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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列不通过应交税费核算的税种有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACG10F4Z7I5K3V4U4HC3O3L8O9G2T6E7ZG3L1A6A4C10V10H82、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM5V5X10B8E4G6L3HU10B1G8D5D9I7F2ZJ5D8I3P7J7Z2U93、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCT3Z4E6I1Q4L7P1HT3F8H4O7E1U2S
2、9ZE6F2X8T5R5K4R34、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元，直接用于当日开工建造的厂房，年利率为5%。2012年累计发生建造支出1800万元，2013年1月1日，又取得一般借款500万元，年利率为6%，当日发生建造支出300万元，以借入款项支付（无其他一般借款）。2013年10月至12月，因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。2013年该企业应予资本化的利息费用为（）万元。A.106B.79.5C.100D.130【答案】 ACT3Y9B4M5Z9S1U9HN3Z4U6O7S8G10U7ZX9D10X9X1C9W10H85、根据证券公司次级债管理规定，下列说法正确的
3、是（）。A.长期次级债资金于获批日之前到账的，只能在获得批复后按规定比例进入净成本B.证券公司次级债券只能由证券公司自行销售C.短期次级债可计入净资本D.长期次级债到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、30%的比例计入净资本【答案】 ACP4O1J1Y5R7E5R10HP1G3C1W2Z10U5C9ZI5T3B1B6M1K3D86、 下列人员不得担任上市公司独立董事的是（ ）。A.在直接或间接持有上市公司已发行股份0.5%以上的股东单位或者在上市公司前10名股东单位任职的人员及其直系亲属B.直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前20名股东中的自然人股东及
4、其直系亲属C.在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属和主要社会关系D.在上市公司或者其附属企业任职的人员的一般亲属【答案】 CCZ4W5B5C5I9E7N7HH9V3J6F6O1Q1I8ZK2V9D4A2T1B6F57、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACS4K5G1Q3S7H3V3HE8T10H10D10B4U8S8ZM6F7Z5L8A10Q10P108、某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，拟分配的现金红利总额（包括中期已分配的
5、现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30%，则该上市公司在审议通过年度报告的董事会公告中详应细披露的事项包括（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY1F4G3D2R9H8X2HE5H3M5T8T6Y3L10ZZ1E8W6S10F1T1S109、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引，下列关于对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限的说法，正确的是（）。A.原则上不得少于5年B.原则上不得少于4年C.原则上不得少于3年D.原则上不得少于2年【答案】 CCB1G5N3S10D6A9V5HX5B8U1K6E2N6A4ZT3I4Z8K9L4A5F610
6、、负债按现在偿付该项债务所需支付的现金或者现金等价物的金额计量，其采用的会计计量属性是（）。A.重置成本B.可变现净值C.历史成本D.现值【答案】 ACD2H8Q2X3Z10N4L10HQ8E6P6Z7J4P8W10ZC3T3L5Q8K10O3K911、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列属于证券公司申请保荐业务资格应当具备的条件是（）。A.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于25人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人B.注册资本不低于人民币1亿元C.净资本不低于人民币3000万元D.保荐代表人不少于3人E.最近3年内未因违法违规行为受到行政处罚【答案】 BCE3
7、L1T3X3C2I3M7HS6V8E5B4U10W4S1ZI5D9N2V4I1L8D612、以下关于绿色债券的说法不正确的是（）。A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制B.允许企业使用不超过30的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人，单笔认购不少于500万元人民币D.在资产负债率低于75的前提下，核定发债规模时可不考察企业其他公司信用类产品的规模【答案】 BCO5J2Z4R1Q4Z3T5HM9A9S5S4V7L10Y1ZH2Y5E3Y9T9S7F713、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCT
