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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACL3N7B10W4E8P9E8HJ1Q3O5V3T5I6U1ZQ9G10P7S9Z10Y7S22、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合一定的条件，下列哪条不属于这个条件（）A.上市公司在最近3年连续盈利B.上市公司最近3个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市C.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所
2、属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的30D.上市公司最近1个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的30。【答案】 CCT3U2O1R4L10A9J6HU3V4U1J7S7S9Y1ZM4S6U8Q10Y3Z4Q63、根据关于进一步改革和完善新股发行体制的指导意见，关于新股投资风险特别公告，下列说法错误的有( )。A.任何投资者如参与网上申购，均表明其接受最终确定的发行价格B.发行人上市后所有股票均为可流通股份C.任一股票配售对象只能选择网上一种方式进行申购，不允许选择网下方式D.单个投资者只能使用一个合格账户进行申购【答案】 CCS4F5R8Z9L
3、8T3V10HD10M5G1J2N2O9R7ZM9R5G4N2F3R9K84、某中小板上市公司于2012年3月10日首发上市，张某为该上市公司董事，上市前持有该公司600万股股份，承诺上市后3年内不减持股份，限售解禁后，张某于2015年10月15日在二级市场出售该公司50万股股份，2016年3月25日增持该公司100万股股份。不考虑其他权益变动及限制性因素，2016年10月26日，张某最多可出售的该公司的股份数为（ ）。A.162.5万股B.137.5万股C.237.5万股D.0股【答案】 ACR2I4F4X1O6Y6Q3HZ3C7U8B10L5S10M6ZJ3K4I2R9J6T8X55、以下
4、资产中计提的资产减值可以转回的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCM8D6V10R9D10J2H6HA9V5D4W8R6Q6Y8ZO3I10S4I2F9V2J26、下列属于首次公开发行股票并上市发行保荐工作报告必备内容的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCM4C6R4O9Y8J6E7HO10R9V7W3V2M4K10ZD5J1Z9T7X5Y2Y107、 甲企业1 300万元收购无关联乙企业30的股权，乙2013年1月1日的净资产账面价值6000万，公允价值5000万，公允价值的下降是由于乙企业账面存货账面价值3000万，发生了跌价，其公允价值为2000万元。2013年
5、，乙企业全年实现利润2000万元，向股东派发现金股利2500万元。问，不考虑其他情况，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 DCK10I5C7J7H2Y5T2HR10T3N8K1I6U1S1ZR7U4K7Y4H3Z5U28、关于或有事项，以下处理正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 ACB1K3L1P5N9H5Q5HS10Q3S10J6F4V10P1ZA1M9K10M2J2U8A39、下列关于股票超额配售选择权的叙述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCK6L3W4C8X2K4Q8HB2P7F7T6F8K9I7ZM2H8A3M2X2Z10Z710、
6、以下属于其他综合收益核算的内容的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.D.、【答案】 CCN1N8R10R6D2J9Y5HC1I5H1N9G6O9S10ZI2D4X1X1N7R5T111、以下关于股东大会决议的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCZ3W3G2V4X6D2C8HV2W5Q2V1E6S3L6ZD6T7K8Z2P7L9T812、目前，某国债票面额为100元，票面利率为2%，期限3年，到期一次还本付息，如果3年内债券市场的必要收益率为3%，那么（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACX2J4T1L9E8P7B10HY10M10J4I8I4B10I9
