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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、某上市公司股东大会于2021年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，公司于5月5日向银行借入专门借款5000万元，年利率为6%，款项于当日划入公司银行存款账户。5月15日，厂房正式动工兴建。5月16日，假定该公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。5月31日，计提当月专门借款利息。假定该公司在5月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则其专门借款利息应开始资本化的时间为（ ）。A.5月5日B.5月15日C.5月16日D.5月31日【答案】 CCU5K6T1J3M3
2、C3M2HF4V9W5P1L4I9Y9ZE7D9O5O5X4J3S22、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8F9A4S5I1T7Z6HG5R1H5I1K4Z7A7ZB1V6K8X1G2A6O23、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN1G2F2Q5Y10E2E6HZ3Y2D8E7U8F4R10ZE1H7H5J10F4J2E24、以下可以担任上市公司独立董事的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACJ9F7H10L1D1J9L3HD2H4U10Z3A4T9H8Z
3、M1M6P9M5K9F1H95、下列项目中可能引起资本公积变动的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM9M10K1F9W9V8S7HW8V8I9N10P1O3P7ZJ10P5B4Q4J7I5W56、上市公司发行股份购买资产并同时募集部分配套资金，下列说法正确的有（)A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR4P9I5E7E5S4Z1HU3G4I3W3R3J9X6ZY3K9P8L2T10X9J57、下列关于外国投资者并购境内企业安全审查程序的说法，正确的是（）。A.全国性行业协会、同业企业及上下游企业可以向商务部提出审查建议B.通过一般性审查后，再进行特别审查C.外国投资者并购境内
4、企业，由境内企业向商务部提出申请D.在并购安全审查过程中，申请人不得向商务部申请修改交易方案或撤销并购交易【答案】 ACM6G1E3Z6A5L1A1HA5Q1G1P1D2X7O3ZR2A8P4A9D8F5R98、以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCP7O3V5V6W9M3P2HH6R2H7B1C10O6Q5ZA8G8O7R2L1W2X39、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股
5、份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACI3R6N1R4C2I7G3HX6S5J7J5Q10U6F5ZD9G10E4H2F2O3J410、下列( )情形，经省级或省级以上国有资产监督管理机构批准后，国有股东可不披露拟协议转让股份的信息直接签订转让协议。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCE3E5R9S6E6W8I4HW6D7T7C8F8A6N5ZP5Q1J10W5T2F10E1011、根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACC10L8Q2Y8U5
6、Z8P9HB2N10T6O4Z1B3N5ZC2M5Y3A9L3K7Y812、2015年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设（P/F，3，9）0.8，（P/A，3，9）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACU1Y1K10Z4S3S6L3HT6F10H9B8B4H5M3ZU7T1G1R2I4Y3L413、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正
7、确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比
8、例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCX6Q3G6S7I2O4Y8HG7Z8E3W4J6M8V4ZW3H7Z7V2M8H3C714、某企业当期净利润为800万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加60万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（ ）万元。A.415B.725C.450D.500【答案】 BCJ8U6T7U5U4B4H6HC9M2K6H9V2P1G9ZG9X6G2U10G1Q9V415、在创
