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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、独立董事有权对( )向董事会或股东大会发表独立意见。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3X6D6B6Y10Y4H7HN10P2V10I9M4X8M3ZJ2X6N10D4A6Y7N82、以下关于公司董事会、股东会效力的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 CCD8E6A2V6G10S4S3HP9Y8A2Y4Q3V5M9ZN2G2B6K6W6U8Q13、下列关于科创板上市公司各类申请文件签字要求的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS5J5U8Q4
2、F3E9Q4HU8O8A9E9I9I9H8ZT10K3D9G9Z3H3Q54、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCW3Y3U10F4F5Q4E7HQ9G6B7W7D2S6J10ZT6T6D3I6R7S5A95、以下关于创业板上市公司非关联交易信息披露的说法，符合相关规定的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCA7X4U2N1F4E2E8HI10A5N8S2N7K6R6ZA10H5G9J9I4E3Z56、经营者集中经营者应事先向（）申报，未申报的不得实施集中。A.发改委B.证监会C.国
3、务院商务部D.工商总局【答案】 CCD6H7U7X5N9M7V4HY3C3E9V9G7C9T7ZD6I6F2F7T3E8Y97、证券公司借入的长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。A.70、50%、30B.100%、50%、30C.100、70、30D.100%、70、50%【答案】 DCU3B10V3S3F2X5H9HH5X10L5K8M8M3U6ZF6W10D8O7T7C3W88、以下属于间接法编制现金流量表应调整的项目有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCB6N4O4N6S1A9E1HK3W6V8I7T3R7U3Z
4、Q3Z1R2O1H9C7N49、2016年7月，甲上市公司收购乙公司100%的股权，构成重大资产重组。根据丁资产评估机构对本次重组出具的资产评估报告，乙公司2016年、2017年、2018年预计实现的净利润分别为1亿元、1.5亿元、2亿元。2016年、2017年、2018年乙公司实际实现的净利润分别为0.7亿元、1.3亿元、1.9亿元。不考虑事前无法获知且事后无法控制的原因及其他因素，下列说法正确的是（）。A.甲公司总经理应在甲公司披露2016年年报时向投资者公开道歉B.甲公司董事长应在甲公司披露2015年年报时向投资者公开道歉C.甲公司财务总监应在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公
5、开道歉D.丁资产评估机构应当在甲公司披露2017年年报时向投资者公开道歉E.乙公司董事长应当在甲公司召开2016年年度股东大会时向投资者公开道歉【答案】 ACS5X1K8W5N5W3K9HH8B9S9W5N1Y9K5ZJ4Q1F4O10P9H1L910、以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB6V1I5C2M8E7E10HY3N7A6T8A7C10I8ZT6L2U5X6B10X5I611、以下关于非上市公众公司收购的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCQ7B7X1F3C10B1U4HA6Q5S7W7Z10U1W7
6、ZD5W2W2C9J8Y7M312、某可转换债券的面值为100元，转换价格为25元。标的股票的市场价格为28元。当前可转债的市场价格为116元，则目前购买该可转换债券属于（）。A.转换贴水B.转换平价C.转换升水D.转换溢价【答案】 CCU5D3Y6C8P8P10W5HR1R5K5M7I6O4S1ZL9C8G6Z4U9E3M513、下列关于上交所上市公司披露定期报告的说法，错误的是（）。A.丁公司未在规定的期限内披露2017年年度报告，其股票应当停牌，直至公司披露2017年年度报告的当日开市时复牌；公司披露日为非交易日，则在披露后的第一个交易日开市时复牌B.丙公司未在规定期限内披露2017年年
7、度报告，若在法定披露期限届满之日起两个月内仍未披露年度报告，则丙公司股票将面临退市风险警示C.乙公司若于2018年4月28日披露2017年年度报告，则乙公司应当在2017年结束后两个月内披露业绩快报D.甲公司若于2018年4月13日披露2017年年度报告，其2018年第一季度报告可以在2018年4月13日披露【答案】 CCV2O8H1D6T6Z8Y9HY5C8C3Q3D4E10T3ZG5O10G10W7F1R8K414、2012年12月31日，甲公司控股股东豁免公司所欠债务1000万元，非控股股东豁免公司所欠债务500万元，甲公司下列会计处理正确的是（）A.确认1500万元资本公积B.确认10
