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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、下列财务分析的指标中，涉及期初期末平均计算的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCX4K8D4C4P9Z10V10HG7C8A6C10L5H6Y9ZW4Y6T1G3H9T8T42、建设项目投资800万元，2007年1月开始建设。2007年1月借款600万元，为期两年，利率6。政府贴息36万元，分两笔到账，2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 ACA10W2X2
2、A9G3Y8E10HF4I10O4K7B4G7G8ZD10O6D6K1Y2C9X13、关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD8O4D8O8I1T2X2HO3V10Z8T10S8R5C8ZM5C3T9K4S5C9U24、根据上海证券交易所公司债券上市规则，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCQ3K4G4H2W8A7G9HG7S7J9L10W7T3R7ZG3R5H2E5X5N4S95、关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT4A5C7K7F6O10O10HN5Q4
3、K7M5Y2K5T9ZZ8M5W4F5E1P4P86、A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于其在公开发行股票后的禁止性行为正确的是（） 。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，公司可以暂不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同效应E.A公司即使达到一定规模，也不得分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案
4、】 CCC1G2O10E7A4I10U10HJ8L3B10G5R8H7N10ZW9P5G5G1R8D10P27、根据关于金融类企业挂牌融资有关事项的通知，下列公司中，全国股转系统目前可受理其挂牌申请的是（）。A.商业保理公司B.融资租赁公司C.典当公司D.私募基金管理公司E.小额贷款公司【答案】 DCA7F10X4Q7J4W1F1HV9X2R8U3X6T7Q4ZU6K4X9G7K6D9W38、个人投资者可以进行哪些债券投资 （）2016年5月真题A.、B.C.、D.、【答案】 CCZ9N9G10L7I8Q3H9HF4Y10O2S3K4V2B4ZS2I7K4C4N5A6T19、上市公司非公开发行
5、股票结束后，应当编制并刊登发行情况报告书。发行情况报告书至少应当包括( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCA8K8G10S6T5I7L8HI1J4J1V9Y8F6U7ZJ10H1K2S1V9Z1P1010、挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组业务的表述正确的是（）。A.不可以发行股票和筹措新的资产重组B.可以发行股票和筹措新的资产重组C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组【答案】 ACX2D3G8X3J8W6C10HI10B5M3F8R3M9I7ZU4M8N5I5Q6W5T1011、甲企业2011年9月份销售一批货物给
6、乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了3.5万元的坏账准备，2012年5月份，甲乙达成协议，甲同意减免乙企业3万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的97万元货款，下列关于甲乙会计处理说法正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCG3S1I7F9M10W10Q10HA1X4D8Q6Y8U1S7ZT10B9F8M7L9I5M612、内部研发形成符合加计扣除的无形资产形成（）。A.可抵扣暂时性差异B.应纳税暂时性差异C.确认递延所得税资产D.确认递延所得税负债【答案】 ACK10J4Q3F9C3H4C6HK3Y1
7、0P7Q10L2C5A6ZH2V6X6P6V3J7F413、根据上海证券交易所股票上市规则，信息披露的基本原则为( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCO2F6P4C9I7B6Z8HV2P6I10N7R6E7Y2ZK5T6Q6X7M9B10B314、下列有关建造合同收入的确认与计量的表述中，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC10T9R9X9Z4K6C1HK9N6W3Q2A2Z6H4ZC2K10J8T2T6U8C1015、张某分别持有甲乙公司60%、100%的股权，甲公司、乙公司分别持有某上市公司18%、10%的普通股权，张某被认定为上市公司的实际控制人。甲公司、
8、乙公司分别通过集合竞价系统增持该上市公司1%、1.5%的股权，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCJ10C6N7M5C9O9H2HA9K7P3F7A10J7D1ZX9R4Q8F4G5E1N116、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，2019年6月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18.5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。A.295.64万元B.300万元C.407.5
