王某，2016年5月买了甲公司300万股票，2016年9月将300万股全部卖出，获得收益20万元，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACF1R2V7V9A2I4K2HH3L1C3
23、Z1V3G4I6ZQ2U5B1X4J5V6H642、申请首次公开发行股票并上市的，发行人及其保荐人和律师主张多人共同拥有公司控制权的，应当符合的条件不包括（）。A.每人都必须直接持有公司股份的表决权B.发行人公司治理结构健全、运行良好，多人共同拥有公司控制权的情况不影响发行人的规范运作C.多人共同拥有公司控制权的情况，一般应当通过公司章程、协议或者其他安排予以明确D.共同拥有公司控制权的多人没有出现重大变更【答案】 ACS3O2M5C6H6A5A4HO9G2H4F3D10D4Z8ZX8N1K8R8Y8M8V643、公司申请其股票挂牌公开转让的，董事会应当依法就股票挂牌公开转让的具体方案作出决议
24、，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的2/3B.全体股东所持表决权的2/3C.出席会议的股东所持表决权的1/2D.全体股东所持表决权的1/2【答案】 ACH6S1G4G1V2N5F2HQ1R5Z1B10S9M5U10ZH4N8I1X8W7E8H344、下列影响权益乘数的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ10G2M1H10A4R4C7HW4V1W4A5Q8F1E9ZO5R1C7Z10K5C9Z645、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允
25、价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCP1H7I4S5X9T3Z3HY6D4B3X6N2Q3P1ZA3O3A4X9P7W9S646、2014年6月2日，甲公司自二级市场购入乙公司股票1000万股，支付价款8000万元，另支付佣金等费用16万元。甲公司将购入的上述乙公司股票划分为可供出售金融资产。2014年12月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2
26、015年8月20日，甲公司以每股11元的价格将所持乙公司股票全部出售，在支付佣金等费用33万元后实际取得价款10967万元。不考虑其他因素，甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）万元。A.967B.2951C.2984D.3000【答案】 BCD1F5I10A10L7G2P6HT5W3W4I9I2E10I2ZN3R5W4Z2N4Y5B947、创业板某上市公司拟非公开发行股票，募集资金用于收购某有限公司，以下属于该上市公司应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN3L7D10M3R4G4H5HZ7G4T5X4O10V9K9ZJ7Z9V8L2N8Z8J548、关于个人
27、所得税的股票转让的纳税问题，描述不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI8S4N7L1T9L1W1HK7I6Y10H10U10G9K10ZP1S6C6Y1F10M6G949、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS1O8J4R3U7D7Z9HY3A9K8N6O10P3X9ZO6Z9F2G9A4R1D1050、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易
28、商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCM7M9N5U3Q2S3T10HP8P4W7H8P7P10E2ZN5E6D10T7Q3K2P151、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCY5C3V7B6A9M1G1HC4M7U9P3E7U7J9ZD10V9Z2S6R4R10O352、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万
29、元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCZ2J5O4C4Y4I1D2HY10U4O2C9M5L8J1ZM8D6C4Z8S9Q4W653、关于独立董事的说法正确的是（ ）。A.在上市公司子公司任法律顾问的人员可以作为该上市公司的独立董事B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换C.管理层收购时，需要全体独立董事的12以上同意D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会【答案】 DCS6Q9F3Q6V7U10E4HB8G4Y7P3U1G7P8
30、ZB1S7E6S6B2Z6Z954、甲公司持有乙公司70%股权并控制乙公司。甲公司2018年度合并财务报表中少数股东权益为950万元。2019年度，乙公司发生净亏损3500万元，无其他所有者权益变动。除乙公司外，甲公司没有其他子公司。不考虑其他因素，下列关于甲公司在编制2019年度合并财务报表的处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA3E10I3H4O8E4N2HH2V8S10A2N7O7M1ZI6Q3V7Z9X1T3U955、甲公司现有某种存货1000件，成本为08万元件，其中600件有合同，合同价格为500万元；400件没有合同，市场价格为1万元件，预计销售每
31、件产品销售费用约为01万元，变现相关税费约为01万元件，该存货应计提多少存货跌价准备（）。A.100万元B.0万元C.166.67万元D.-100万元【答案】 ACM9P6S2V1Y3G2E10HT7V10H3H5G6V8Q7ZQ1J9C7P4V4H6X256、甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17，2016年11月20日，甲公司向乙公司销售一批商品，增值税专用发票注明的销售价款为200万元，增值税额为34万元。当日，商品运抵乙公司，乙公司在验收过程中发现有瑕疵，经与甲公司协商，甲公司同意在价格上给予3的折让。为及早收回货款，甲公司和乙公司约定的现金折扣条件为：210，120，n30
32、。乙公司于206年12月8日支付了扣除销售折让和现金折扣后的货款。不考虑其他因素，甲公司应当确认的商品销售收入是（ ）。A.190.12万元B.200万元C.192.06万元D.194万元【答案】 DCE8A5G10K2N9Y1Z7HX4F5I6V5J1E6I4ZF10B7V6O8U4K1T557、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD5A5N10U6E2H7R7HO7O1Z3M4F8Z1I4ZH6B8W6V2B2X3B158、 以下关于1人有限公司的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACN6S9N2V7Q9H
33、8L1HK8E3E7L10Z8T6C10ZO7Q1I10L1X7Z1H559、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 CCD4J1U4O4H1E2U3HL6T3Y5X10T1Y6N2ZG2I5T2M4I1U7C160、甲上市公司股东大会于2013年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有
