《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（各地真题）(安徽省专用).docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年全国投资银行业务保荐代表人(保荐代表人胜任能力)考试题库自我评估300题（各地真题）(安徽省专用).docx（93页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲公司拟收购某上市公司股份，如无相反证据，下列属于一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9X9I8L4J5Y3Z8HJ6L4V3N3K6P10D8ZM6C7N9K7X3W9U82、某产品预计单位售价12元，单位变动成本8元，固定成本总额120万元，适用的企业所得税税率为25。要实现750万元的净利润，企业完成的销售量至少应为（）万件。A.217.5B.280C.157.5D.105【答案】 BCX7O4M10F6B4T4E9HZ2K10G7Y3U5F1C4ZQ8N
2、2D9H6V3X10U53、根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引的规定，下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCT3Z8A2F9P6C2Z5HI1J5Y6Z7K10X1H7ZL9O7E10H2Q1U5Z14、某上市公司发行股票时公布了盈利预测报告，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACY5T7A10L4H2T4O7HA4E8V2P9Q5W7V2ZL4F2O5Q10F5Q7J35、有关持有待售的固定资产说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG3K5W1L4Z9G9G
3、8HR8V2F4U1Y7S8X4ZF10S1N6W1Z9G4S16、下列债券发行条款中的因素，影响债券现金流的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCY4P7B6Y5S4S1L10HX10R8C9N2C8J4E1ZH4M7A7B6W9N6B77、发行人应按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书，下列关于招股说明书的预先披露的说法，不正确的是（）。A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其
4、企业网站进行预披露D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露【答案】 CCQ3C8W3I9E5J1A1HX8B2K7G2D4D4U6ZE3J2H5E6E10X1I68、下列关于网上、网下回拨的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCJ5V3B7I2F9D7G4HG4T8G5M10V4E1G4ZN4S2Y4T4Z7T2I99、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCL2B7R2S9F6D10V9HW3F2T4V3R5C1Z6ZE5E1A2N9N
5、9G6F310、甲上市公司2016年的财务报告批准报出日为2017年4月26日。该公司对下列发生在2017年1月1日至4月25日的事项的会计处理中，正确的是（ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6L5O1A5U10H8H4HH8I7Y9R3V9G6Q8ZM1T8O3I8G6W9X511、下列情形中，可能会影响留存收益的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACB4O10P1F5S8J8H4HI3M2F4A10B2E2W10ZS4G9Y10J5E3O3X412、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS5L3W6H8Q6M5H6HY8Q4A7A4
6、H6T10Y8ZH8T10Q8Z8E10T10V213、李某为某股份公司经理，下列属于李某职权的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC9H10Z2W6F5D4Y6HN1K2B1R9X1Y10P7ZT10P9A2G1U1P10G914、在采用追溯调整法时，不应考虑的因素是( )。A.会计政策变更后的法定盈余公积金B.会计政策变更后的资产、负债的变化C.会计政策变更导致损益变化而带来的所得税变动D.会计政策变更导致损益变化而应补分的利润或股利【答案】 DCB6A3J3J3R8P8O1HF8J3N5X10D6S8I6ZS10D9V4U4J3C8F215、根据证券发行上市保荐业务管理办法的
7、相关规定，下列关于创业板上市公司持续督导的说法，正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 CCJ5M1D6B2S2A5J7HW5J7N6M3I7Q7B2ZJ2M2S8U1W8L9G316、下列关于某律师事务所及其律师从事公开发行证券法律业务的说法，正确的是（）。A.丙律师应在法律意见书中明确发表结论性意见，详尽、完整地描述所履行尽职调查的情况及有关核查验证的过程B.乙律师在首次公开发行股票并上市业务中已勤勉尽责仍不能发表肯定性意见的，应当发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度C.丁律师在对首次公开发行股票并上市业务出具法律意见时，对与本次发行上市有关的事项均应履行