7、ZC2C8D3W4R10P3A813、甲企业为增值税一般纳税人，2016年4月外购一批木材，取得的增值税专用发票注明价款50万元、税额85万元；将该批木材运往乙企业委托其加工木制一次性筷子，取得税务局代开的小规模纳税人运输业专用发票注明运费1万元、税额003万元，支付不含税委托加工费5万元。假定乙企业无同类产品对外销售，木制一次性筷子消费税税率为5。乙企业当月应代收代缴的消费税为（ ）。A.2.62万元B.2.67万元C.2.89万元D.2.95万元【答案】 DCX6F2J8C1E6Y3N10HG8B9A9M7M3Z1E7ZQ8U8W1X3Y9A5M814、某上市公司总股本1亿股，控股股东甲持
8、有4000万股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCS10R1P10C3Y2B4Q1HI5W8A2P8L6R4O2ZC8A1P7F9T5M1O815、以下系独立董事的特别职权的有（）。A.B.C.D.【答案】 ACU2Z1T8B6X10N7F4HD7P7N10D6C4K10A4ZQ6X8Z8O10T9Q10G516、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务尽职调查工作指引，在尽职调查过程中，对于单一应收款债务人的入池应收款的本金余额占资产池比例超过_，或者债务人及其关联方的入池应收款本金余额合计占资产池的比例超过_
9、的，应该视为重要债务人。（）2016年5月真题A.10；20B.20；15C.15；20D.10；25【答案】 CCA2M2O10V10Z7C5I5HK1E5Z2M1Y7G4G9ZM9S4L7J1Z5I3W717、关于上市公司实施重大资产重组，以下说法正确的有（ ）。2015年11月真题A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACD7R1I2E1O10B10O1HD10F3Y8J6B1O9J7ZR4E7V8U10Y3M2S818、下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCJ9X7G6W1F9C3F10HM4I7T10B3G5K2A3ZY7P3Q3I6J10
10、F8W919、甲公司2012年应收乙公司票据的账面余额为55000元，其中5000元为利息，票面年利率为4，由于乙公司资金周转困难，不能偿付，经双方协商，于2013年1月进行债务重组。甲公司同意将债务本金减至30000元，免去债务人所欠的全部利息。将利率从4降到2，并将债务到期日延期至2014年12月31日。甲公司已为该项应收账款计提了5000元的坏账准备。甲公司应确认的债务重组损失为（）A.20000B.22800C.30000D.25000【答案】 ACA9P5C4O6D1Y1X8HE6P2Z9L8O7K1U4ZG5G8I7D5X8F7Y320、 甲企业2013年度发生了以下情形：A.B.
11、C.ID.【答案】 CCO1L9O6F9M1X9I7HR4W3T3E5Z3G6P6ZN3I8U1C1L2I9K421、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 BCM10W9Q6L10G10D2Y1HJ4B8R4L8M1G7O2ZT2T8M8J8T9U8O222、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACE10J9D10Z1G10B3E1HT6M2K3X4M3B8I8ZP3G5I4J3
12、Y7M9D123、某上市公司正在进行重大资产重组，该次重组不构成关联交易，则根据上市公司重大资产重组管理办法的相关规定，下列关于该公司需履行的审议和披露程序的说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 ACJ8L1V9X8M3O8H6HY6J10P9Q9W10J1P1ZH7S7D5E7D3Q3S1024、下列关于政府补助处理的做法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCU1N7U10A7P6Y1D9HH10Q2T5N8M7E9F3ZH1M2H6M5U2D5M225、根据全国中小企业股份转让系统分层管理办法，以下既属于挂牌公司进入创新层流通的条件，也属于创新层的挂
13、牌公司须满足的维持条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO4C5X7R8E6W9K10HM9Q5N3O5V1X9Q5ZW4S10A5T9K5N10J126、根据证券公司债券管理暂行办法，合格投资者的注册资本应在_万元以上或者经审计的净资产在_万元以上。( )A.1000; 1000B.1000; 2000C.2000; 2000D.2000; 1000【答案】 BCU7L3R7T6Y7J2K4HX4N2V6T2K10Z7X7ZG6Q8F5J1G7D3D1027、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表中体现的有（）。A.、B.、C.