34、关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月15日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCS10J4O4Z9Z9X1K4HO5T2G7U3V5Q9S8ZX2V1S5C3C6T7J1061、ABC公司发行可转换公司债券，规定持有人在转换日以1份可转换公司债券换取10股。若ABC公司股票的基准价格是35元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换升水是（）元。A.6.2B.8.2C.5.5D.10【答案】 CCD6J5E10F5S9G6D3HP1K9O10V8L1D10L2ZY7Y8D1V6Q1O9A862、根据项目收益债券管理暂行办法，
35、以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS8S10E3C4X2F8C9HQ1O9E1E9Y10U5X9ZH4U9F3S4Y1J1W1063、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY5C7B5U1E6D8R1HS10I10Z3M6J1Z6Z3ZQ1Q3F8K5Z4H7V264、根据优先股试点管理办法，下列关于优先股股东权利的说法，正确的有（）。优先股股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、财务会计报告A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP4I10E3
36、Y6W6O9E4HN3T10J8O4K6H1J8ZN1B10Y10K7A5Q4I865、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（）。发行人及其保荐机构不能在规定的时间内提交反馈意见回复材料的，可书面申请延期1次，延期时间不得超过2个月，否则需申请中止审查A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH7G5M6G7G4F2Y1HL2Z8C9W1F9B2S5ZP8V9B10E3T10U3G966、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6%，当
37、天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACI2E1G4K9K10A1Q7HW4I8O8L5M5Y4N5ZM7M8W2R2J5B1V467、以下是首次公开发行股票并在创业板上市的发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.【答案】 CCK7B4M2Q4Y3N6S6HS7J1C6Y5O10B10H5ZC4S1K9L6L2N3C368、根据上市公司证券发行管理办法的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。A.
38、某上市信托公司B.某上市证券公司C.某上市保险公司D.某上市商业银行【答案】 DCB4C8E4Y9M5J1I3HY4V10M2Q6Y6T3P6ZR9K9I4M8Z8P8S169、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCP7D10J8T5H4A2J9HC7J8H7S7W2M1U4ZM5Z10R3N5G5D6A870、根据上市公司收购管理办法，投资者通过行使表决权能够决定一个上市公司董事会( )成员选任，构成对上市公司实际控制。A.半数以上B.2/3以上C.1/3以上D.全体【答案】 ACJ10X9M5B2W7X9Y2HW10H1G7U4S10K3U7ZX1O4Q1Z
39、5E6X5V571、下列关于固定资产减值的表述中，符合会计准则规定的是（ ）。A.预计固定资产未来现金流量应当考虑与所得税收付相关的现金流量B.固定资产的公允价值减去处置费用后的净额高于其账面价值，但预计未来现金流量现值低于其账面价值的，应当计提减值C.在确定固定资产未来现金流量现值时，应当考虑将来可能发生与改良有关的预计现金流量的影响D.单项固定资产本身的可收回金额难以有效估计的，应当以其所在的资产组为基础确定可收回金额【答案】 DCS10T10Q5X5R10Q7J1HN5L5F5M10Z4K3N3ZP3H10V7U3L7W2A972、某主板上市公司2017年9月实施完毕发行股份购买资产购入
40、张某所持有的甲公司100%股权。张某承诺甲公司2017年2019年扣除非后净利润稳定上升，其中承诺2017年扣非后净利润为3000万元。甲公司2017年实际实现扣非后的净利润为2000万元。甲公司所处经营环境无重大不利变化。不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。A.该上市公司应当被证监会采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施B.张某可以与上市公司协商，提出调减对甲公司2018年、2019年业绩承诺的方案，但应当由上市公司股东大会审议通过C.上市公司财务总监应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.独立财务顾问应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一
41、报刊上作出解释，并向投资者公开道歉【答案】 DCD1N2P2R5H6M5L9HA1C2U8V7Q4X7Y8ZD1B6H1F3B4D9E573、甲公司同一控制下取得乙公司60股权，乙公司本身也有子公司。乙公司个别报表的所有者权益账面价值3000万元、公允价值3200万元，合并报表所有者权益合计3300万元，公允价值3500万元，问长期股权投资初始投资成本为（）万元。A.1800B.1920C.1980D.2100【答案】 CCW2W9K5K7T1K10R8HS5G5P9N9K4Y4S1ZL5A9D4W6B6Z9H274、以下情形股份公司应该召开临时股东大会的的有（）A.董事长提议B.半数以上监事
42、提议C.董事人数不足5人D.三分之一董事提议E.独立董事提议【答案】 CCA7R6B1U1C9L9H2HB5D5A10B3G6I9J5ZR3Z6A3S7G10Q1C375、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购上市公司的说法，正确的是（ ）。A.收购人进行要约收购的，对同一种类股票的要约价格，不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的，该债券的可上市交易时间应当不少于2个月C.在要约收购期间，被要约收购公司董事、监事不得辞职D.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过90日，但出现竞争要约的除外【答案】
43、ACB2W10C9Q2G4J7T6HG7J7U9G3C2L3I5ZF10D6J3Q10P9S7F476、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG6N1Z5S2M10X7C7HB2V3C7E1R4R1P8ZY6N2K2R5F9Y2Q377、某公司拟首次公开发行股票并在上交所科创板上市，本次公开发行股票8000万股，下列发行安排符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU8Q10S4C9J1Z3F10HB6F3C1Q6D1H2L8ZI9Z9M4G7M9N3G878、发行人在招股说明书中应从（）方面分析披露其具有直接面向市场独立持续经营的能力。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF6M7S10