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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、在有投资关系的情况下，下列项目中，不应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW3E2O6O2G6H1G2HT7P3V2F3O10M3O5ZL9N4O8D9J1S1S92、创业板上市公司最近1年末净资产4亿元，最近1期末净资产6亿元，则以下非公开发行股票方案适用简易程序的有（ ）。2015年5月真题A.本次非公开发行股票融资额5000万元B.本次非公开发行股票融资额6000万元C.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行
2、股票融资总额5000万元D.本次非公开发行股票融资2000万元，最近12个月内非公开发行股票融资总额4000万元【答案】 DCO10W5Q5B8X6H4H4HQ2C1M9Q4Y5F6Z8ZL4X6R10X4H5X8W13、下列各项资产计提减值后，持有期间内在原计提减值损失范围内可通过损益转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCF2T6R8V2Y4H7A8HU6A8P1Z1U3I6M9ZC7A8I1M10Q3X7S44、某投资者通过国有股行政划转方式拥有上市公司18%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
3、Y3I5N9W5O1K6H2HY6Q6L8N7E6I2Y10ZN6S5M3Z4H4O7K85、某上市公司发行时公布了盈利预测，结果盈利实际实现情况较预测大幅减少，投资者投资后损失惨重，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCF9D7P1O5N5Z4G7HA10O2X3N5I10J1B6ZC1Y6O7J7Y2M2W96、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCK2T3C3B6T2N2L6HJ4Z7F7Z7A5J4N4ZW4I7D2S2Z10M4J37、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形
4、构成障碍的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 DCC9Q1L3F5A6S7R4HM3C3L2S6C5B7O5ZM2T9J2Z2W2G9B108、下列情形，对股东会该项决议投反对票的股东不可以请求公司按照合理的价格收购其股权的有（）。A.公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的B.公司合并、分立、转让主要财产的C.公司章程规定的营业期限届满或者章程规定的其他解散事由出现，股东会会议通过决议修改章程使公司存续的D.公司连续三年不向股东分配利润，而公司该三年连续盈利，并且符合本法规定的分配利润条件的【答案】 DCA1R8F6S4Z9
5、H3B6HC4N4C8L2W5M9Y4ZZ7N6F2U6C7O9P69、以下关于资产的分类说法正确的有（ ）A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算【答案】 A
6、CK10F4V2H2S7C8Y2HN8Y4L7Q1N3M9T7ZK3Y7S5M9G2Q2V110、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号上市公司公开发行证券募集说明书，主板上市公司公开发行证券募集说明书关于历次募集资金运用的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCE8T2I10H9I9C5Z4HJ3N7F5U5H7F4R10ZE5U3E5V3A10R7I911、不具有商业实质、不涉及补价的非货币性资产交换中，影响换入资产入账价值的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG8R7A8P5P2B6K5HJ3W5N3K2V10L7B6ZX4U7A2G1O
7、4H7Q212、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACD9Z5S10E4G10E3S9HN8B9Y6O8R4S10P1ZC2Q8K9K6S5K2C1013、甲上市公司所属企业乙公司拟于2014年4月申请分拆境外上市，以下对乙公司分拆境外上市构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ9A8D8P2B3Z1I4HV6G7Q5C2C9F3L6ZY8P9B4B3M7B10E514、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.