8、1R1O5Z2Y8P1E1HE9J10B9D9G2H3O3ZB8K3I6H1M10B3L914、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。A.招股说明书摘要B.招股说明书（申报稿）C.发行保荐书D.发行保荐工作报告【答案】 BCA5K9N2I10U4A9W6HW6M7M6X9J5U1S5ZR7Z6L8K10M7J3W115、下列属于保荐人应当说明的内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1H10T3Q8L1D3F4HB5N8N4Z6X4O4J8ZZ2D2R4K8U6H9E116、符合下列（ ）条件的公司债券可以进入银行间债券市场交易流通，但公司债券募集办法或发行章程
9、约定不交易流通的债券除外。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8N1A4A5O5E9X7HS10A10G2Y2M3Y3U9ZD8T8I1S3F8D10B717、企业在中期票据发行文件中约定的投资者保护机制具体包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4O7F9F8W8G6C2HN4W10P8J2L7T4A2ZQ5P4H8W5O5T3N518、根据北京证券交易所上市公司持续监管指引第1号独立董事，独立董事在任职后出现不符合本指引规定的独立董事任职资格情形的，应当自出现该情形之日起（ ）内辞去独立董事职务。A.15日B.1个月C.45日D.2个月E.3个月【答案】 BCF10P5Z5K
10、8F5O8F5HI10E10F3W9N2B1L2ZM5Y7Y9T4V9W10V419、下列关于上市公司与控股股东及其他关联方资金往来以及对外担保的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP7K2B10L5L1O1W9HM3D6H2C3M5X3G9ZH5S1R2U4A8Z5P520、非上市公众公司重大资产重组的内幕信息知情人不包括（）。A.挂牌公司董事、监事、高级管理人员B.监管机构和相关中介机构工作人员C.因职务和工作原因可能接触相关信息的人员D.持有公司10%以下股份的股东【答案】 DCZ10B2U3Y9Q4V2T5HG1G2L3U4O9A8F9ZG7C9B6B7W3I2X
11、421、甲乙为股份公司，分别持有上市公司20、11股份，下列说法错误的是（ ）。A.丙收购甲公司40股份，收购后甲公司董事会成员均由丙派出，同时乙将其持有的上市公司11股份表决权委托给丙，并预计未来6个月内，乙公司将其所持11转让给丙，丙应当发出全面要约B.丙分别收购甲公司70股权、乙公司100股权，丙无须向上市公司发出全面要约C.丙分别收购甲公司100股权、乙公司70股权，丙应当向上市公司发出全面要约D.丙分别向甲、乙收购其所持上市公司的20、11股份，则丙应当发出全面要约【答案】 BCV1M2K5B10K7Q6Q8HI7Q1I5L10Y2X10Z3ZN10Z5J5M4D3Z9T1022、在
12、不涉及补价的情况下，下列各项交易事项中，属于非货币性资产交换的是（ ）。A.开出商业承兑汇票购买原材料B.以准备持有至到期的债券投资换入机器设备C.以拥有的股权投资换入专利技术D.以应收账款换入对联营企业投资【答案】 CCY3Y5X4F5V5G3F8HV3D3C5G8K4Z7I4ZT8U9Y1K5N10K9R823、A公司欲在科创板首次公开发行股票，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ7Y9W6R9G1B8X5HJ1S10O2K3M8M3T3ZR7C7A5N10Q6P7C1024、根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，下列关于简易程序的说法正确的
13、是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCY8P8L8B10H5H1T1HN9N9S3T7B8N6A7ZS7J9O3Q3O4C8A525、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于持续督导期的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCB7F9X4P7G2W1N7HN1R8K5V10V3C1H5ZO8Z6P4M10R4Q3M626、以下情形中，不构成主板上市公司发行可转换公司债券障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCR4G9H3V3M5S8G8HJ2Z2E8L5D7Y6E10ZL6A8B1L3V10V4H927、以下关于主板发行人
14、及中介机构在首发上市中行为后果的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ3C7D5O8Q9C2U4HG1B4D6Y10X2M1K5ZZ5P9H10L10T4H7C628、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（ ）。 A.B.、C.、D.E.、【答案】 DCT5M7P2W7H4P2M2HI5H8K9K9R6Y10G5ZH2V9H2G9Y8T8V629、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、
15、E.、【答案】 DCI6K1F1R1Q4Y2A5HC4Z4K7Z10G6M8B10ZT1R4F8Q6W8Z2S630、下列关于深圳市场首次公开发行股票网上发行的说法中，不正确的是（ ）。A.每一个申购单位为500股，申购数量应当为500股或其整数倍，但最高不得超过当次网上初始发行股数的11000B.投资者在深交所进行申购时无需缴付申购资金C.投资者参与网上申购，只能使用一个有市值的证券账户D.如有效申购量小于或等于本次网上发行量，则通过摇号抽签，确定有效申购中签号码，每一中签号码认购一个申购单位新股【答案】 DCI1A4O8W3V5Y10Z5HO2G1E8L6S4U8C2ZO4J5K4J9L5
16、G10Z631、保荐机构和保荐代表人在履行保荐职责过程中，上市公司出现下列（）情形的，应及时通知保荐机构。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCC2V9T6Z1I10R4A7HF8Q3A4J2N3I6G6ZY6G4O4X6F7K5I1032、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应