9、业板上市公司首次公开发行股票需满足的基本条件包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK10W4H1A9H2L7G3HC4G9Q7J1S5R6O8ZR9A4O6I1H10K6K516、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH10O8Y10N4T9P5X5HF6X3E7B1N1J8Y4ZM6C10U1L5P3T6M317、下列关于不得收购上市公司的情形，符合上市公司收购管理办法的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCH1A7Q8P8U6V3L2HW9C4J4H8I10B6F8ZV
10、9I8L9C1C2H7A918、保荐机构内向其住所地的中国证监会派出机构报送的年度执业报告应当包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8I2Y5U6C4L7T4HD1G6Q3G6D6H8X10ZK5T3A8G4G7V7M819、甲公司将一闲置机器设备以经营租赁方式租给乙公司使用。租赁合同约定，租赁期开始日为2015年7月1日，租赁期4年，年租金为120万元，租金每年7月1日支付。租赁期开始日起的前3个月免收租金。2015年7月1日，甲公司收到乙公司支付的扣除免租期后的租金90万元。不考虑其他因素，甲公司2015年应确认的租金收入是（）万元。A.56.25B.60.00C.90.00D
11、.120.00【答案】 ACE5Y6N3E9D8V5T9HR10S6C8F3E3N5W10ZS8H1L7K2S2G6B520、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）A.、B.、C.、D.【答案】 DCY3D6U9R8R3Q10G9HI1A2Z10U9H6C4Q5ZF9X7S1C8O7W8A721、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCA9V9O9F9T6B9G5HE2O6L6O2L1
12、0X4P5ZC2Z8M2J4B1Z7H622、下列关于上市公司股东大会的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA5D2Z1C9Z9A3M10HU3R10Z10Z4T5K2Z8ZV2P1T7V1V6E2E823、甲公司2012年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2013年4月5日，实际报出日为4月7日，2013年甲公司发生的下列事项应作为资产负债表日后调整事项的有（）A.2013年4月6日宣告分派股票股利B.2013年4月6日审计时发现2012年12月底有项固定资产盘盈未入帐C.2013年3月10日甲公司被法院判决败诉，并要求支付赔款1000万，此项诉讼系甲公司20
13、12年的未决诉讼，甲公司已于2012年末确认预计负债600万元。D.2013年2月1日，与丁公司签订的债务重组协议执行完毕，该协议系甲公司与丁公司于2013年1月5日签订【答案】 CCV6M1C5B8X10Y3D6HI9D8Y7Y10A6U2H3ZX3S5K8O3U9N9E924、某上市公司进行公开增发股票，以下说法正确的有（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC9Z1B2V9U5G2J10HK10L2Z3S5Z8S10D4ZO3D1N6B9A10V2C825、根据地方政府专项债券发行管理暂行办法地方政府一般债券发行管理暂行办法，下列关于地方政府债券的说法，正确的是（）。A.地方
14、政府一般债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地根据资金需求和债券市场状况等因素合理确定，但单一期限债券的发行规模不得超过一般债券当年发行规模的50%B.地方政府专项债券期限为1年、3年、5年、7年和10年，由各地综合考虑项目建设、运营、回收周期和债券市场状况等合理确定，但7年和10年期债券的合计发行规模不得超过专项债券全年发行规模的30%C.地方政府专项债券可以用公益性项目对应的政府性基金或专项收入还本付息D.单只地方政府一般债券应当以单项政府性基金或专项收入为偿债来源E.单只专项债券只可对应单一项目发行，不可以对应多个项目集合发行【答案】 CCP1K6V5N1S9B8B3HF10D
15、6Z5A3G3V10K3ZV3L7R5P3P9I10Q226、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCY8G1F3D10K7P2I7HW5A5C7B6N1N6D4ZX5O6P2H6W6G10L427、保荐机构因重大违法违规行为受到行政处罚的，（）撤销其保荐业务资格。A.国家市场监督管理总局B.国务院C.中国证监会D.中国证券业协会【答案】 CCV8O10J1W10X6T4A9HR2E3P1J7Z2P9Y6ZP8P7U1D3J1I8X1028、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月B.最近
16、一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】 ACH1M6N8A4E8F10R6HL2D3T9V9K5J2N2ZF3R2R8E9Q7B2S1029、关于上市公司管理层收购，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW5A7V1W9U4T8U9HO8S6E6C8U9M8F2ZG1J6J4G10M10B7I630、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2
17、012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCC3R8D9X4V8O1P3HF4Y3H9P5F2U5S3ZX10A5Q10K6P9A2R931、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），存在（ ）情形的，北交所或者证监会应当中止相应发行上市审核程序或者发行注册程序。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCI4S10M4A9A9B10X7HZ5Z2S5Z10E5H4E10ZT5C3B8N