9、5万元D.411万元【答案】 CCC7G2G7Q5I2J1T2HI8P6N1W2V6K4F4ZR6K3K4E8O8I8I317、待偿还余额不得超过企业净资产的40%的非金融企业债务融资工具包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCR1E5R3X8A3L2X8HD2V3P10I7A8D5E8ZD9R2A4I7Z8W6R918、保荐机构应当于每一会计年度结束之日起（）个月内向其住所地的中国证监会派出机构报送年度执业报告。 A.4B.6C.5D.7【答案】 ACK5K2W2R5V3R4S6HE1A7Q3B6X1M5H5ZH10T2E6G4F10U9A819、下列各项因素中，能够使安全边际
10、提高的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCY7F3T10W10B5P5T7HP8T8O2W8F4L3C10ZC5P3K1W6F2W9H120、下列各项关于无形资产会计处理的表述中，正确的是（）。A.自行研究开发的无形资产在尚未达到预定用途前无须考虑减值B.非同一控制下企业合并中，购买方应确认被购买方在该项交易前未确认但可单独辨认且公允价值能够可靠计量的无形资产C.使用寿命不确定的无形资产在持有过程中不应该摊销也不考虑减值D.同一控制下企业合并中，合并方应确认被合并方在该项交易前未确认的无形资产【答案】 BCC4U9E9X4U2I9I6HV4Y3M10Q10A6N3V1ZQ7O6P
11、10I10Z5Z5E421、下列关于政府补助的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCZ3S1P5Y5Y3B7D6HS4I9M4J3J7K5G3ZR6O9E1N3D7G9G122、根据深圳证券交易所上市委员会工作细则，上市委员会审议下列事项时，不适用特别程序审议的是（）。A.优先股的上市和挂牌转让B.首次公开发行股票的上市C.可转换公司债券的上市D.可交换公司债券的上市E.首次公开发行存托凭证的上市【答案】 DCA3M9G10V5S3A10X7HC10H9Z9D9C9P4E3ZH4F4G4W3O8C1G123、甲公司于2015年1月1日，发行期限5年期的公司债券，面值1亿
12、元，发行总额为10450万元，年末支付利息，到期还本，辅助费用50万元，实际年利率5，工程于2015年1月1日开工，年末未完工，2015年支出如下：1月1日，支出2400万元；7月1日，A.424B.270C.520D.364【答案】 DCA10Y10W6P9T5M3X1HI9E10X4U5H10O9T6ZE8K8E5F8Q3D4R924、上市公司出现下列（）情形不得非公开发行股票。A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 CCB10O9M8M8I2Y9O5HO9N9
13、Z3D9T10B9W1ZA3F9F3E2Q8R3T125、甲公司系深交所主板上市公司，拟于2016年8月进行公开增发，以下事项中将导致其不符合公开增发条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCY1U4X7I4G8Z1A2HS10E1H5E10U7K10Y6ZF9N4E9Y9O3V8Y426、下列关于全国股转系统挂牌公司发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让B.特定对象通过认购本次发行的股份取得公司实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份
14、发行结束之日起12个月内不得转让D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】 CCE6O3F7Q4L8C5L3HK7E6P1C2Z1X10T4ZJ8S6P10J8Q9D10B727、 李某为甲公司高级管理人员，以下符合规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY9L10B10J7U10P7O9HG2I7W9R3S6L1W2ZX10D6M8J1W5S4N628、 中小板的上市公司以下关于募投项目变更的说法正确的有（）。 A.B.C.D.【答案】 BCX7Y5K6Y2R10C9K6HB7Z
15、8Y9R9A1K2J3ZX7D5Y10E1Z1X5D129、2017年5月，上交所甲上市公司公开发行可转换公司债券，下列构成发行障碍的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCP9N7A10S6O4L6X4HG10A9U10X2S4A5S2ZZ9C2X2R2F7T8O730、某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY10T9Y3S3Q7W10B5HW9S7Q2P8L10
16、T9W8ZU9X8O9H9I7J5E731、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3J8F3Q8C1E1U7HF5G7A1S3Q7J1Y3ZM8N9I4Q4P8T5N532、根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐业务的表述，正确的有（）。2016年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG7T1Z5Q1U2Y7S8HX5D1B4G2K4E1C10ZD8L7O3K3D3A7U833、收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款，下列各项符合要求的有（）。甲以证券支付收购价款，并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告甲以其控股的一家在