17、确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCH8U4S9K8L2W4N7HW9J1C2W8U2H7X10ZI2M7W6Q3K9X2J333、根据上市公司证券发行管理办法，下列关于可转换公司债券的说法，正确的是（）。A.可转换公司债券的期限最短为一年，最长为六年B.债券持有人对转换股票或者不转换股票有选择权，并于转股的当日成为发行公司的股东C.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的60%D.证券公司或上市公司可以作为发行可转债的担保人【答案】 ACK2J
18、9U10T7P9Z7T10HU8H4I4D10L3M4S5ZV9D6Y4V9Q2P2G534、甲公司2017年1月购入乙公司30%的股份并可对乙公司施加重大影响。2017年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCI8N6W3C5U2N2T2HG7L1O7N6U4D6K8ZU4V4G9D3M7O1M135、公开发行公司债权的发行人应当时披露的债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券资格的重大事项是（）。A.发行人发生超过上年总资产10%的重大损失B.发行人主要资产被查封、扣押、冻结C.发行人放弃债权或财产
19、，超过上年末总资产的10%D.发行人作出增资、减资、合并、分立、解散及申请破产的决定E.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%【答案】 BCJ7G2M7C6T6I4H7HA3J5G5P7U9Q5T9ZG4A5D8F1C10H5B336、2014年1月1日，甲公司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案
20、】 BCM2A8Q2X1Y4G5U1HG1J1Y4C7C3X9X8ZW9R4L2W1I6H1T737、证券公司债券发行人出现( )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCD5U5T9R1Q5N5T10HU4L7R9K6N5W1X10ZR10P6H10R8D9H4N438、上市公司发行股份购买资产，同时募集配套资金，根据上市公司重大资产重组管理办法关于上市公司发行股份相关问题与解答和发行监管问答关于引导规范上市公司融资行为的监管要求（修订），下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACM6H3Y4Y5L3F4K3HW3J
21、4U10N10L9A3T9ZY7S2X1B6A4C6C939、根据首次公开发行股票并上市管理办法，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACF10Q10B8P4S9O10J2HI6E10U1R8Y6Y3C2ZK3Z7J6W2Q5L3U140、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCU10T7F2D4T3L8W10HB9A3F4J4E9S3D6ZT9F9X10G1R2H9L841、根据深圳证券交易所公司债券上市规则，仅面向合格投资者公开发行的债券在深交所申请上市，并采
22、取竞价交易方式，应同时符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ6I3J6G10M2B2Q8HJ6D10L8M8X9M1M6ZR1N7C8Z8O3R7U642、上市公司甲拟于2020年4月30日申请公开发行可转换公司债券并在深圳证券交易所上市。以下事项中，构成甲可转换公司债券发行、上市障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH1F5W7U6D4K3X2HW5L7U8J7G3P1E1ZG7C1Y10V10I5H2R243、A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可
23、辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日A公司又以3500万元自B公司其他股东处取得B公司30的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元，则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 CCP7F10W1J8X3G10L6HG6Z7T4L1M5E1M9ZM9U8P8E2D9Y3B344、证券公司及基金管理公司子公司资产支持证券投资者享有的权利包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、B【答案】 BCL10M9E6C4C4H1H1HS10F6U6O6R3W2L6ZX3M
24、2T7R2A6V5G945、根据北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行），上市公司向前十名股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员及核心员工发行股票，连续_个月内发行的股份未超过公司总股本_且融资总额不超过_万元的，无需提供保荐人出具的保荐文件以及律师事务所出具的法律意见书。（ ）A.12；20%；2000B.12；10%；2000C.6；20%；2000D.6；10%；2000E.12；10%；1000【答案】 BCE10R1B1V10F10V7D9HF3G10V8W7F9L4J9ZY1E10A6Q9U5Z8J346、上市公司发行新股的公开募集证券说明书，自最后签署之日起（）个月
25、内有效。A.3B.6C.12D.18【答案】 BCD7L5E8Q8H3Z3C4HS7E5W7Q4U4V9I6ZR2I6M5U1I4C4T347、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCG7O1Y7M2Q6X4I3HX3X2I8M6Q10Z8B4ZR8Y6B1Q10T9Q6U548、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。在资产负债表日，需按当日该负债的公允价值重新计量A.、B.、C.、D.、【答案】 ACC9N6V1T7Q8U5Y9HI3Y4W4K3F6C7B10ZX10S6C7D5Y10F2P1049、以下租赁中，不