8、、【答案】 DCA7Y8X3R10R7F5T6HO1E1H5Z4H5X7Z5ZY5Q5L4H7L6D8O315、下列项目中，属于职工薪酬的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB9Z4F1K5F10A2T10HX1H5U2N1L3I7N10ZZ5X4E8D6A3B10L116、根据证券发行与承销管理办法上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法和上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引，下列关于科创板首次公开发行股票定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCV4K5E3V6L2P2D4HX8F5D8O9O9W4N4ZU2A10A3Y2P10A3X417、要
9、约收购中，被收购公司董事会的下列行为符合上市公司收购管理办法的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA1O6L8I5C2U3L8HT2M9A1O3D5V1Y2ZE6S9E7A9Y3Z6V918、下列关于证券公司次级债的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW8H10D9X3O7C5W6HN1A1R2W6S6Y1Q7ZX2T4W2P1W1K5W519、2013年1月1日某企业所有者权益情况如下：实收资本200万元，资本公积17万元，盈余公积38万元，未分配利润32万元。则该企业2013年1月1日留存收益为（）万元。A.32B.38C.70D.87【答案】
10、 CCX10U3A5S2F8G4G1HF9H3W2Z5O10G2G9ZX10V6M4Q10U1G1U720、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR5Y7A10I7Q5J5Y5HW1I6P3X6J7G4R1ZV7S9N1M6V9T7E921、甲公司发行面值为100元的优先股100万份，甲公司能自主决定是否派发股息，当期末未派发的股息不会累积到下一期。该优先股有一项强制转股条款，该金融工具属于（ ）。A.金融负债B.衍生金融工具C.金融资产D.权益工具E.复合金融工具【答案】 DCH10F2O7O2K6C5X
11、2HG9U8H6A7C4N4U8ZP9W7K2U6Y1O9U822、甲公司固定成本（包含利息费用）为600万元，资产总额为10000万元，资产负债率为50%，负债平均利息率为8%，净利润为800万元，该公司适用的所得税税率为20%，则息税前利润对销量的敏感系数是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】 CCF10V9S8C7A1W4J8HK9Y6S8T8J9F7T2ZG1Y8X5W4Z10T4I923、上市公司发行股份购买资产同时配套募集资金，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT10I2S6T9P9J5T5HL2K8Y2I1D3S3H7ZI8E
12、7C3A4Y1W9M1024、上市公司应当在年度报告中详细披露现金分红政策的制定及执行情况，并对（ ）等事项进行专项说明。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCL8I10G9Q9Y4M9C10HA3D5X7I2S8H7I4ZV1D5B8T2Q7F10D425、甲公司2016年度财务会计报告于2017年2月20日批准报出。公司发生的下列事项中，必须在其2016年度会计报表附注中披露的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE3D6W1D7A2W3S1HV4Y1S7H4L5H9L9ZM1Q1M10T8F6V3K1026、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目
13、的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACH9G2W10Z2H3A6U8HN6O1I4D4U9I3H4ZO8B9T6V9A8A5C427、根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应当符合下列（）条件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCR2L9J6W2U2D4J3HC2X6S2L7R1G6D5ZU2G5J5I8A5N1C828、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1
14、800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACP5Z3W6J7C2E6C1HF5W10S4I6U4Z10N2ZZ5R7C8F5L10N9S329、关于挂牌公司重大资产重组进程终止，表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 DCE2T7V5F1C10H3K3HM6N7M1V9I1K8Y6ZQ5G9F8O2P1O10Q1030、甲公司发生产品质量纠纷诉讼，60可能败诉，赔偿1000万元；20可能败诉，赔偿300万元；20可能胜诉，不赔偿。如果败诉，那么基本确定可以获得保险赔偿款200万元。下列说
15、法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACI10M6X6B6J4A9M10HN4F1U10B9A1V1G7ZK6Y5P1X1S4Q2Q731、A公司与B公司是无关联的公司，2017年3月1日，A公司通过增发1000万股普通股(每股面值1元)，取得B公司的30股权，对B公司有重大影晌，A公司增发该1000万股普通股时每股市价2元，A公司向证券承销机构等支付了40万元的佣金和手续费，当日B公司的30股权对应的公允价值为1950万元，其中包含已宣告尚未发放的现金股利30万元。则A取得B的30的长期股权投资成本为（）万元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】 DCK5