8、00万元资本公积，500万元营业外收入C.确认500万元资本公积，1000万元营业外收入D.确认1500万元营业外收入【答案】 ACF6M10Y3X2F3P1O10HJ9G5F3T9M1Z4O5ZC5K2T9Z3E1T2Y815、北交所上市公司连续（）出现股票每日收盘价均低于每股面值的，北交所将决定终止其股票上市。A.30个交易日B.60个交易日C.90个交易日D.120个交易日E.150个交易日【答案】 BCY5L6Z7W4T4B6Y3HD6T8H4G10V9C2Q2ZD9C9C3E1X5X3J716、注册会计师在审计时，甲公司经审计的合并应收账款余额为2000万元，甲公司应收账款项目母公司
9、计提了300万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），持股80的子公司计提了100万元坏账准备（不含对合并范围内主体的应收账款），资产评估机构对应收账款进行评估，则合并应收账款的评估值为（）。A.2000万元B.1700万元C.1600万元D.1620万元【答案】 DCP10L7C5M2S7Z9L2HQ7S2R6L6Z5M7Y3ZY6O6L2R9N9F6B417、保荐机构、保荐代表人、保荐业务负责人和内核负责人违反保荐办法的规定，未诚实守信、勤勉尽责地履行相关义务的，中国证监会责令改正，并可对其采取的监管措施有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCW5C7X2O1J9F9Z6
10、HZ10X2N3F6R3I9O3ZW8C9W7E3V5X6W418、以下关于政府补助说法正确的是（）。A.企业取得的综合性项目的政府补助，需要将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，分别进行会计处理；难以区分的，应整体归类为与收益相关的政府补助B.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2010年12月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万计人当期损益C.企业收到棚户区改造厂房搬迁的政府补助，2010年6月份收到了1000万元，2011年6月份企业重建厂房支出750万元，当年完工投入使用，余额250万进入调整当期期初留存收益D.企业
11、收到与资产相关的政府补助的，公允价值无法取得时，按照名义金额计入递延收益，分期摊销【答案】 ACH3F1R7V1R2P6R6HC6P8V1L6S10S5N4ZR4R9B9D9M5R3I219、发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 CCC4F6S4T7D8Z2F10HE5W2J3E2T7M2K4ZF5A5E7A8B1R1P420、个人投资者可以进行哪些债券投资（）A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH4J7D8E10G5I9E10HI5L3R6I5I2V4A4ZD6A
12、3U4L5Y5K1D821、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）A.、B.、C.、D.、【答案】 BCX6B1K9Z1R6I8W1HI6E3H1X9Y2P1S3ZO9N7H2O7D1S2I522、 上市公司有权提议召开临时董事会的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCU10L4Z7D4Y7W2D5HS5W9W1M4S8Q10O1ZR2A3Z4U2I7N8E823、下列公司拟于2014年上半年申请首次公开发行股票并在创业板上市，根据首次公开发行并在创业板上市管理办法，构成发行障碍的情形有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACW4F2Y7R7R6Z4U
13、4HN8V7Z1N8U3S10J1ZY4Z8L2B7Q8Q8C924、下列关于创业板发行保荐书及成长性专项意见内容的说法，正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACK1M7Y4Z8X10V1X6HS4G3S8B1E2E6W4ZG6O1Y10V4H9O3X525、关于创业板首次公开发行股票招股说明书的信息披露，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE4M9F10X6D7X10T6HZ9G8Q9F2M5N10L2ZH10J8E10Y10K6M5M426、下列选项中，属于非上市公众公司在全国中小企业股份转让系统挂牌首次信息披露文件的是（ ）。A.有关股票在
14、全国股转系统公开转让的股东大会决议B.主办券商推荐报告C.主办券商尽职调查报告D.主办券商内核意见【答案】 BCT1M5Z6Y5Q10E4A2HJ1O8N7Z9R3Y3V1ZE5T2V7F1L4A3U627、根据上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引，下列情形中，属于需要对申请文件进行补正的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCC5U3X7R1Y1C3A9HW9J9J5Z7K5Y8L4ZW9Z9B3J2P8J10H828、某上市公司召开董事会，准备对公司对外担保的一些事项表决，根据规定，下列担保的事项中违反规定的有( )。 A.,B.,C.,D.III,【答案】 CCT