8、特别的注意义务，其制作、出具的文件不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.该律师事务所诉讼业务部甲律师担任某公司的监事，该律师事务所的证券业务部可以为该公司提供证券法律服务【答案】 BCI9V1U4J3W6E8F3HY10M8A1W5J3U7Y2ZW4G7B1V6H9Y2R817、可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.C.、D.、【答案】 CCC4U7Z7K9Z1G6R8HV3R6Y10Z5B1W3B4ZR2Q9V3V10J8P10V818、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时
9、，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ2G5H1S6C3S7N3HA6D9J8U7S6C7O7ZK10U10M6T4T1N1U719、融资需求预测的方法有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS9I4O7V3V5B8X2HQ3I10U6G4G3C3E10ZT1C4I2E7J4C10H1020、下列有关非金融企业债务融资工具簿记发行的说法，正确的是（）。A.簿记管理人应针对簿记建档发行建立集体决策制度，对债务融资工具发行利率（价格）、配售及份额安排等簿记建档发行重要事项进行决策，参与集体决策的总人数不得少于两名B.发行人及簿记管理人应不迟于发行首日向
10、市场公开披露簿记建档发行结果，同时向中国银行间市场交易商协会报告C.簿记管理人应建立有效的内部监督制度，由证券承销部对簿记建档过程进行全程监督D.簿记管理人应加强簿记文档管理，认真核对、完整保存申购定单、集体决策记录等簿记相关资料，保存期至当期债务决策工具本息兑付结束后的五年止E.发行人选择多家机构作为簿记管理人的，可以在各自场所分别进行簿记【答案】 DCA4O7O3F1C8C2C7HI9H8G6T5V1D8D8ZW8E5I10J8K6S10J1021、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于
11、30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCR4V10Z8G6W3I10R6HC1A9E7V7Z9G8Y1ZQ3L9I4P4C3Q10F722、证券公司申请保荐机构资格，应当具备的条件有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX9K8I8N8S10B7S2HG6A3U1X4W4H2K3ZX10P4J9F5G1R5W223、 甲公司2012年1月1日专门借款2000万，年利率为5，当日支付1 600万元工程款，假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2013年1月1日，又借入一笔一般借款1000万
12、，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2013年3月31日完工。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACT10J8X2K2C10F2J8HM5F3L3F4P7O7N4ZQ3K10W6V4T10R3Q424、下列关于每股收益说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCO9Y9Q7L4V10W10S8HU7M1C9B4C10U6E2ZT4C7W1U9X7R5C825、 下列情形中，不需要首发中介机构履行复核程序的有（ ）。A.发行人保荐机构等中介机构因首发、再融资、并购重组业务涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案拟申请恢复审查的B.
13、发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的C.发行人的签字保荐代表人、签字律师、签字会计师、签字资产评估师最近6个月内被中国证监会行政处罚的D.发行人的中介机构或中介机构签字人员涉嫌违法违规被中国证监会立案调查、被司法机关侦查等情形，更换相关中介机构或签字人员后拟申请恢复审查的【答案】 BCC4X3S1K5Y3O4H5HY1B9G1I3B2B7P9ZI10L8Q1B9W3W6C426、外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR4W9L8G4P3F3P3HH8Y9V10J7U5C2P2ZU2R2N3M7D10S2Z127、下列关
14、于股份公司股东大会，董事会会议记录的相关说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO7Z10G8G10C1P2V5HQ7M10F9C8Q3V8Y3ZM8H1A6T1N5G9V828、下列事项中，不需要发行人聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责的是（）。A.首次公开发行股票并上市B.上市公司发行新股C.上市公司发行可转换公司债券D.发行股票【答案】 DCI2W4L1K4Z8Q8L8HP8S6K3X10O6A8T3ZL2I1P6W2X6M5B329、根据证券发行上市保荐业务工作底稿指引，下列说法错误的是（）。A.工作底稿各章节之间应当有明显的分隔标识，不同章节中存在重复