16、F4F9M1O5J4J6HM9P5I6G8N9X7R5ZO6D9D2J4J8Z8K132、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（）。A.有关股票在全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCH9Q6I9G5Y1P5E5HF7C5O10W7K8T5E6ZO2W4L10R5U10Z6T933、李某想购买A公司发行的一种优先股，预计每股每年分得股息1.5元。假定年利率为6%，下列说法不正确的是（）。A.该优先股应按永续年金计算现值B.该优先股的现值为25元C.该优先股没有终值D.若股票市价
17、为30元，李某应立即购买【答案】 DCX8L5E9D2P1K10L4HK5S9V7F10N9X6H7ZU1J9S8N7P6C2Z934、2007年1月1日，甲公司将一栋自用的房屋对外出租，董事会已决议作为投资性房地产核算。假设甲公司房屋符合采用公允价值模式计量条件，甲公司决定采用公允价值模式计量。甲公司房屋原价120万元，已计提折旧20万元，公允价值为110万元，下列会计处理正确的是（）A.确认其他综合收益10万元B.确认营业外收入10万元C.确认投资收益10万元D.确认公允价值变动损益10万元【答案】 ACV4Q4D9L3L3C8A4HA6L4G4L6N2I1S2ZN5S8F1I1H10Y2
18、H935、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风险降至可接受的水平【答案】 CCT3A7M2Z7W6T8E3HF5Q5A5B5T1G2G3ZA5K4D4I8Q1Z8N736、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS2D7X8O7D4A10M8HZ9C3I9C2R3C7Q8ZI9I7N10R4V4C8S837、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（ ）A.、B.、C.、D
19、.、E.、【答案】 BCK5F7Z8L2I6K3Z2HM3A6J2H4Z7I6Y4ZI5U10X1J10D2D4K238、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的下列措施中符合法律规定的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCZ9J1F9W7M4V9F1HE7E10M8R2U2C9W9ZT6Z10R4Q8L10T1F339、不考虑其他因素，甲公司发生的下列交易事项中，应当按照非货币性资产交换进行会计处理的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1U10G6P5S2A4D8HB7N6E2L10Z9P2E6ZF9W6G6L9K6O2Q440、以下关于深交所中小企业板上市公司配股的
20、发行条件，说法正确的有（）。2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 BCC8D5L9Z10X2K5V5HD2D5S10C4X9E5M8ZS4T3G2X6F1T3E841、以下关于政府补助说法正确的是（）A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助。B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计入当期损益。C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了100
21、0万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益。D.企业收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销。【答案】 ACL1P9F3J5S2A1M5HH7Q10H3U2O3J9T7ZL10U9G6X7Y3P1R1042、以下非公开发行公司债券的主体。可以自行销售的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACQ1G5V9U2V7W3H9HW2T9W3F1X2Q4S5ZU9O6U9T4Q7X10I443、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法不正确的有（）。A.资产评估师应关注相关审计报告的审
22、计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师应当在评估报告中对相关事项及评估处理方式进行披露B.对上市公司购买拥有矿业公司的股权，如果矿业权处置价款已确定，披露是否存在未付的款项并已足额记为负债C.对矿业采矿权进行评估时需要对矿产资源储量进行核实并评审备案D.资产评估时应关注相关审计报告的审计意见，当审计意见为否定意见或无法表示意见时，注册资产评估师不应当出具资产评估报告【答案】 DCJ8L8W2C4V9Z2O10HL2J9A3G8C3W3L9ZO3Z7U2Y2K1C6U344、根据国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见，以下信用优良企业发
23、债可豁免委内复审环节的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS2Y5J10X4S6P2R10HX9Y2N5A9U8C1M4ZF1L2O3F10M1I8M745、：根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号招股说明书（2006年修订），发行人应设置招股说明书概览，发行人应在概览中披露的事项包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCK5U4K9I4P8H4L9HA5D4C8Z1L1F4G8ZV6U8H7W4F5X8F646、根据证券发行上市保荐业务管理办法，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的（ ）进行辅导。A.、B.、C.、D.、E.、
24、【答案】 ACS9P1J7J2A8H2A3HB7Z5T8S6P3A3E10ZI8Q3V8U9R1E3M547、创业板上市公司、相关信息披露义务人违反深圳证券交易所创业板股票上市规则，交易所可以视情节轻重给予（）等处分。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU5C6L9Z1R2O9R3HP5O10I2M4P9W6O10ZY9W10L6K4M4D9A148、下列影响管理用财务报表中经营活动现金流量的因素的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN6H8I10G5W10W10N8HZ2Y9C3U10I6H8C1ZM2K3L8J6S2G6P249、下列说法符合上市公司证券发行管理办