15、2T8R2P8M3P5X10HG5B10M6T2A8X9K4ZN9W10X8U8D4H2J829、 以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。 A.B.C.D.【答案】 DCJ6U5X5J1Y9K4T3HS9S3W6C9E6R3C10ZY2W10D9E3H3F9E230、下列关于现金流量折现模型的说法中，不正确的是（）。A.现金流量折现模型的基本思想是增量现金流量原则和时间价值原则B.该模型有三个参数：现金流量、资本成本和时间序列C.实体现金流量的折现率为股权资本成本D.预测的时间可以分为两个阶段：“详细预测期”和“后续期”【答案】 CCI5F10E7L5B2V1A7HR9P10I1J6E1
16、0I5E8ZY6Y10C7Y1R1V8D231、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.C.ID.【答案】 CCZ7R2Z4M9G8B2Z2HH10C10K8U8Z9C4L7ZZ7C3F9W9E9M10T1032、甲公司2018年9月1日将一项处置组转移给乙公司，该处置组包括一项固定资产和一项预计负债。当日，固定资产的账面价值为800万元，预计负债为300万元；甲公司签订协议约定的处置价款为400万元，预计不发生出售费用。假定至2018年末，处置组的公允价值与出售费用均未发生变化。甲公司2018年末持有待售相关项目资产负债表中列报的项目及金额为（）。A.“持有待售资产”项目列报400万元B
17、.“持有待售资产”项目列报700万元，“持有待售负债”项目列报300万元C.“持有待售资产”项目列报750万元，“持有待售负债”项目列报250万元D.“持有待售负债”项目列报400万元【答案】 BCI6C8L10L5M4Q2S9HV6I8M2N2B8O7I7ZH9V3A10B9Z10H8Q433、某上市公司最近一期经审计的净资产为1亿元，最近12个月下列诉讼和仲裁可以不披露的是（）。A.与已离职员工因离职补偿争议提起仲裁，涉案金额30万B.因主要产品专利侵权被竞争对手提起诉讼，本案不涉及赔偿，无具体金额C.法院宣告撤销某次董事会决议D.公司第三大股东向法院申请宣告某次临时股东大会决议无效【答案
18、】 ACT1K3V2V6Q9V8D8HL7V4X1W4Y3O9E1ZR1J2C5C3N8Q5Y734、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款？( )A.,B.,C.,D.,【答案】 ACF10J9Z6H2O8K10B10HL8M3A4S5B3W8N5ZS1T1I9G5T9T4L335、2012年，甲企业在筹办期间发生开办费900万元，经税务机关认定，可以分3年在以后年度抵扣。2013年，甲企业开始运营，当年抵扣了300万元。请问该项费用在2013年年末的计税基础为（）。A.IB.C.D.【答案】 BCK3C10X3M3A10F6H8HU3Y7W7T8F2O3C3ZH1R6R1
19、Z1D1J1W336、下列有关科创板股票上市保荐机构、保荐代表人履行持续督导职责的说法错误的是（）。A.保荐机构、保荐代表人应当督促上市公司积极回报投资者，建立健全并有效执行符合公司发展阶段的现金分红和股份回购制度B.保荐机构、保荐代表人应当持续关注上市公司运作，对上市公司及其业务有充分了解；通过日常沟通、定期回访、调阅资料、列席股东大会等方式，关注上市公司日常经营和股票交易情况，有效识别并督促上市公司披露重大风险或者重大负面事项C.保荐机构、保荐代表人应当核实上市公司重大风险披露是否真实、准确、完整。披露内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，保荐机构、保荐代表人应当出具调查意见D.保荐
20、机构、保荐代表人应当协助和督促上市公司建立相应的内部制度、决策程序及内控机制，以符合法律法规和本规则的要求E.保荐机构、保荐代表人应当持续督促上市公司充分披露投资者作出价值判断和投资决策所必需的信息，并确保信息披露真实、准确、完整、及时、公平【答案】 CCL2H9R6N8U4R7L2HY1B4U3B7D4I2X9ZE3X7P1K3K9X6X737、甲房地产公司于2013年1月1日将一栋商品房对外出租并采用公允价值模式计量，租期为3年，每年12月31日收取租金100万元。出租的时候，该商品房的成本为2000万元，公允价值为2200万元。2013年12月31日，该商品房的公允价值为2150万元。甲
21、公司2013年应确认的公允价值变动损益为（）万元。A.损失50B.收益150C.收益100D.损失100【答案】 ACJ5Z1F10V3P4W1S6HN3V2V5V6Q8M5F8ZH10N5V9Q2G5C1C138、孙某拟对某上市公司发出以终止该公司上市地位为目的的全面要约，不考虑其他因素，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 DCC10C7N8L7L7H3A9HB5F3Q9A9H7K7R2ZO9G2R2Y7C3S2O339、下列关于公司债券发行与定价的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.E.、【答案】 CCN10R9P9I9L6A8Q1HJ5O7A8R7W3R8D
22、8ZA6V3Z2V6H8L2C640、甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（ ）。2015年5月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACR10P10Q8X10W10A6G4HX3I4T8G6B7P10J8ZL7M10G3P8U8U4U241、A公司拟申请在科创板首次公开发行股票，下列关于注册程序的说法正确的是（）。A.A公司应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请董事会批准B.自注册申请之日起，A公司及其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员，以及与本次股票公开发行并上市相关的保荐人、证券服务机构及