26、考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCF2G1X8C5A3Y5G1HX3C8N6K8A1G10M3ZI1E5X2M2H9K1N1050、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），下列关于退市的说法，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ2F1U6Q3H6M6Y4HD7C7N10H5K9E1E9ZR2B4G9N4W8M3P551、以下情形中，可认定为上市公司收购方的一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCW10X2Z9W1H8A7G2HX8N3W5Q5T2B6A4ZS3V9U7Y5Z5V5R352、首次公开发行股票并在科创
27、板上市需要提交的申请文件包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS1F5Y9D9W2M6K2HK5T8I2Y10U8H10K8ZX4C2C5G2E10E4K453、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，发行人发行上市申请文件前后存在实质性差异且无合理理由的，深交所可以采取的措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCB6R7K1H7I1O7K3HJ4L4Q1O2D8F7Z1ZL1K2A3C2R4N8T954、关于管理层收购，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.【答案】 DCH1Y3E8G4U8T7M9HQ8K9Y9H7B5L6P
28、4ZW10N7I6W7F1S1P955、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACM7T10S4F10L3U8I1HE1V9Z4X4Y2S7D3ZU3P4I3D7N9K3G456、根据质押式回购资格准入标准及标准券折扣系数取值业务指引（2017年修订版），下列上交所挂牌的公司债券中，可参与质押式回购的是（）。A.某公开发行的公司债券，于2017年6月1日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项评级AA，展望为正面B.某公开发行的公司债券，于2017年3月1日在上海证券交易所上市交易，且符合多边
29、净额结算标准，债项和主体评级均为AA级以上C.某非公开发行的公司债券，债项评级为AA级，采用双评级的主体评级均为AAA级D.某公开发行的公司债券，于2017年4月10日公布募集说明书后在上海证券交易所上市交易，且符合多边净额结算标准，债项和主体评级均为AA级，主题评级为负面【答案】 BCD6B4V9V4C1G7F2HA10K8V5N4E7W1F8ZY5V7K10A8Y8P2P357、关于以修改其他债务条件方式进行债务重组的，下列说法中错误的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9H2Q2P2U1P2S1HR9T6A9V7D7C1G5ZR1G2C6B1J10R7G858、根据证券
30、发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ1A10C5T2A8R5X1HH10I3E7A10T2W5E1ZX1G10A3C2U1C4H359、说法正确的是()。A.董事会专门委员会对股东大会负责B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人【答案】 DCW2R1Q9T2U10O5A6HN9W9U1F10H6W3Q6ZA2H8Q1B3O8R8F260、某企业当期净利润为600万元，投资
31、收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少25万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（)万元。A.400B.850C.450D.500【答案】 DCM6Z7G4V5M1L9B2HW2F2O4B2W7F1T7ZJ1O3S6N7F10L2Q661、禁止证券公司及其从业人员从事下列（）损害客户利益的欺诈行为。A.、B.、C.、
32、D.、E.、【答案】 DCV7R1H7I2I8Q7D5HZ3T1T5E5Q9M2C3ZP2K10I10Z4L3Z3W662、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9Q6G7V6Y1I10Q8HP4M4L8Y7C4Z3Q10ZN9N9Y6U2Y4Y9S263、关于金融资产转移，下列项目中，应终止确认金融资产的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACH9Y5T8U1L2H1J3HP8A5Z10G1O5T4Y7ZZ8S2N8F9W1X5L864、根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行），以下说法正
33、确的是（ ）。A.违约类债券指发行人的偿债能力或增信措施的有效性严重恶化、按期还本付息存在重大不确定性且预计将发生违约的债券B.受托管理人出现不再适合继续任职情形的，在依法变更受托管理人之前，由上交所临时指定的相关机构履行债券风险管理职责C.未聘请受托管理人的债券，由资金监管银行参照该指引的规定履行受托管理人的相关职责D.对初步列为关注类的债券，受托管理人应当至少在债券还本付息日前2个月开展风险排查【答案】 DCW9Y3V5U8F7S2I5HP10I5W10M9V6L1I5ZP2I1R7U6O5K3R365、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL
34、3V10Y9G10E8L6O2HA3S1T10G9Q4Z7O5ZD8L3N5X10V9R7O1066、首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU10E4T5W4C6V6M10HS6E4E5Z8Q2R5A10ZV1Y10I3X4B3L2X867、公司债券上市交易后，证券交易所可以决定暂停其公司债券上市交易的情形有（ ）。2015年11月真题A.B.、C.、D.、【答案】 DCL4M7G2D10W9Q6T2HG7A7B7S3O7Z8L7ZM6V10W3T10I4E5T168、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。
35、A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCE9K9E7L7D7X6G8HK4J7N1E3C9I10Y6ZJ2L1F3B8Q6S9N269、下列关于公司财务、会计的说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACD2B8H7R6K4D
36、7K2HK5Z7Z9U4X9I2I10ZA8A1E5J3Y10C7S970、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，存在下列（）情形时，深交所不予受理发行人的发行上市申请文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX8Q7P6O10M2I5V8HW4C6X10X2D2O5G7ZH2S8O2G6C1Y10X471、下列关于上市公司非公开发行优先股股息率的定价机制，正确的是（）。A.不得高于最近两个会计年度实现的年均可分配利润B.不得高于最近三个会计年度的年均加权平均净资产收益率C.不得高于最近两个会计年度的年均加权平均净资产收益率D.不得高于最近两个会计年度的平均净资产收益率【答案】
37、 CCL1H8F5N9Q5Z9Q2HP1C9A10K10Y8A10R7ZM7V1X6I4C8N2S672、收购期限届满，发出部分要约的收购人应当按照收购要约约定的条件购买被收购公司股东预受的股份，预受要约股份的数量超过预定收购数量时，收购人应当按照（）收购预受要约的股份。A.预受股东的预受时间顺序B.预受股东的预受要约股票数量顺序C.同等比例D.与主要股东事先约定的条件【答案】 CCB3D6Y10Z1K8R5T2HO9S3Q9L9Z2P10Y6ZK4B2X1E1N10R1R673、资产评估师为上市公司重大资产重组出具评估报告时，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACW10
38、K4O2J4N10Q9R4HR6Z3G9H7Q6P8X5ZA2I7S10E10H5W10V574、甲公司为深交所主板上市公司，李某系甲公司的实际控制人，乙公司系李某控制的一家企业。甲公司非公开发行股票，以下认购对象中，其认购的股份需锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI5Z9S5F2K5G1B1HV1C5J1B7F3I8U7ZV9Z9V7Z6X8I6Z875、甲公司2018年发生研究开发支出共计800万元，其中研究阶段支出240万元，开发阶段不符合资本化条件的支出80万元，开发阶段符合资本化条件的支出480万元，至2018年12月31日，形成的无形资产已摊销40万元。甲
39、公司适用的所得税税率为25%，下列说法中正确的是（）。A.2018年12月31日无形资产的计税基础为440万元B.2018年12月31日应确认递延所得税资产110万元C.2018年12月31日应确认递延所得税负债55万元D.2018年12月31日该无形资产产生的可抵扣暂时性差异不确认递延所得税资产【答案】 DCQ8G4T9X8Q8B9R2HF5M10M1X8L6C9C2ZJ2G2R6V4X1D1H976、参与首次公开发行股票网下询价和申购业务的投资者，需满足的基本条件有（）。机构投资者应当依法设立、持续经营时间达到两年（含）以上A.、B.、C.、D.、【答案】 BCI6J5N10Z7Y9V5E
40、8HS3Z4G5G2F1O7V3ZM8G5R2X5I3J4N477、以下属于可以免于提出豁免申请，直接向证券交易所和证券登记结算机构申请办理股份转让和过户登记手续的情形的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCW4S8I1C8B2M5A5HJ4U1P9G6L5K8E3ZH10I6R2W7F9S8A278、以下是创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCT8L3X8L3Y10C3A10HR1E10D10O3X1E3Q7ZD6V6P4K9S5K9H979、 将或有事项确认为负债，其金额应是清偿该负债所需支出的最佳估计数。下列说法中正确的有（ ）。 A.、B.、C.、
41、D.、E.、【答案】 BCJ10J9L5W1R7J4E10HC1A4X10Q5V4C2C8ZZ4W2J3M1I5J1X880、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。A.、 B.、C.、D.、【答案】 BCG9U10K1B2R2H3T6HK9W5U10V8Y2F3E4ZT1T6H5G6V10B10W581、下列关于会计估计的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACH8H1A6W2F5B5C3HQ5X10S8Y9C9Q8N10ZM10Q9U6B3P7C7L782、受托机构职责终止的情形有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCF2T2H8B10W10F7D2HC1B1X9T8H5C2U3ZK10C7R2C5V7M7H983、挂牌公司控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除转让限制，每批解除转让限制的数量均为其挂牌前所持股票的13，解除转让限制的时间分别为（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH10Y5T7Z10G6N4J7HP1Z4Z10O1E4I1J9ZQ1P6Q1W7N7C3E584、以下是独立董事的特别职权的有（）。A.、B.