15、的文件资料，可以采用相互引征的方法B.凡对保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责有重大影响的文件资料及信息，均应当作为工作底稿予以留存C.发行人子公司对发行人业务经营或财务状况有重大影响的，保荐机构可参照本指引根据重要性和合理性原则对该子公司单独编制工作底稿D.工作底稿可以纸质文档、电子文档或者其它介质形式的文档留存，其中重要的工作底稿应当采用电子文档的形式【答案】 DCY6Y2C9U6C1V1H8HV5L3E1J7K4H9Z6ZT9K10P9A2X10G10E930、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ9M1G3K1B2T2
16、A10HV9T8A4M8Y8X2R2ZT7D6T5I8B9O3F1031、下列关于资产支持证券的陈述中，错误的是（）。A.资产支持证券的内部信用增级包括但不限于备用信用证、担保和保险等方式B.信用增级是指在信贷资产证券化交易结构中通过合同安排所提供的信用保护C.资产支持证券就是由特定目的的信托受托机构发行的、代表特定目的信托受益权份额D.资产支持证券是指由银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构发行的，以该财产所产生的现金支付其收益的受益证券【答案】 ACE1N8W3E4C3Y9Q5HL4D2U10F5E1U9L4ZK8O5K8I9O1C9Z932、可转债面值为1000
17、元，转股价为40元，现价为45元，可转债市场价为1100元，下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN4P5Y4A4O9W7M2HK10H6S3I5J8A3Y9ZM3H8A2M9Z4O8T1033、根据公司债券发行与交易管理办法，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH2F8F4O4Y10Z7A2HW8S8L8M6U3J5G5ZX5V5R2K8D4D2I1034、某企业年初的流动资产合计为20万元，流动负债为50万元，存货为80万元。下列据此所作出的判断，正确的是（ ）。A.该企业的净营运资本为40万元B.该企业的财务状况非常稳定C.该企业偿债
18、所需现金不足，必须另行筹资D.该企业没有任何偿债压力【答案】 CCP8N10Z7F7H4N4Y8HF2J6L3Z7H3L2W9ZQ7Q9A2C2T4S9R835、公司反收购策略中，管理层防卫策略包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCI2Y10O10D7U7S3S6HE7U4J5N5R9G4O7ZI4N7Y9S10W1H6A136、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的_以上通过。上市公司应当对出席会议的持股比例在_以下的中小股东表决情况单独计票并予以披露。（ ）A.1/2；5%B.1/2；10%C.
19、2/3；5%D.2/3；10%E.2/3；3%【答案】 CCR7B4Z4M7J2S7X6HA7O1G7L7L9M7O6ZH3N2G2Z8N6S1X737、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月31日发布相关重组公告。依据公告内容，本次交易不构成重组上市，该上市公司拟通过发行股份的方式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、丁公司分别持有甲公司70%、10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增资方式获得，丁公司的股权系2017年12月31日以现金增资的方式获得。若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交证监会上市部
20、进行审核，不考虑其他因素，则下列说法符合目前监管要求的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO2Q6A7M5S6R5V3HQ9Y5C10X10M7J1K5ZC9W1J4R8Z1I2H438、甲公司2010年度利润总额为2600万元，2010年经营期间受到行政罚款200万元。对于固定资产，会计上按双倍余额递减法计提折旧，税法规定按年限平均法折旧，原值为2000万元，折旧年限为10年，净残值为0。企业所得税率为25，当年为固定资产折旧年限第1年，递延所得税资产和递延所得税负债期初余额均为0，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF7O2J9U3D9N1A1HP8O
21、4Y9X3G3L10B3ZI7I5U3K1W10F5F339、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO6H9T4H2Z7T9O5HT7I1P5K1C5Y1A1ZB8H5O5X10Q7L10V940、根据上海证券交易所科创板股票上市规则规定，下列有关认定上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU7B3T7M2B4D7H8HR3C5J3V7D5E8E3ZO5V9K2T4N1M4J841、公司有下列( )情况的，应当修改章程。 A.,B.,C.