25、法规定的是（）。A.非公开发行股票的发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价的80或前1个交易日均价的80B.增发发行价格应不低于公告招股意向书前20个交易日均价或前1个交易日的均价C.可转换公司债券的转股价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价D.分离交易可转换债券所附认股权证行权价格不低于募集说明书公告前20个交易日均价或前1个交易日的均价【答案】 BCC10K10R1K3I1U1M7HT3J1Z6U8C4F6N4ZA5U4P10P4H5Y9F150、根据财政部关于做好地方政府债券发行工作的意见（财库201923号）规定，地方财政部门应当在加强与承销团成员沟通的基础
26、上，在招标发行规则中合理设定承销团成员最低投标比例、最低承销比例、最高投标比例、债券投标利率区间上下限、单一标位投标量等技术参数要求，其中，单一标位最高投标量不得高于当期债券计划发行量的（ ）。A.10%B.15%C.20%D.35%E.50%【答案】 DCX10J4F10D6B4C10S7HN2L1N3J2L2U3C2ZO8F4R6R5W9O9K1051、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个
27、会计年度的平均净资产收益率【答案】 CCB2K10B1K7K3H2O4HM6R1Y10G2S7L4J9ZL5D6E3U10Q9S9Z352、 下列各项中，属于投资性房地产的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP10P2V3Y1J2Y7X7HF5S5E9N7M8A10L2ZO4X4C7J2X10K4R1053、外商投资股份有限公司应在招股说明书中详细披露( )等可能存在的风险。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCB6J7A3X1M7L9Y3HS8M3G5S2J7W10G1ZC1N1N8H7A5D2E554、发行人在IPO前，进行同一控制下的重组，计划2010年3月报材料，下列符合规定的有（
28、）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCV3O4M10Z3C9E6P5HJ4Q3W1Z6W5K1N4ZY4I1T10N1T6A5O955、关于可转换公司债券的发行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9A5V2W9Y9Q6X10HX8A5N3K6Y4X10K7ZB9E9I1E9A8N4R556、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的发行人持续盈利能力的要求，下列叙述有误的有( )。 A.B.I,C.,D.II,【答案】 ACA5F3D8O9D5G4R7HG4I3Y8G5Z7A9S9ZS10K3T4J2U4B7C457、甲上市公司股本4000万，拟进行配股
29、，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS8C5P9J5J7U2T7HN8B9Z8J6J8K5O10ZV5P2H1X2F6M6Z358、某上市公司就并购重组事项于2014年8月由会计师事务所出具盈利预测报告，该报告载明被收购的乙公司2015年净利润将达到5000万元，2015年乙公司经审计的净利润为3800万元，若不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因导致预测金额无法实现，则应当在上市公司披露半年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS6J
30、7D8J6G10E10D2HA10P3B10H2W4P9L7ZD7Q8F8M6A1D8R959、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC3R6H2F6O4Z6W9HI9Z4P10A9I10I4R9ZS8Q3S5A10A4L4A660、A公司为甲产品生产和销售企业，按季度对外提供中期报告。2016年第一季度、第二季度分别销售甲产品5000台、8000台，每台售价为0.4万元。对购买其产品的消费者，A公司做出如下承诺：甲产品售出后3年内如出现非意外事件造成的甲产品故障和质量问题，A公司免费负责保修（含零部件更换）。根据以往的经验，发生
31、的保修费一般为销售额的2%3%之间。假定A公司2016年第一、二个季度实际发生的维修费分别为20万元、60万元；同时，假定2016年“预计负债产品质量保证”科目年初余额为100万元。A公司所得税税率为25%，税法规定产品保修费用于实际发生时允许税前扣除。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCO7G6N10P8V5A2G1HV6B8Y5J10Q10E7O5ZI4T8Z8E6D1A3X761、根据上海证券交易所的相关规定，以下关于外国投资者买卖上市公司A股锁定期的表述正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCT3M7O8P1X1A6Y8HR2V9V2V4I1B1F1ZB3S4G9I4L3H
32、8I562、根据北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则，以下关于赎回权说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACX1Y7S3N1W8Z2Y2HT8V7T5F5L6Z7P3ZA7D7K8Y6W1W7W1063、下列有关证券公司债券担保的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCV4W2K8S9M8S8E8HW3X9P9K6I2O3C3ZO3L8M2C8J7S3S164、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分
33、之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未