23、相关责任人员，即承担相应法律责任C.交易所设立独立的审核部门，负责审核发行人公开发行并上市申请；设立科技创新咨询委员会，对审核部门出具的审核报告和发行人的申请文件提出审议意见D.上交所参与审核的人员，不得与发行人有利害关系，不得直接或间接与发行人有利益往来，不得持有发行人的股票，不得私下与发行人进行接触，切实防范以权谋私、利益输送等违法违纪行为E.中国证监会同意注册的决定自作出之日起1年内有效，发行人应当在注册决定有效期内发行股票，发行时点由证监会指定【答案】 DCP3L8P5W9L8L10C9HR6V6X9Z2P4A6E6ZU3S8N8K10L6L3H1042、下列关于相对价值估价模型适用性
24、的说法中，错误的是（）。A.市盈率估价模型不适用于亏损的企业B.市净率估价模型不适用于固定资产较少的企业C.市销率估价模型不适用于销售成本率较低的企业D.市净率估价模型不适用于资不抵债的企业【答案】 CCI8V5J4B4F3T7V9HO2J10I8L2E5J4S1ZP9G10P6E9G3G6Q343、2010年1月1日，甲公司支付1000万元，取得乙公司10%股权，并能对乙公司施加影响，取得投资时乙公司可辨认净资产公允价值为9500万元，甲公司与乙公司没有关联关系。2011年1月1日，甲公司另支付5600万元取得乙公司50%股权，能够对乙公司实施控制，购买日乙公司可辨认净资产公允价值为1100
25、0万元，甲公司之前取得的10%股权于购买日的公允价值为1120万元，乙公司2010年实现净利润1000万元，未进行利润分配，乙公司净资产无其他变化。下面对于甲公司2011年12月31日报表列示正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ10A9F8V2W9V1F7HF9C5H4Y9B3J2W5ZO9I10Q1G8H7L7O844、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD6J2Q5O5O5D2Z6HU10L8X1I10U2F1W1ZF5A7S8G4T3T6A745、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下
26、特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCK6V3N9M4A7R5G3HG10U2S8I3Y2Z1X1ZU3S7O3U9I4E3T746、以下租赁中，不考虑其他因素，应将其划分为融资租赁的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCC4T7N5R8B2M7I1HT10U9Q1K10X1J3D2ZO1Y2S4H2R3B9B1047、根据公司债券发行与交易管理办法，不得公开发行公司债券的情形有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCP8K4Y1A2H7T4O5HF7F1H4W1R6I2X7ZK5V2N2C4I3V2G348、下列行为中，视同销售货物缴
27、纳增值税的是（ ）。A.将购进的货物用于集体福利B.将购进的货物用于个人消费C.将购进的货物用于对外投资D.将购进的货物用于非应税项目【答案】 CCL9Q1Z9Z1O1Z8B4HW5V10U3I3Q1J10G3ZG3C5F6W8I2O3K649、下列股份转让系统挂牌公司重大资产重组相关事项的说法，正确的是（）。A.挂牌公司在12个月内连续对同一或者相关资产进行购买的，在计算相应指标时，应当以第一次交易时挂牌公司以及交易标的期末资产总额、资产净额作为分子和分母B.挂牌公司出售生产设备的资产总额占其最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的30%以上的，构成重大资产重组C.挂牌公司计算
28、相关交易是否达到重大资产重组标准时，其净资产额应当包括少数股东权益D.挂牌公司购买用于生产经营的土地使用权的资产总额占其最近一个会计年度审计的合并财务会计报表期末资产总额的60%，不构成重大资产重组E.挂牌公司向控股子公司增资，出资额占挂牌公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报表期末资产总额的比例为35%，占净资产额的比例为65%，不构成重大资产重组【答案】 DCP1A10N8S6O9S5I2HN3Q8D6X8U7K4F7ZS10Y5E7Q9J3J6X450、属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5Y2Y5D8B9G1T8HK9G8G5U
29、9F4R4X4ZH7Y2P7B3Z4H2U651、甲公司2017年1月1日购买乙公司80的股权，为非同一控制下企业合并，2017年3月3日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为2000万元，销售成本为1760万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为4年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则2017年和2018年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B
