《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(江苏省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自测300题有答案解析(江苏省专用).docx（94页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM10Y10S9C1U3A9T6HD10S7C4S10Y7V6W5ZJ6I5T3E2Z6S7C102、甲公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，乙公司为国内一家民营企业，并且乙公司在甲公司未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。 A.如果乙公司拟协议收购甲公司15的股份，乙公司未因此次收购成为甲公司的控股股东，乙公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果乙公司拟协议收购甲公司20以
2、上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购C.如果乙公司拟协议收购甲公司30的股份，则应当以要约方式进行D.如果乙公司拟协议收购甲公司25以上的股份，则超过25的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 ACB10D5L4L2Q6F4W1HT2H2X4Z4O2U6L1ZD5J9N4G7J5M7Z83、A公司为某证券发型承销商，下列关于其在协助B公司首次公开发行股票并在科创板上市的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP2L1F2Q4B1G5T5HB1G8A2U10G5D3E2
3、ZZ1V9T3B3R3M1S74、 我国商业银行的资本充足率要求为；核心一级资本充足率不得低于_ ，一级资本充足率不得低于_ ，资本充足率不得低于_ 。（）A.4、5、6B.4、5、8C.4、6、8D.5、6、8【答案】 DCZ1Z3C6L8N7Q10Z1HF1J4T8E6C8Z8Q6ZO1D7K9T2V3X6I15、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，科创板上市公司与关联人发生的下列交易，可以免于按照关联交易的方式审议和披露的是()。A.上市公司按与非关联人同等交易条件向董事王某出售产品B.上市公司乙以向关联方提供研发技术支持为前提，获得其对上市公司的债务减免C.上市公司丙向关联公司采购一
4、批原材料，采购价格为当地行业协会的公开建议定价D.控股股东以央行规定的同期货款基准利率向上市公司丁提供资金，公司以部分房产作为抵押【答案】 ACX4A8G7Q2K8A1G7HW4C6U1W2P9J6J10ZY9T7S1P10U1K8Z76、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACP9N8F2H1E
5、3N10T5HY5M1L8Q2G2T2L7ZN7R6T3P2R7I10T97、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列( )事项予以披露。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD9B3W7Z9Z3Y8A7HZ2Z8N5C3P6B6X10ZG6C8L6L3X10E6C68、根据证券发行与承销管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY6U1Z10F7F7M10U3HI9M9C3I1H10N7G
6、2ZU10X8D4S8V8L3B29、以协议方式进行上市公司收购，收购过渡期内，以下哪种说法正确?（）A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCC3K2S10P5D3Y10F9HW5R5T7F3Z2I9P4ZV7V8N1L10G7U3P310、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第35号创业板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书（2020年修订），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP1A6C7S5N6L3L4HR3F5H10L7J8S4T2ZU1W4R7V8B7L3L511、甲公司有A产品1000件，单位成本为1元，甲公司与乙公司签订了产品销售合同，约
7、定由甲公司销售A产品500件给乙公司，合同单价为1.2元，A市场销售价格为每件0.90元，预计每件A产品销售税费为0.1元，则A产品应提取的跌价准备为（ ）A.100B.50C.0D.200【答案】 ACV5F10E4G8O10L5M3HS9Z3F3I5Q8T8C6ZW8E10M1W3A8S7W212、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿
8、命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCD8G8M1S2T8C5T10HZ1F10S6Y4O5O1O7ZS8Q3G9P5E7T3A213、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU7F10S9F3E6Z7V10HB5H
9、10E1P9N2R10A10ZL6S5R7F7O4G3M114、上市公司股东发行可交换公司债券，应符合的规定有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 DCC6I8E10J6A10S8M2HY2K3W2G10K2T4D10ZU6P1Y5K10P7W9K115、在上海证券交易所上市的A公司拟募集金额扩大公司业务，如果A公司拟将超过本次募集金额（）以上的闲置募集资金补充流动资金，则须经股东大会审议批准，并提供网络投票表决方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】 CCB7H9C9W8O7Q4U8HS4K4V5U8C1X7U1ZI7O10Y8S8G8C9Q1016、关于发行
10、可转换公司债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK3C4R10Y8G5W4J4HU9A1E3L2Y6R7X1ZG10T3R9I8U5C7I217、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.上市公司应当配置专职人员从事内部审计工作，且专职人员应当不少于2人B.内部审计部门应当至少半年对募集资金的存放与使用情况进行一次审计，并对募集资金使用的真实性和合规性发表意见C.内部审计部门应当在业绩快报对外披露后，对业绩快报进行审计D.上市公司应当至少每年要求会计师事务所对内部控制设计与运行的有效性进行一次审计或者鉴证，出具内部控制审计报告
11、或者鉴证报告【答案】 ACE7R9V4C1V1Z6S9HE4A1N10N7Q10Z3K5ZV1B6A10N4N2W2N818、按照企业会计准则第18号所得税的规定，下列资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，不确认递延所得税的是（ ）。A.企业自行研究开发的专利权B.期末按公允价值调增可供出售金融资产的金额C.因非同一控制下免税改组的企业合并初始确认的商誉D.企业因销售商品提供售后服务确认的预计负债【答案】 CCO1K10A4D10B2L7X8HZ7B10D6S9N4S6I4ZL8T5Z6B2Z8W9W919、深交所中小板IPO上市，可以参与网下发行的投资者有（）。A.B.、C.、D.