34、勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 DCV2N5L7I1R1M2W9HA10U2T2L1D9G8S4ZF3Y1O4D3R1O5W765、上市公司出现的下列情形中，构成其非公开发行优先股障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCM7Y10G2O2A1G2L2HL6A1W9O7Y10U8K6ZW6R4P8B8U10P8O966、甲、乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16。甲公司销售给乙公司一批商品，形成应收账款600万元（含增值税），款项尚未收到。到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务，经双方协商
35、，甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务，该批存货公允价值500万元，成本300万元。甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCN4C8G4Z10G2B10P8HT6B2D2E9B6I7T5ZZ5I5V2L3R4Q3E267、存在下列（）情形的，债券受托管理人应当召集债券持有人会议。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT6Z10E7K5F3I10B9HF9K2M10K6F10I10N8ZG9T8H5P10G4M9B868、根据关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知，保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写问核
36、表，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN4A3R4M5J3B3G7HK6F6Y3N2X8D10U10ZQ9U4Y2Z2K5D4N669、根据首发办法，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK9Y7I5I10R2P4B2HL4V6Y4T2O3S2S1ZX9Y1B3G4Q10T8P370、北交所上市公司适用再融资办法第三十二条第二款规定的审核程序发行股票的，应当在经年度股东大会授权的董事会审议本次向特定对象发行股票有关事项前，以（ ）方式确定发行价格和发行对象。A.定价B.询价C.竞价D.定价或竞价E.询
37、价或定价【答案】 CCV6E10M6S1J1J4S10HD4S6M10F7S8W6R3ZZ5L9O7F9Z9J6D571、以下哪些在招股意向书发布后主承销商可以提供认购邀请书（）。A.B.C.D.【答案】 BCC1M3X5H5C2H7M8HW5W10Y4L9L9Q10I5ZR10S6T8X6M3K7M272、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使
38、用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至2013年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACN9R2R10M9M4C2F5HS2Q5P5C9H2Y9A7ZN4A9N6R9E1L3D973、下列关于证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务的说法，正确的是（ ）。A.具备证券
39、经纪业务资格的可以申请开展做市业务B.开展业务前，主办券商应当向中国证券业协会提出申请C.具备证券投资顾问业务资格的可以申请开展推荐业务D.做市商开展做市业务，应通过专用证券账户进行；做市专用证券账户应向中国证券登记结算有限责任公司和全国股转系统公司报备【答案】 DCL3X7S3L7P1J2K3HY2K4P1W6R8D10X7ZQ3Q2I3M4G3G7Y174、根据外国投资者对上市公司战略投资管理办法规定，除下列（）情形外，投资者不得进行证券买卖（B股除外）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCX2Y1R10Y1A10N3Z10HU3B3F4I9X7R2E2ZO7Z8B2G6P8I1E975、
40、某公司2016年年初面向公众投资者公开发行公司债券，发行时主体评级为AA，债项评级为AAA，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润等于债券一年利息的1.5倍，在上交所上市流通；存续期内，最近三个会计年度经审计的年均可分配利润降低为债券一年利息的0.8倍，主体和债项评级未发生变化，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK4O1T2W5I5O4D1HN1D2C6W1Y3E10Q6ZR8Z3C5R9G9Y5E976、根据证券发行上市保荐业务管理办法，发行人应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的有（ ） 。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCX3V1M10
41、A10Z3F7R7HZ2N1N4I8J3B7S5ZC10A5T2C1E3K6L1077、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。A.60万股B.100万股C.150万股D.200万股【答案】 BCU4J10E5J4I1J1V1HN7G9E7Z7E10S2Z5ZK1M3B8J2E6F4L578、根据上市公司收购管理办法，下列关于要约收购的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR10S9D6T3Y3D4L3HG5L9K8Q5L6B7E7ZP8F6C6Q9F2S8F579、上市公司的下列人员中，应当出席股东大会的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACQ10F2Y1H4K7A2A9HW3X5L1J9P7Y4E5ZW4J6L9V9C3Q6D780、根据北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则，以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCF4L8M6G2S7D6F8HD7I4G1T5M7X8M2ZD5Y9N5C8C9Z8S481、国务院证券监督管理机构依法履行职责时，以下情形中需要证监会主要负责人批准的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI7W2D6I7K3L2E