17、上海证券交易所上市交易的公司的股份作为支付收购价款，在作出要约收购提示性公告的同时，将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管A.、B.、C.、D.、【答案】 CCN9K4U10T10P8Q1S6HZ4E6Q7W1C8Y3C10ZO8U1N5D7K4F5G1034、深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引规定，公司对其控股子公司的管理控制，至少应包括下列( )控制活动。 A.,IIIB.,C.,D.,V【答案】 BCA3U2W8N3C2T8G8HN6M1F4L10P7C7I1ZM10P10H3L9H9T7V735、下列关于首次公开发行股票配售的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、
18、E.、【答案】 BCR2Y3J4I5K7B10H6HM3S9Y6X8F10J3T8ZV6M5P6R4P1Y8E536、属于职工薪酬范围的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCL3Q9I7A9M8A9X4HW9V4C8O8F4C6O9ZS9P8O3M6K1T5D1037、根据优先股试点管理办法，以下符合公开发行优先股条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCZ1L4P10F9P1Q10G10HL3L6O8H10H8E1N1ZE7R8P5W7F3T6X938、根据非公开发行公司债券项目承接负面清单指引，以下可能成为非公开发行公司债券发行人的是（）。A.典当行B.信用评级为A+的小货公司C
19、.地方融资平台公司D.房地产投资公司E.非中国证券业协会会员的担保公司【答案】 DCP6Y9T3R5T1S5D5HY7L8P3J1B3N3Q4ZZ4O1F2J9R2U5E839、根据项目收益债券管理暂行办法，非公开发行的项目收益债券的债项评级应达到（）及以上。A.AAB.AC.AAD.AA【答案】 ACV7D9P7I4X7B8M6HQ6B2F1B10T7K5E9ZE9J4P8R2M10T3S240、下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP3X1R7G1H2I1U4HU2Z2B8E3N1Y6H1ZJ3C2V2N3F5L7I541、 某上市公司发生
20、下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE4P10K3J4O6U1U3HM7I2S10V4A7Z9U2ZN3N4Y4V6H4O3Z342、某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH7T3H2A4J3E3M1HC10M10M6A1E4M2G6ZH5B9D6E10A1P3E843、某企业当期净利润为600万元，投资收益为100万元，财务费用为100万元，其中与筹资活动有关的财务费用50万元，销售产品应收票据贴现的利息支出50万元，经营性应收项目增加75万元，经营性应付项目减少2
21、5万元，固定资产折旧60万元，其中计入在建工程20万元，计入管理费用40万元，无形资产摊销10万元，全部影响当期净利润。没有其他影响经营活动现金流量的项目，则该企业当期经营活动产生的现金流量净额为（）万元。2016年真题A.400B.850C.450D.500【答案】 DCH9V2X9S1W1R9E3HH5W9Q7K8N3P6U4ZY5L8K6F7H8S2J1044、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCZ1L6P3J8G5U3H4HU3U2Y3M6H3B7T8ZV1G9T9V4Q4W2O445、在股东大会会议通知发出
22、后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD1S9S3D7Q5U7I9HA3O6C3M9H4K4M3ZU8H3Z1V2S3H7K1046、A公司为增值税一般纳税人。下列关于A公司相关固定资产的说法正确的有（ ）。A.购买固定资产时增值税专用发票注明设备价款为500000元，增值税额为80000元，发生的运输费为1000元，则入账价值为580000元B.固定资产折旧方法折旧由直线法改为年数总和法为会计估计变更C.固定资产日常修理费用可以资本化D.固定资产发生大修理支出50万元，并替换了其中20万元的原有设备，则应予以资本化的支出为50万元【答案】 BC
23、S7I1M8M1I1F10U8HD1J3P2D9A10T3N9ZQ8L1W8S6S9K3K547、甲公司有A原材料账面价120万元套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0B.10C.20D.40【答案】 CCZ7V7G1B5Q10R6X6HL3B10T9N5A7W3Q1ZW6X2B1O5I10K4V148、（）制定保荐代表人自律管理规范，组织非准入型的水平评价测试，保障和提高保荐代表人的专业能力水平。A.中国证券业协会B.中国证监
24、会C.证券公司D.国务院【答案】 ACQ4Y2M5N7K2W3P10HH5W9I6T2I8T5Y3ZY3J10P9C9J9J5F749、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3F9C3Z8R4R2D1HV10U2S7Q9V4R7W4ZV9B1Z5K8I10H1F850、根据公司债券受托管理人执业行为准则的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（）。A.发行人债券信用评级上调B.发行人涉及重大诉讼、仲裁事项或者受到重大行政处罚C.发行人债券信用评级下调
25、D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%E.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%【答案】 DCW4V10K10C5F8G8E4HQ5Z9Z4I3D1L3P1ZR4U1M1D2N2L2L651、以下系创业板上市公司必须设置的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCI7E1X8M7P5Y6E4HK8Y7I3N10H6R10U3ZI7N2P7F4L1O5L252、下列各项中，通常不属于分析性程序用途的是（）。A.在审计结束时对财务报表进行总体复核B.在审计临近结束时对财务报表进行总体复核C.用作风险评估程序，了解被审计单位内部控制D.用作实质性程序，将认定层次的检查风