12、、【答案】 ACG8E9H2H5U7A2P6HM2C5N8C4M2J10M8ZQ7A5H1K9V8U3K920、超额配售选择权中，发行新股数量的计算公式是（）。A.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量一主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量B.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量C.本次发行的新股数量=发行包销股份数量+超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量D.本次发行的新股数量=发行包销股份数量一超额配售选择权累计行使数量+主承销商从集中竞价交易市场购买发行人股票的数量【答案】 ACB10L7
13、H2N7H6Y7L7HY7J7A2F7K3O5M8ZA7E9C4V9A2E8Y521、2010年1月1日，甲公司支付600万元取得乙公司100股权，投资时乙公司可确认净资产的公允价值为500万元，2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的净资产增加了75万元，其中按购买日公允价值计算实现的净利润50万元，持有其他债权投资的公允价值增加25万元。2012年1月5日，甲公司以480万元的价格转让A公司60股权，转让后，甲公司持有A公司40的股权，当日公允价值为320万元，甲公司能对乙公司实施重大影响。假定甲、乙公司提取盈余公积的比例均为10。假定乙公司未进行过利润分配，不考虑其他因素的情
14、况下，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCV8D3W2M2M1C2P7HH4Z7T6W2U6H5L4ZD9E7A4M1I10F3S422、持续督导的期间自( )之日起计算。A.证券上市B.申请上市C.申请保荐D.签订保荐协议【答案】 ACF6W5Y5I4A5R10S2HO7B10L3H7A10K1R3ZH6H3S2E2M1K1Z223、根据上海证券交易所投资者风险揭示书必备条款指南第3号科创板股票，开展科创板股票经纪业务的证券公司应当制定科创板股票交易风险揭示书，其内容应当至少包括（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCB4Q5E4J8G6R7M2HW2A5F
15、5Z6W8A9H10ZQ10L9M5M5M4C2Q424、下列税种中，属于中央政府和地方政府共享收入的是（ ）。A.消费税B.个人所得税C.关税D.土地增值税【答案】 BCN5N8V7B1T1A3F4HR5G6T8E3Q6T5Y7ZL10G8S3D1K7Z9W925、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO1K4V10A10P6T5R7HY5E2V5T7U5J6R6ZF3R1Q6Z4I1Q6N726、上交所上市公司董事、监事、高级管理人员违反上海证券交易所股票上市规则规定，交易所可以视情节轻重给予（）等惩戒。A.、B.、C.、D.
16、、E.、【答案】 ACD4C9Z8M5B8O9K8HK7V1I5H3Z7N10V6ZF3J7Z4O8Q10M7U227、关于非货币性资产交换，以下说法不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK6B3F10P10W1Y8O1HO7X9P8Z9L4P6E2ZL1J7B8X5S3O6O928、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH9E6Y8G6Q2C10W2HB6A3B2U7W8C8J7ZH4C9S1T6X1Y2C629、公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，在临时报告中应当披露的内容有（ ）。A.、B.