22、,D.,【答案】 ACG9E7O2H5B8B8U10HA7I2W7D5G7R10N2ZR1F9D8V5C6H4W642、下列关于认股权证杠杆作用的说法，正确的是( )。A.杠杆作用反映认股权证市场价格是可认购股票市场价格的几倍B.杠杆作用反映认股权证行权价格是可认购股票市场价格的几倍C.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的行权价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”D.能够度量杠杆作用的指标是“认股权证的市场价格变化百分比可认购股票的市场价格变化百分比”【答案】 DCR9J2J5L6C5S7I5HN4U9M2D3O10V7R1ZU7Y1G7Y6D10G5G1043、甲公司215年经批准发
23、行10亿元永续中票。其发行合同约定：（1）采用固定利率，当期票面利率=当期基准利率+1.5，前5年利率保持不变，从第6年开始，每5年重置一次，票面利率最高不超过8；（2）每年7月支付利息，经提前公告当年应予发放的利息可递延，但付息前12个月，如遇公司向普通股股东分红或减少注册资本，则利息不能递延，否则递延次数不受限制；（3）自发行之日起5年后，甲公司有权决定是否实施转股；（4）甲公司有权决定是否赎回，赎回前长期存续。根据以上条款，甲公司将该永续中票确认为权益，其所体现的会计信息质量要求是（）。A.相关性B.可靠性C.可理解性D.实质重于形式【答案】 DCK3X10F2I6S10X6E4HC2D
24、8G3V2H5S10B2ZV8Z6N2C1R8V7N244、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认1000万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACY3F10A2M7C2J8W6HX7W1J5K2C6O4Q9ZL5H9Y5K2P4L10C145、根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（ ）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公
25、众公司已发行股份的10B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 BCB3U7C1M2B3B10F2HH4V10I5A7U1Q1Y8ZP4F2Q4X8C3L4I846
26、、2008年3月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0.1元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股11元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为：A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCS7X3W7J5J5I3Z8HW1P6S8W6A4D9H5ZI5D1Z5Q2F4F1N547、下列关于无形资产的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO4G8U3K3T1A3Q10HS10U5
27、F4P10K7T9N8ZL10W5P2C9P7Y2L548、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元
28、，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCV7O5V10R3R10A1R2HU5O8L7F3P4G3Y3ZK8D10G4Y6U3F2W749、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形之一的，应
29、及时提出回避。A.某发审委委员持有发行人的股票B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事【答案】 DCG10U4Y8O3I5V5J2HD10C2R5Y5Z7W7V3ZV2Y3X4W3D9G10L250、关于公司分红，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW6E5V3O1H3O3O5HW5V10R3X6Q1H5A4ZA5U8H2B7P6L9M851、下列人员可以担任上市公司独立董事的是（ ）。A.最近一年在直接持有上市公司已发行股份2的股东单位任职的
30、人员B.最近一年间接持有上市公司已发行股份5的自然人股东C.最近一年在上市公司前五名股东单位任职的人员D.为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员E.在上市公司或者其附属企业任职的人员的直系亲属【答案】 ACX4L10I10K7L6I3B1HC1B6Y4X4W4W5O8ZW1O6H4S6J6J4I652、下列有关上市委应当履行的职责，符合相关规定的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACV2J8P4O9D5T1K8HA10L5N6X1Q7S2O9ZI7O10W3N2B2S6G253、以下哪些主体可以担任公司债券的受托管理人？（）A.、B.C.、D.、【答案】 BCV
31、4K8Z5E3H2K8B8HP10N5C8C7D9D3Q3ZY7O4V10Z4Z6O8X554、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。A.B.C.D.【答案】 CCN6B1V10U6L9X6J1HU6F5W3U3S1U7G1ZF2T8U2G9N2W8M455、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6G8V4H5A7M2H2HF9F7V1M10D5X10Z2ZI7F5G1Z4C6E1T456、根据关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知的规定，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP4Z10C2A9H4W2H7
32、HC1M1Z10M3V3M8C10ZE10Q3N2F10O9S5C257、关于售后租回交易的会计处理，下列项目中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCF2Z1F6Z3H8H5J10HO5O6W4K2Z4E4K3ZD5X5Q6T8V3A5J958、根据创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行），下列关于发行承销的特别规定正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU6D1F10H6K6K10V7HX10Q2N6U5E9L8G7ZR5C5N1H7L5R2U259、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号北京证券交易所公司招股说明书，下列说法中，符合要求的是（