18、6L4L6C732、某企业当期净利润为500万元，投资收益为80万元，与筹资活动有关的财务费用为45万元，经营性应收项目增加50万元，经营性应付项目减少30万元，固定资产折旧为35万元，无形资产摊销为15万元。假设没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。A.415B.435C.450D.500【答案】 BCS1K8S3B3M7G8U5HO10R10Y8K2D8D7S6ZM10V4H10V3Y7R8X333、科创板上市公司股东在对公司事项行使表决权时，对下列事项进行表决会导致每一特别表决权股份享有的表决权数量应当与每一普通股份的表决权数量相同的是（）
19、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCG2R7Z4U3W5Q7J1HB8S5B8X10I8X10C4ZB8C2M4A9W4W7Z1034、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR4D9X8V5D5Q7S5HE10H8E5S10C7U10O3ZL7K7X10E3L7F2C635、以下各公司会计处理正确的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCA8W7K7X1H1C3F4HI2N5D4H7Y10O7F9ZY5P2N10B10S10Z6Q936、下列说法符合上市公司证券发行管理办法公开发行新股规定的是（）。
20、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5V2H1W5N8K6V10HK8Y9G9X5J9I1P4ZV4K6O7H7Z6I9U437、甲公司持有某上市公司9%股权，甲通过协议方式又受让了18%，合计持有上市公司27%，成为上市公司第一大股东，则甲下列做法中符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCO7B8A8J6I8Z3M10HM5S2O4R3H4H3C10ZW6Z2L3S3U10U4P938、下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动
21、负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 ACS7A9Q9Y6D8W6V1HC6W2G1R8Y8U1X3ZU5R6V7U8A7O10H239、首次公开发行股票应当中止发行的情形有（ ）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 BCN3L10X2I8Z5F7X4HG3I9N8Q6Q10X7P8ZD3L3G9B7Q3K1U840、下列关于固定资产折旧会计处理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK2H7G2P2G1P9L8HD3N10D5D6Q5H6G5ZX8K5U6Q10J2Z9W441、以下属于公司及其保荐人和律师主
22、张多人共同拥有公司控制权须符合的条件是（）。A.每人都可以间接支配公司股份的表决权的方式拥有公司控制权，无需直接持有公司股份B.最近3年内持有公司股份表决权比例最高的股东不能发生变化C.在首发后的可预期期限内共同拥有公司控制权的多人不会发生变更D.多人共同拥有公司控制权的情况，必须通过公司章程予以明确【答案】 ACR4Q2P6J4T2U10K4HV8F3G6C2O10I6T4ZR2L7X3G6Z10S1J342、投资者关系工作中，公司与投资者沟通的内容主要包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCD10R2B3R3C7B4M2HV2C2Q10W5N7H3P3ZO9W10L6C4D3B
23、9F443、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素，关于递延所得税的会计处理错误的是（ ）。A.甲公司2017年经营亏损1亿元，公司预计在未来5年内能够产生足够的应纳税所得额，为此确认递延所得税资产2500万元B.乙公司2017年初购入设备一台，公司在会计处理时按照直线法计提折旧。该设备符合税收优惠条件，计税时按年数总和法计提折旧，当年比直线计提法多计1000万元，为此确认递延所得税资产250万元C.丙公司2017年初以2000万元购入一项可供出售金融资产，2017年末该项金融资产的公允价值为3000万元，为此公司确认递延所得税负债250万元D.丁公司2017年初以4000万元购
24、入一项投资性房地产，2017年末该项投资性房地产的公允价值为3000万元，为此确认递延所得税资产250万元【答案】 BCT7T5P10Z2G1L10T9HA6Z5P1A1A4M8B3ZU3F3X10W3C9B2Y344、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，出现下列（）情形之一的，发行人、保荐人和证券服务机构应当及时告知本所，本所将中止发行上市审核，通知发行人及其保荐人。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCM3P7H2J5X10O2H9HV10E5S6D8C5P2K4ZF2I1Y1G5F4L3X345、下列属于上市公司公开发行优先股申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.