17、、C.、D.、E.、【答案】 CCY1K1R5G2Q9U3R3HR4I5R3R5T10O8F7ZF4H9B4M10E2E4T830、以下应纳入合并报表范围的公司有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5T2I8X3E7Y6F7HZ9A2R5X8P1K8U6ZI2Y7U10G10A2D9T231、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议D.发行人股票上市之日起3
18、0个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】 ACV9W6E2D4V8G7H2HG5T10Q1E2T4W2E9ZN2U3M1X1V4Z7V932、投资人甲于2019年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。2020年4月1日，他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例
19、增加到10%，并在4月2日公告了简式权益变动报告书。则甲在（）前不可再行增持该公司股票。A.4月3日B.4月4日C.4月5日D.4月6日【答案】 DCH7B6O7Y6R3J2Q6HK6W2U7I8S4Z1D4ZZ10S8N10U3G6Y10H733、外国投资者进行证券买卖的限制性规定中，除下列( )情形外，投资者不得进行证券买卖（股除外）。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCK8Y6J8Y7B2M7L3HZ8B8N7I5E4L9F9ZL6G9D7U1F3E5D734、上交所某上市公司，2016年未经审计的净资产为8亿元，对于与某一关联方的交易，2017年度进行交易总额高于（）的，应当作为重
20、大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。A.4000万元B.5000万元C.1000万元D.3000万元E.2500万元【答案】 ACQ6D9R9K8F3F6O10HB8B1G10Z9U8B6H1ZN3H6D1K10Q1Y6W135、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCN9U7J6F3F1D4K5HQ7V10Q1V5T6Z8E6ZK7I3U9K1R1Y6O1036、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量
21、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK9R3F9U3Z5V8N10HN6O9W9Z4W1E2V3ZA4R2K7L2K4O8N937、2008年12月31日，某上市公司一台机械设备的账面价值为120万元，重估的公允价值为150万元，会计和税法都规定按直线法计提折旧，剩余使用年限为5年，净残值为0。已知会计按重估的公允价值计提折旧，税法按账面价值计提折旧，则该公司2010年12月31日的应纳税暂时性差异余额为( )万元。A.12B.18C.24D.30【答案】 BCI6S2G1A8I4D7N4HT4A6N7T3G8Z8O3ZT9X8D5J9T1T9V538、 某上市公司2007年4月1日将一栋写
22、字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCU5R8Q7T7W5O8O4HH7O7D9J7J3C2D7ZU1Y3M6A3A9I10I239、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3G8O6B4W1
23、0S3C7HS9C1N3V7C3B3Z8ZB7H1T8M4L9Q3U340、甲公司2013年年初所有者权益总额为2000万元，2013年亏损200万元，2014年亏损300万元，2015年至2017年的税前利润每年均为0，2018年公司实现税前利润800万元。公司董事会提出2018年度分配利润50万元，但尚未提交股东大会审议，假设甲公司各年均预计未来有足够的应纳税所得额，且2013年至2017年除未弥补亏损外不存在其他纳税调整和其他导致所有者权益变动的事项，适用企业所得税税率为25，按净利润的10提取法定盈余公积。则甲公司2018年年末所有者权益总额为（ ）万元。A.2175B.2300C.2
24、145D.2225【答案】 DCX10V3F2K3S8R4L10HL3G1C7G9E4L1D3ZY10H9A6Z5O2N5P441、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（ ）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30以上的股份，则超过30的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟
25、协议收购乙公司20以上的股份，则超过20的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCH7M5B9P6Q8J2V10HP1R3O3N4P2G2P4ZX4H4X6G2X7A10Q542、境外法人机构拟以协议方式收购上市公司，依据上市公司收购管理办法，应向证监会提交的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL3D2V10Y2Y9K2E8HR4L2O7Y4P1Y7M4ZZ9V4U2N9I7Y8K743、上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9X1K7M1
26、0H2G3D1HK6P9L5B4R8X3E1ZI7R3Q3N4O7A1H144、2016年6月，甲公司支付价款8000万元，自二级市场购入乙公司股票1000万股，购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元，甲公司将购人股票划分为可供出售金融资产。2016年I2月31日，乙公司股票的市场价格为每股10元。2017年8月，甲公司以每股12元的价格出售全部股票。2017年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCB1Z6X8U7R8M4V8HZ8J4A9E1R5N2V4ZV5W6R3V1Q4C7M545、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（）。A