33、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI10M7R3D2E9W5W4HL1G5T10W4H4Z10D10ZT8N1R5I9Q7L1F1060、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的（ ）。A.40B.50C.60D.80E.100【答案】 CCC5K3F8L4D1K4D6HL9N10P3B10H6Y6L5ZN7R1A7W3N6V9D861、上交所某上市公司拟于2016年8月申请发行可转换公司债券，该公司2015年12月31日和2016年6月30日经审计的净资产分别为12亿元和15亿元，则以下说法正确的有（）。A.应当进行信用评级，应当提供担保B.应当进
34、行信用评级，可以不提供担保C.可以不进行信用评级，应当提供担保D.可以不进行信用评级，可以不提供担保【答案】 BCS5L5Q5H7K7V7Z2HY2K6U2Z6O5F7S8ZZ6F4I4Z7T9K8P262、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE3W9W6L1Q10W5Q9HR6J2B8X1I3J8C5ZL3F8D7S10Y4U9T863、下列关于无形资产说法正确的有（）A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销B.使用寿命不确定的无形资产按不超过
35、10年摊销C.商誉按10年摊销D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】 ACT8T6O8C9L3C8U9HO9W6L7R3F10B7P4ZS10U2W7H10I1P7L964、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ2H2Q10A7C9J10V5HW7I3X7Q8U1N3R6ZE9G8K6P4X10X8K865、某被评估生产线设计生产能力为年产25000台产品，每台正常市场售价为1500元，现因市场竞争激烈以及市场需求变化，要保持250
36、00台生产能力，每台售价只能达到1400元，该生产线尚可使用2年，折现率为10%，企业所得税率为25%，已知（P/A，10%，2）1.7355，（P/F，10%，2）0.8264。该生产线的经济性贬值最可能为（）万元。A.325.41B.465.33C.200D.374.56【答案】 ACZ10T5U8J10A5W5K4HN4M3V3J8Q5L5J5ZR10N6A9F8Q5K3C466、以下关于发行人报送申请文件后变更中介机构的处理正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCQ7R1U1F3S8H6S3HN9M1E6D3V2M5A8ZZ1F9X3T6U1Q1J967、下列情形中导致拟申请挂牌公
37、司不符合挂牌条件的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB1M2L8F9B2Q3T3HK1S8D8E9T7B6G7ZF1U5J5E8L2U7H368、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（ ）。A.上市公司最近3年无重大违法违规行为B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的60%D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人
38、员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的10%【答案】 CCP5R7P4K10Z3W4F7HQ7P8O7T8E9R8Y6ZG1X4P5R6G4M7L769、某创业板上市公司2017年末经审计净资产为3亿元，根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，2018年度该上市公司应当及时披露的诉讼标准是（）。A.诉讼的涉案金额500万元以上B.诉讼的涉案金额2000万元以上C.诉讼的涉案金额3000万元以上D.诉讼的涉案金额1500万元以上E.诉讼的涉案金额1000万元以上【答案】 CCB6D8J9B3Z10E8Q10HD10H9E7Y2B10M4E6ZL10K5L2J2G8X
39、8L970、根据北京证券交易所上市公司证券发行与承销业务指引，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK8P4D2M5M6H1J5HL4G10S3C3E5Y2Y1ZL4I9J6U8E6R7M171、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个
40、申购单位新股【答案】 DCY9L8K5J8B9I10L10HN7Y6L10Z3L6B10C3ZI8L7B5F4C2I4H272、证券公司公开发行债券，定期报告的内容应当至少包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF6K10B7I6G1C4T3HH1P8F3S8O2O4Q7ZP9C2S4T5O8O4V973、某公司2015年末有形资产9亿元，负债2亿元，资产10亿元，则产权比率是（）。A.0.2B.0.25C.0.8D.0.22【答案】 BCS2P6O7J2E2Q6Z5HB10G2A1C6Y4Z5H7ZY1R2B7A1C3C2Y874、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，
41、到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCG9Z7O3S6R1K6R2HK5V10M6W5K4S3N8ZT3N9B3H10N3V5U175、甲公司为深交所上市公司，通过股东大会决议发行新股，发行公告中表明公司所募集资金主要是为了进军房地产行业，资金募集后，公司发现房地产行业已经饱和，于是打算将募集到的资金改投动漫产业。根据规定，公司应当将下列（）事项予以披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI1U1M4Z1E3D6R4HI6X2B9A3A7T1I2ZN
42、5R10K8G10V3A7J1076、 下列属于加快和简化审核类企业债的有（）。 A.B.C.D.【答案】 ACO6S10K6L5O5O7F8HB2P9W5N4N10O7V9ZZ5A5W9S1T9J7K677、上市公司应当在董事会审议通过股权激励计划草案后的（）交易日内，公告董事会决议、股权激励计划草案摘要、独立董事意见。A.1B.2C.5D.10【答案】 BCH5L7I7E6E7N10X9HM5Y1O2N6H9V8Q3ZJ7V8W4U1S6S2Z778、某公司某产品的单位变动成本因耗用的原材料涨价而提高了1元，该公司为抵销该变动的不利影响，决定将其单价提高1元，假定其他不变，以下各项说法中，正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACU3G6U2X2K1X10O9HN1Z10C4R1T1Z8T1ZJ5Y7A3G3M2H5L479、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCQ4V9Z3K3J2Z6B5HR2