26、险降至可接受的水平【答案】 CCM8A8D9J1X10H9U8HZ5S5Q8K6Z3W8U9ZG5E1V7R8N7O4P953、以下关于首发路演推介说法正确的有 （）A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告。【答案】 CCY3E6N8F7F10E1Z6HL3C6T4B8D5S7Q2ZY9J7M6Z8V5C9R15
27、4、根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管
28、理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 DCQ2H9Q4V2Q4I7T8HM6W8J6M1Z7T3F9ZI5A6X4Z2O5S7D155、2017年12月，在上海交易所上市的甲公司拟申请发行2800万元的可转换公司债券，保荐人对该公司进行调查了解后，发现的下列事实中，构成可转换公司债券发行障碍的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO7L1H7K8G5E5O5HJ4A4I9J1F5N7O8ZW9N5Q
29、1M2K9Z1L256、2015年11月，甲公司因合同违约被乙公司起诉，2015年12月31日，甲公司尚未收到法院的判决。乙公司预计很可能在诉讼中获胜，并可获得赔偿200万元。甲公司咨询了律师后，认为很可能败诉，需要支付的赔偿金额为160万元至240万元之间的某一金额，且这个区间内每个金额的可能性都相同。另外此案的诉讼费为3万元。不考虑其他因素的影响，下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE5O10H4P8G1Q2Z8HA4P8Q6L8X1R4F10ZR1M3R9N5B10P8B857、下列各项中，应计入建造合同收入的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR3G
30、10R6U1J9R4T2HV8A3C6V9W4W6I1ZO10Y1C6V1K6A2P658、以下构成发行障碍的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCX10V5A5I1W4Y6Z1HY10U9H6Y6A5Q6L1ZU3M6J2Q5R1F8B959、中小板某上市公司，上市日期为2014年5月，募集资金于2015年使用完毕，在该公司披露2016年年度报告时，保荐机构需要发表意见的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACB9H8O3L6L9K4J9HY9Q1Q6N1M6K10M1ZW3O3G3C8R5J10Y1060、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主
31、板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACY4A5H3U9L9X7C9HM9R3W8E1I4Y2I1ZW8P4W5U7I10C5Q1061、下列关于资产评估基本方法的说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA9N8N2O10T10W1W1HL7T2V6T9Q10H9J1ZV3V8R10P3G4A2U462、根据首次公开发行股票并在创业板上市管理办法，下列关于创业板公司信息披露的说法，正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 DCM7Z3W3M1A6I9Y5HX8X10W4L8N9E10L1ZA5T3D1A4P4U10P363、2014年1月1日，甲公
32、司购入一项土地使用权，以银行存款支付100000万元，土地的使用年限为50年，并在该土地上以出包方式建造办公楼。2015年12月31日，该办公楼工程已经完工并达到预定可使用状态，全部成本为80000万元。该办公楼的折旧年限为25年。假定不考虑净残值。甲公司下列会计处理中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCH10N8B4T7H6N4K5HA10N9Q7T8W2O5E5ZF10Y5R4T7H3H8V864、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW10B6A5Y2P4I2C4HP4X1
33、0R4X3A2I4K5ZJ3R1Z2V10T9X9X665、下列关于现金流量表的编制的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 BCX6I10X1G7A4N6F9HJ8M1W3Q7F2N6I7ZP7M4T4B10M9E10T466、下列各项属于拥有上市公司控制权的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCS3C5V3B8A2Z9P4HD8B9Z9P1E10G8M3ZY3K2I9J9J9C7K467、按照国家有关政策，企业购置环保设备可以申请补贴以补偿其环保支出，甲公司2018年1月向政府有关部门提交了210万元的补助申请，作为对其购置环保设备的补贴。2018年3月15日，甲公司
34、收到了政府补贴款210万元。2018年4月20日，甲公司购入不需安装的生产用环保设备，实际成本为450万元，使用寿命10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0。2019年4月，有关部门在对甲公司的检查中发现，甲公司不符合申请补助的条件，要求甲公司退回补助款，甲公司于当月退回了补助款210万元。假设政府补助退回不属于前期差错及资产负债表日后事项，不考虑其他因素，下列会计处理中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCI3X10Z7C10Y6T3K5HT1B7P1F7P1B8Z5ZW2A10J6H2D9W3Z568、以下符合保荐代表人注册条件的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案