27、.B.C.D.【答案】 CCP6O10Q10G1T4K10Q10HH9G10X2H7L5F5Z10ZT6W3D5C2W8J5V946、保荐人对拟推荐首次公开发行股票的公司，判断其资产独立性需要调查的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN5W4F7G5X9Y7T2HJ3J9W3Z8N1I10W5ZO1N4P2E3Z8X6L947、保荐机构及保荐代表人在持续督导期间可对发行人行使以下哪些权利?（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ3H2K6F4M1J8M5HD9U10M5P3F8H8O7ZY2D7Z2U1A7D8I448、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业
28、务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCJ8W2V10O9V10F10F4HJ8Y10I10Q7O6A5G10ZF5E5F10Q2H1C7Y649、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交
29、易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCH5N3M2D6M9E9V1HQ5B3G1E1Q6F7T3ZD2D8E7O4T7D6U750、下列关于期权价值的说法，不正确的是( )。A.当一种期权处于极度实值或极度虚值时，期权的时间价值将趋于最小化B.只有在协定价格与市场价格非常接近或为平价期权时，市场价格的变动才有可能增加期权的内在价值，从而使时间价值随之增大C.在期权有效期内，标的资产产生收益将使看涨期权价格下降，使看跌期权价格上升D.标的物价格的波动性越大，期权价格越低；波动性越小，期权价格越高【答案】 DCF10A4O9X6R9L3W
30、9HF6E1U5G9Z4B10Y10ZC7C9S9M10B3N3H1051、对于深主板，关于业绩快报和业绩预告说法正确的有（）。A.如果2月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露一季度业绩预告B.业绩预告的内容是盈利金额区间C.中小板上市公司，如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10%，应刊登业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉D.2013年1月应该披露2012年业绩快报【答案】 BCP8Q1I5M9G9F7P9HW7U3O10L7G2N3L8ZW8E2L1F2P2F1T152、深交所创业板上市公司发行新股，其持续督导期间为（）。A.证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度B.证券上
31、市当年剩余时间及其后2个完整会计年度C.证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度D.证券上市当年剩余时间及其后4个完整会计年度【答案】 BCP8B7M6M5A3P4K9HB5Y2F1S10M2A7N2ZQ6K7P4Y2T1H1U953、以下关于证券交易的说法正确的有（）A.上市公司的董事、高级管理人员以及持股5以上的股东，不得在在6个月内买入上市公司股票后又卖出或者卖出上市公司股票后6个月内又买入，监事不受此限制B.证券公司从业人员，在股票承销期内和期满后6个月内，不得买卖该种股票，超过6个月后可以买卖该股票C.为上市公司出具审计报告的注册会计师，自接受上市公司委托之日起至审计报告公开后5日
32、内内，不得买卖该上市公司股票D.证券公司因为包销购入售后剩余股份而持有5以上股份的，买卖该股票的时间不受6个月限制【答案】 CCH4G10R6Q2I4P3S3HL1K4T1D9A2U10I5ZP9H1Q2C7T7W8H154、若违反北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则（试行），北交所可以视情节轻重采取的自律监管措施有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ7W9S8I7P8B2P8HD5Q4X7W7P6Q9A5ZH1A2D9D3G5V8F755、约束性固定成本不受管理当局短期经营决策行动的影响。下列各项中，不属于企业约束性固定成本的有（）。A.、B.、C.、
33、D.【答案】 DCU3Q7A1L7M10C3I3HL5M9P8X7P9T9X5ZB2Z7I3B7P2N9U256、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN4J9Y4I4W5X7V9HQ10W4W3Z4J5P7Z7ZB6J2Y1H10X7F6C857、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACH5V5X9B3P3J5A6HW5W10B9C6T4X4E1ZN8U2H5Z9L4C9B158、某上市公司进行
34、公开增发股票，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCB4X4A2J3O6T2I4HN5G10G2C10J2F6O1ZW8D7Y8H5N3D4T359、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列说法正确的是（）。A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规