30、.、C.、D.、【答案】 DCO10G6D3L1G10A2S10HA1K7Q3S4F10V1U3ZP3B10N1Z2S2E9K652、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1Y1G9C4H3C8Z4HG9V7S2K6U2K1B3ZN5J1N4O1N5R3U353、甲公司2016年净资产为40亿元，近3年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。A.12亿元B.13亿元C.14亿元D.16亿元【答案】 BCY1
31、0E9E10R7Q4S9S5HW8M8H2Y2C9R7B10ZG4P3D1Z3G8A4J454、下列关于首次公开发行股票审核过程中有关事项的说法，错误的是（）。A.首发公开发行的申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新的，终止审查B.发行人主动申请中止审查的，中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在5个工作日内提交恢复审查申请C.发行人及保荐机构应当在中国证监会第一次书面反馈意见发出之日起1个月内提交书面回复意见，确有困难的，可以申请延期，延期原则上不超过2个月D.发行人及保荐机构应当在中国证监会告知函发出之日起1个月内提交书面回复意见【答案】 DCF9E1X4E5M9C2I8H
32、A3L4J8P10L8G1H4ZA8A9D4Z8X4V10L155、衡量企业业绩的EVA方法认为（ ）。A.从投资者的角度看，利息费用反映了公司的全部融资成本B.从经营利润中扣除按权益的经济价值计算的资本的机会成本之后才是股东从经营活动中得到的增值收益C.计算EVA要对利润表中的若干项目进行调整，但不包括营业外收支的调整D.传统会计方法与EVA方法的差别就在于，前者只考虑债务资本成本，而后者只考虑股权资本成本【答案】 BCE4Z8W1D8B4U2S7HX7F5U4Q1R7D6A9ZW8Y6P8C10K8J2Y856、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。为取得
33、该股权，甲公司增发2000万股普通股，每股面值为1元，每股公允价值为5元；支付承销商佣金50万元。取得该股权时，A公司净资产账面价值为9000万元，公允价值为12000万元。假定甲公司和A公司采用的会计政策相同，则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为( )万元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】 ACW3O5P9H10V9T2R2HB2K10L6K7L8P6B9ZO6F9K6Q9N5Z4Q857、下列属于上市公司信息披露义务人的是( )。 A.,B.,C.,D.,IV【答案】 BCP7F3O4L6U4G10D5HB5K6I8Z1N7T5A4ZT5E5Q9B7Q7W5D95
34、8、下列可以净额列示的是（）A.金融负债可以以净额列示的B.企业具有抵销已确认金额的法定权利，但公司管理层不打算执行C.甲公司与乙公司有长期合作关系，为简化结算，甲公司和乙公司合同中明确约定，双方往来款项定期以净额结算D.作为某金融负债担保物的金融资产，可以与被担保的金融负债抵销后净额列示。【答案】 CCX9V1Z6N6U6R5H8HC1D7B9S10T2J7G1ZL3D2F4Q10X8R9L759、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCA6L3X5R7Z1Q5S5HL7N5I5X2B5Q7U3ZZ7H10L4E8C10X10D260、2008年3
35、月1日，机构投资者甲从二级市场购入乙公司发行的股票100万股，每股价格10元，另支付交易费用1万元。乙公司于3月5日宣告按每股分配01元的比例分配现金股利，甲于3月10日收到现金股利10万。3月20日，甲以每股H元的价格将股票全部出售，另支付交易费用1万元，则2008年3月甲应确认的投资收益为（）A.110万元B.109万元C.108万元D.98万元【答案】 CCL8M9P8P2Z6M1L9HZ1C4O9H6P9E1M6ZH3P4L4C10N1G2O861、关于全国中小企业股份转让系统股转层级调整，表述不正确的是（）。A.层级调整期间，被出具自律监管函的，不允许进入创新层B.挂牌公司对分层结果
36、存有异议的，应在3个转让日内提出C.挂牌公司自愿放弃进入创新层的，应在3个工作日内提出D.全国股转公司正式调整挂牌公司层级前，需要在全国股转系统官网进行公示【答案】 ACL10C9L9A1M4L8E1HK4L4U4V1O10B4V8ZA3I4S10E5J5E8O1062、在有投资关系的情况下，下列项目中，应纳入母公司的合并财务报表的合并范围的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCK1A5P7U10J6U1N6HK1I2R1B5J8K3E8ZR1Z7K9W5Q6L10V363、某上市公司董事会由3名管理层董事和4名独立董事构成，现在3名管理层董事拟对该上市公司进行协议收购，假设