35、】 BCH9C9H10Z8K5H3P8HY4Z5C5D9E5F7S10ZL10I2W8N4O10G8T1069、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下属于上市公司关联法人或关联自然人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCP9Q10P5I2P5I3G4HD3C10P8Y10I9O10P2ZB9Z9R2H6G7P10X470、以下关于股权激励说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCX7Y2D9G3I3U10H6HL2H7G7O4T6F3S3ZG4I10U9X9R1S3V471、关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（ ）。2013年6月真题A.要约收购期限届满前3个
36、交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 ACO2C9K3K3M7S3A5HY6X4Y5M10G9M1Y8ZI2F7N6S10V3Z1Y272、根据深圳证券交易所创业板发行上市申请文件受理指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCT8L8I4L9H10V8C3HF1J10V2Q2Z6K9Z7ZA4O3V3L1E8R2Q173、某企业于2016
37、年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 BCM5W6N9P2H1F3O7HK1A9D1N2T1L6U2ZQ10M9G1P8L10U1D874、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括( )等。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCB3V4L10Y1A7D9I7HE3I4V8X
38、6T5X9S4ZZ1Y5Y1R9J6P10U475、 甲公司用房屋换取乙公司的专利，甲公司的房屋符合投资性房地产定义，但甲公司未采用公允价值模式计量。在交换日，甲公司房屋账面原价为120万元，已提折旧20万元，公允价值110万元，乙公司专利账面价值10万元，无公允价值甲另向乙支付30万元。假设不考虑资产交换过程中产生的相关税费，问下列会计处理正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCA9S8F10S4F5Y7W2HY4J10V10K1H2W2S8ZP5Y2N7G2J4H3F976、下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（ ）。 A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACG4G4T5V4Z
39、9E4P3HA2U6S6V8F8Z1G4ZI8G7A7F7Z9O7L577、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACK8J5C6G2T6Q5U7HD7P4Y3M3K3G10F6ZE2L1P9S4Y3V5Y878、保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 ACZ10X5D6O5P3Q8M1HA8K4Y8O3I9M7J5ZF4M4Z1B5W9W4E779、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），上市公司发生的交易（除提供担保、提供财务资助外）达到（ ）标准的，应当提交股东
40、大会审议。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK7C4H7I3E9M3T7HO3L10K5E5X10K10W10ZZ6D9P3T2X2V10V480、以下关于上市公司股东权利的说法，正确的有（）。2016年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 BCQ10O1F6L9W10T7G1HX2J3Z7H4P6K6I9ZX2B6A2I3J5Z6V781、外国投资者出资并购一家中国境内企业，并购后所设外商投资企业的注册资本为700万美元，根据涉外的投资总额上限是（）A.1400万美元B.1000万美元C.1750万美元D.2100万美元【答案】 CCG9C5W8Q6A8G8X2HI4M2Q3I
41、3N8H7I10ZY4L7W2I2D2Z9K982、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ2K6R6Y5I5P9Y7HO2E5R7M4R8O9S4ZY4N10C3I6E8P8F883、配股操作流程中，上海证券交易所与发行人、主承销商协商在配股说明书中确定( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCA2J7T5M2R9G6P8HJ5N10E1P3D4G1R4ZA10R9M10R1X2Q10I884、2015年12月31日，甲公司的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产分别增加20万、40万，甲公司适用的所得税税率为25%，甲公司当期应交所得税为150万元，则甲公司2015年度利润表中所得税费用应当列示为（）。A.155B.135C.125D.165E.145【答案】 ACN1U5G4X6T3K10A10HN7B1C10G3X10H10A6ZE3B1A6W6D5K3R585、下列企业适用的企业所得税税率均为25，不考虑其他因素