25、、【答案】 CCB2M6C4C2Z3F5K1HD6I10K1J6O9R7A3ZK9N10C1Y4O10W5L946、甲企业2013年11月3日销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5。请问对于2013年甲公司报表以下说法正确的有（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCD4X3A1A1X4J4L2HN5T1B1F7N6F9Q9ZD7Y6L5Z7J6S10J947、
26、债券条款中，通常会极大影响债券未来现金流模式的嵌入式期权条款有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI4M7O4O4P8S9S9HW5G5U7F6K9R9B4ZW2B10T3M2R8H7X548、下列各项中，属于资本公积核算内容的有（）。A.、VB.、VC.、D.、V【答案】 DCG3A3O4S2S8S8I7HA5J4I9S1E10A10H5ZX4D1Y4J5A6L2H849、在下列（）情形下，公司应当以重大事项临时报告的方式及时披露更正后的财务信息。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACR9H3R6E10P5U8T9HI5Q6K7Y9X1B1R8ZU3G1A4F2C2I
27、4S350、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查的说法正确的有（）。A.主板上市公司2012年10月15日公开增发，至少2012年12月31日前要现场检查1次B.创业板公司2012年4月15日首发上市，至少2012年12月31前要现场检查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要现场检查1次D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为C，保存机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行1次定期现场检查【答案】 BCI2G1N8O5Z5W7C3HS6T10B9Y1X9D6S6ZU10L8X2E3V1V8Y351、下列关于上市公司定期报告涉及会计差错更正
28、及非标审计意见的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI9N2N6H3T2V6Z3HF4M6L3Y10T7J7A6ZQ5C9I6H7H2F9P952、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（）。A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日D.退市整理期的期限为60个交易日【答案】 ACY8O6W9U4V8J4R10HD5B1Z10K3E6V4M
29、6ZX6Y5H7D5M4B2O253、关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF1G4Y1Q9U1G3T8HN8W3R4K7C5Q6H7ZE1A8C10G6M2Z1F754、甲证券公司非公开发行公司债券，并且自行销售，则下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN1V9U9S2V3Y4V6HP7W8A1X1F9P5M9ZI4L3O6S4K7L1V1055、某可转换债券的面值为1000元，转换价格为20元。标的股票的市场价格为25元，可转债的市场价格为1100元，则目前该可转换债券属于（）。A.转换贴水
30、B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 ACG10C5X4N3C3E7O4HJ10S10I3G9I4Q3Y7ZE9B8Y10X7L4L4P656、以下关于或有事项的披露，说法正确的有( )。A.公司是上市公司，在年度报告中对于或有负债在附注中应逐项说明或或有负债的种类及其形成原因以及期初、期末余额和本期变动情况B.或有事项涉及未决诉讼、未决仲裁的情况下，按相关规定披露全部或部分信息预期对企业造成重大不利影响的，企业无须披露未决诉讼未决仲裁的任何信息C.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原因、预计产生的财务影响D.或有资产很可能会给企业带来经济利益的，应当披露其形成的原
31、因、预计产生的财务影响以及及期初、期末余额和本期变动情况【答案】 CCN10L8E2L8P5K5B5HM5W6I5N6C1A4Q3ZK4Q1M9Q3Q1W4B1057、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易目的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCC3Y8N8V9B7W6U9HZ3B2X7N4A5V7K10ZT8P10X8N10X10Y9N358、收购人对上市公司进行收购，收购价款9亿元，以下表述正确的有（）。A.、B.、C.、D
32、.、【答案】 BCJ6O6J2L5F6O6L10HX1S6H2F4I4I1X10ZE8S2Q2B10D9F2X259、以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL9C7G10T9W8N1P1HQ10B3J3J6W8W8F5ZK6W2P8N5K2M3F960、以下说法正确的是（）。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCC8T7N7K9U3H8R8HI7T1I
33、5R6F3Z6M7ZS3E3Z3V1Z1I5X861、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）。2015年5月真题A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元B.2012年甲公司净利润为100万元，2013年净利润为150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长D.2015年3月甲公司净资产为3000万元【答案】 DCJ6R3Z2K8X3V3P1HO4V10E2C4J10R4C3ZO7J3Y5N6U5S1Y262、下列关于