37、不存在关联关系，下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCF5U2O5D5L2T6Y1HY8A3G4A7O10C7D4ZX5R2Z5I4T10J3X1064、下列各项资产中，在其持有期间内可以通过损益转回已计提的减值准备的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 DCF10N2O5R10L8X6B2HU5X1L1D5X4E7T7ZP2T6V1G7R9A4H465、下列关于企业资产证券化的说法，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，期末可分配余额的95%以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次B.待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业
38、、居民住宅等（未列入国家保障房计划并已开工建设的项目）不动产，可以作为基础资产C.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的30%D.基础资产为不动产的，发生交易价格超过基础资产总值10%以上的关联交易时，应当在发生之日起2日内进行公告，披露关联关系性质以及重要交易要素【答案】 CCS3H5R1L5F10B2S3HD6O10F10X5K8D10T4ZK1Q1K9N1B5A10A166、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。A.毒丸策略B.金降落伞策略C.银降落伞策略D.积极向其股东宣传反收购的思想【答案】 AC
39、O6H4U2N5L6J2V5HJ8I2I2Q7P9R6U2ZJ9E2Y1T1W1M1K667、 根据公司法的规定，公司住所是（）A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地E.申报缴纳税收地【答案】 CCA1D7N7G2Y4C4P4HF4E9Z7E3S10F3E4ZD5X4X3P2H8T4H868、以下属于主板上市公司不得公开发行证券情形的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCZ5G8H8Y9L10P1J4HR3K3I1Q2O4W6J3ZP10G10N2Z8H9F7Z969、除证券公司、证券投资咨询机构以外，其他财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务的资格条
40、件包括（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV2K8C7T4S10K1V9HY5X1Y7Z6H2U9L5ZY9U1E5R7W7K6M770、张斌和刘武决定采取募集设立的方式设立一家股份有限公司，二人共同起草了该公司的章程，根据公司法的规定，该公司章程只有经过（ ）表决通过才能够生效。A.创立大会B.股东大会C.董事会D.监事会【答案】 ACS1I10R1Q5X6E5N7HK3D2Y1V10G6L9H2ZU10J3B2L6K8P8S471、企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（ ）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C
41、CI9G9V7Q10C8D7E10HV1N8K3P6O3N7D3ZO3D9M8F6Q7A3E1072、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM6G5I4Q10R3M8M2HK10F8R1L7J6H10P1ZH1C6O8Z5W8U6D473、关于审计函证的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCX4G5V2K10D9B4J4HO9Z1S4L10X1P9T10ZZ5H5A1B7I4S5D574、外国投资者以股权作为支付手段并购境内公司时，需满足股权并购的条件。关于股权并购条件，下列说法错误的是（）。A.股东合法持有并依法可以转让B
42、.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易【答案】 CCY9Z8L3A2N2A4N2HA3U5W4D1Q5Y2J6ZC8E10R8A5A6U8U575、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列关于创业板上市公司关联交易审议程序及披露要求的说法，错误的是（）。A.上市公司与其监事的配偶发生的交易额为50万元的关联交易，应当在对外披露后提交公司股东大会审议B.上市公司与持股6%的自然人股东发生的交易额为45万元的关联交易，应当经董事会审议后及时披露C.上市公司以现金方式认购其董事实
43、际控制公司公开发行的股票，可以免予履行关联交易相关义务D.上市公司因公开投标导致公司与关联人发生金额2000万元的关联交易时，公司可以向深交所申请豁免将该交易提交股东大会审议E.上市公司与关联人签订日常关联交易协议的期限超过三年的，应当每三年重新履行审议程序及披露义务【答案】 ACF5H10I9G6Y10R2B8HK3Y2O8D6R1O7F2ZD2H5J5A8Z7N8P876、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCQ9U10F4B10H6W6O1HJ7S1S9S9H7M6O3ZT9F7O3R9B6Y5C477、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】