35、向中国证监会申请豁免要约收购D.如果甲公司拟协议收购乙公司20%以上的股份，则超过20%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购【答案】 CCJ1I8S6L3P9T8K8HJ6A2Q6B5U1C10L10ZV10A3L1C2G10T9V160、根据证券法和国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCY4S7H7L9F4F2I6HL10K8Q4Q4D5U9E3ZR7N7L1S8T10C10V661、除证券公司、证券投资咨询机构以外的其他财务顾问机构从事上市
36、公司并购重组财务顾问业务的资格条件包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCS7P4O7N4E9N10Z9HH2T10H6W7Q10B10J1ZZ4U3J10T10H5C2H962、上市公司出现下列哪些情形不得非公开发行股票（ ）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCE7J5E10G7R3R4E2HU5P8C4H9Q3Z8T1ZU6D2D4M8Q4B10Z563、下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得
37、超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 BCV6K8E3Q10Z9W8Y1HD2W3F9D10O5B5F4ZY9G5Q4F10B5K9J364、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ9L4O9B1X5Y2C5HB3K4L7D5K10T6R1ZL5P7E9G4O10H9S665、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、
38、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACB5P1B4N1N6A6F4HT3P7F7I8B10C3F7ZR10Z10W7T10C5P6B466、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4M7B9P4G1E10E9HK9I10J2X3O5J1X1ZF10G5W5L10Y7F9H967、根据上市公司股东发行可交换公司债券试行规定，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL9D6X9Y1Q3Z10M7HV4K3P3A1W8M2X6ZT3G7Q6R9L2L1C968、甲股份有限公司20
39、10年年度财务报告批准对外报出日为2011年3月30日，实际对外报出日为2011年4月3日。该公司2011年1月1日至4月313发生的下列事项中，应当作为资产负债表日后事项中的调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC2C4P9V5X1G5L1HN9O3R8L9T2C1G2ZK8C1P8D10S9Y6O1069、关于资产负债表日后事项，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCA4F5W9F10J9Q4M3HY10N9K4D9W1L4J10ZD8Q9A3Z10L7P9D670、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题
40、A.、B.、C.、D.、【答案】 ACG5L4D6Z7N10Y7J7HP5I1S9T9Y1G8K5ZZ4B7T10P10O4H3U271、深交所中小板上市公司独立董事发表意见的事项有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCQ2Q10V5U3W5X10X3HJ1R2V5F6P1V1U6ZT4S9M2Q4N4X9X672、甲公司和乙公司于2009年1月1日分别以500万元银行存款取得A公司50%股权，大于A公司可辨认净资产的公允价值，A公司2009年、2010年分别实现净利润200万元和400万元， 2010年可供出售金融资产公允价值变动增加100万元，交易性金融资产公允价值变动增加50万，2
41、010年末甲将A公司50%股权转让，转让价款900万元，则2010年甲的投资收益为多少？A.300万B.320万C.250万D.350万【答案】 ACJ10Y8O6K6H5V3W9HW5M3D4O6A1C8A2ZB10A7V8B4Q10I9H673、根据证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行），说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9R2P6Y9T5O6B5HG3U5W4Y9J4T1Z6ZV6D9C3U10K4F5R174、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9M5Y5S6Z3M2H
42、5HD4T6N1V2V8F6G5ZQ8R1T5O2L2R6O575、甲企业是一家大型机床制造企业，2013年12月1日与乙公司签订了一项不可撤销销售合同，约定于2014年4月1日以300万元的价格向乙公司销售大型机床一台，若不能按期交货，甲企业需按照总价款的10%支付违约金。至2013年12月31日，甲企业尚未开始生产该机床，由于原料上涨等因素，甲企业预计生产该机床成本不可避免地升至320万元。假定不考虑其他因素，2013年12月31日，甲企业的下列处理中，正确的是（）。A.确认预计负债20万元B.确认预计负债30万元C.确认存货跌价准备20万元D.确认存货跌价准备30万元【答案】 ACV10V10O10S9E8Q10Y6HU1C3I1G9X8I3L10ZA5O2S8H4T4X1Q376、下列各项中，属于应计人损益的利得的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCH5S9I10B3Y4S5I4HC7N5C4W6H2K5M3ZA7F2O4O2Z5S5R777、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下