34、上市公司财务信息更正的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCL9D10L7A7C1Y2Y9HV9Z6Z1F4E3T1T5ZM10U8U6Z8P1N4Z563、下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5X6E10L6P1X9A9HT5M8T8L2R4Y1Q8ZW9B7P7U2X2A2J664、根据上海证券交易所科创板股票上市规则，下列关于科创板上市公司股份减持的说法，正确的有()。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD3K4O10L9U6I9Z8HB7L2W3H9P8N7A2ZO2E9P1T10P5D7P365、
35、下列与一般纳税企业增值税有关的业务，哪些应作为增值税进项税额转出处理？( ) A.,B.,C.,D.,【答案】 ACN4Z1M5H9P9F8U3HK7V10P8B2T6K3V10ZZ4W5F4Q3T10F4R266、保荐代表人出现（）情形且情形严重的，中国证监会可对其采取证券市场禁入措施。A.尽职调查工作日志缺失或者遗漏、隐瞒重要问题B.因保荐业务受到证券交易所的公开谴责C.参与组织编制的与保荐工作相关文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏D.唆使、协助或者参与发行人干扰中国证监会及其发行审核委员会的审核工作【答案】 CCJ10U9Y4G4R7R3Q6HJ8A5C4S8N2T10S10ZU9
36、Y7N8M8R1U8X367、 上市公司向以下对象非公开发行股票需要锁定36个月的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCQ6L3F4V4F7Q4G10HA3Y5M7J7P1U5C6ZQ5H9Z4J4N10A7W1068、下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C.、D.、【答案】 BCT1W6P8T5A8K4V2HB4C6Z5F10Z1N2H7ZO4Q9F3U5E6P9O1069、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事及独立董事候选人应当具有独立性，下列不得担任独立董事或被提名为独立董事候选人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO
37、7X4V7U8Z10H6N1HW5J4A8T5K1X5X9ZB10K2F4W6A8Z5N370、下列关于内部控制以及风险评估说法错误的是（）。A.自动化程序和控制可能降低了发生无意错误的风险，但是因内部控制的固有限制，并没有消除个人凌驾于控制之上的风险B.内部控制虽由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施，但防止或发现并纠正内部控制的缺陷是企业管理层和治理层的责任C.企业针对财务报告目标的风险评估过程的作用是识别和评估企业经营风险D.企业应当结合风险评估结果，运用如不相容职务分离控制、授权审批控制和绩效考评控制等控制措施，将风险控制在可承受度之内【答案】 CCE6N1T9D6W5R2N1HA
38、2K7T6V6X2Z6I8ZT3D3E7P5D4P9T1071、根据上市公司重大资产重组管理办法，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（）。A.12个月B.24个月C.3个月D.6个月【答案】 ACA8Z3V3P8P8X2W7HZ6J5S3W3N10Z4D8ZC2U10W10C6A3F3W972、个人申请保荐代表人资格，应最近3年担任过境内证券发行项目的协办人。根据证券发行上市保荐业务管理办法，以下不属于上述境内证券发行项目范畴的是（）。A.中小板上市公司控股股东发行可交换公司债券B.创业板上市公司发行配股C.主板上市公司定向增发股份D.
39、首次公开发行股票并在科创板上市项目【答案】 ACL6C3N7E1G4U7G7HD6G10O4Q9O7R10N4ZS1H3S8U9B8K1F773、发行人提交首次公开发行股票申请文件后，下列情形中将导致发行人被中止审查的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCV9C5H7F4N10C4W9HO10W6S2U7O4L3Q8ZU8S8I6V2Z5I4U974、上市公司并购重组的相关业务中，以下关于财务顾问的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD6X4V1H1Z3C7G9HA2R7Q6H4E10U7L3ZN5U8R9W9A3Y1U1075、关于可转换公司债券的发
40、行核准程序，下列说法错误的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACT4Z3D5H4C6G3J10HE5C2W3E1C3C10I8ZR1N1L1P8V8K7S676、某上市公司2007年未经审计总资产10亿元，净资产5亿元，净利润3000万元。某会计师事务所于2008年3月对该公司进行审计，注册会计师确定的会计报表层次的重要性水平为500万元，注册会计师发现该公司2007年10月销售的一批产品于2008年2月因质量问题退回，影响利润3600万元，除此之外，注册会计师未发现公司违反会计准则和相关会计制度规定的情况，审计范围也未受到限制，则下列关于注册会计师对该公司2007年财务报表出具审
41、计报告的说法正确的是（ ）。A.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具标准无保留意见的审计报告B.无需调整2007年报表，在附注披露销售退回情况，出具带强调事项段的无保留意见的审计报告C.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具否定意见的审计报告D.注册会计师要求调整2007年报表，如公司拒绝调整，出具无法表示意见的审计【答案】 CCO9X7C7M8U9Q7Z1HU9N8I4F8B6H3L8ZQ2F7N2K5Q6D5M1077、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS10A5V2H1I2L1Q2HN6E1Q7G1S
42、4J7J8ZA10M9S8A3K1B9X578、下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACL3M7E1C5C9K4U4HR7J6O1D3N10L9J7ZK1B2U7E3K5T1B579、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCC4L7J3C2S8H8X1HL1U2S8D4F1Y9F9ZE1F9L1L2F4Z10O1080、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP10L1O2R5W7L10R8HO10K6Q8Q9J4K10L7ZE3J5V9R2D7W4I481、A上市公司新股发行申报过程中发生了重大事项，此时，A上市公司仍符合发行上市条件，则其向中国证监会报告相关情况后，应在报告日后第(