14、、D.、E.、【答案】 CCT3E7T4C3B3A6R5HX2V9Y9R4D2K2C10ZR1K5D1M2X6H4P728、甲公司是乙公司母公司，2017年8月甲公司向乙公司销售一批货物，甲公司确认收入5万元，成本为3万元，期末甲公司未收到乙公司5万元货款，截至期末该批货物乙公司已向外销售了60，取得销售收入为8万元，结转成本3万元，已收到款项。则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCL9O7D9D9V3R1C7HQ10Q7A1Q9T4L5J8ZI6H3O6H7H8O6J629、下列人员需在招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCR10R3U2Q2
15、S5L9G4HV6C4P6B3D1J4K7ZC9H7V7Y1A10Y3A930、主板上市公司，以下不可以进行非公开发行的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7V4E9B9A9P6Z10HM9Z7X4L5J1S4P2ZV8L2I5T9E7U6D431、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号首次公开发行股票并在创业板上市申请文件，下列属于首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCK3R7Q5H7N4O9D8HM5Y6X6D1Z10O5P2ZP6O3V10J10M5Q7V432、乙企业应付甲企业账款的账面余额为520万
16、元，由于乙企业无法偿付该应付账款，经双方协商同意，乙企业以增发其普通股偿还债务，假设普通股每股面值为1元，市价6元，乙企业以80万股抵偿该项债务，并支付给有关证券机构佣金手续费2万元。乙企业应确认的债务重组利得及资本公积的金额分别为（）万元。A.40，398B.40，320C.38，398D.360，0【答案】 ACN1V4Q8T9K5W3E3HN7J3O3C4R2A2I7ZY3P5X1R1P10F1X933、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】 CCB7N2F10N8D2Q3W6HH7O6U8E2D4X6X2ZK7L2O4M3Y6A10H134、以下应纳入A上
17、市公司2018年度合并报表范围的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACO8R9Q5T3E4Q1I3HF3V5A3E3X9T4D5ZM4K8A1B3M4I9B335、股票发行的主承销商的推荐函可由证券公司（）签名并加盖公章，注明签署日期。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCW8R8C9A5S3K9J2HF8B4D5V1I7T8B8ZQ6S7H4L10D7D6K836、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCR5S8A5Q9C2W1H7HM10C10N4F9Q10S7N1ZT6E7U1X6I7P10P137、根据北京证券交易所股票上市
18、规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH4A9E4I3E4O3E6HN10H4V6R5Z2W9U4ZO3B7C5L8N3K5S938、在企业债券存续期内进行资产重组，属于对债券持有人权益具有影响的重大事项，政府部门或主要股东在做出重组决策前应充分考虑债券募集说明书规定的相关义务，并履行必要的程序。关于该履行程序，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCH8T6Q3Y6Z10G8U2HA6U10K10N1S5O6I5ZC1U9O5V3L7Z6G739、首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的( )。
19、 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCS3C2T1G4F1K6E4HZ7I7Q8M10L10I3T8ZA5M6R6Y8K7A3X840、根据科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行），上交所受理注册申请文件后，发行人应当按规定在交易所披露以下（）文件。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCS7R10Z5N10N1P8K1HR6Q9G9X9P2K5I1ZW8F1I4H10Z9W7K541、根据上市公司非公开发行股票实施细则，上市公司非公开发行股票，可视为一个发行对象的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCW9U9U1J5Y4Q7X1HM8F9K7C8E10Z5C3ZW1G5
20、T5E10U3N10F542、公司申请其股票公开转让的，董事会应当依法就股票公开转让的具体方案作出决议，并提请股东大会批准，股东大会决议必须经（ ）以上通过。A.出席会议的股东所持表决权的23B.全体股东所持表决权的23C.出席会议的股东所持表决权的12D.全体股东所持表决权的12【答案】 ACI10G5C10S7B7S10G7HM2Z4X4O7M7R6M2ZJ9B9V6V4V4P1F443、甲公司拟于 2016 年 6 月申报创业板上市，下列符合条件的是（ ）A.2015 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2013 年甲公司净利润为100 万元， 2014 年净利润
21、为150 万元， 2015 年净利润为 100万元，且 2014 年和 2015 年营业收入增长率超过 30%C.2013 年甲公司亏损， 2014 年和 2015 年净利润分别为 100 万元和 150 万元，持续增长D.2016 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 DCH5Z7Z6S7X9J5K7HX9Z6B7Y4Q6T6B5ZO1A10J5R8S10J1W344、上市公司公开发行股票，以下构成障碍的有（）A.上次非公开发行，当年营业利润下降60B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.
22、某现任监事2年前被交易所公开谴责【答案】 BCZ4W4X1J6N3N6M7HD2Q7O7Q10U6N4L7ZD7V7V8F8P1W4Z645、甲上市公司2013年1月1日持有乙公司的30股权，对乙公司有重大影响，采用权益法核算此项投资。取得投资时，乙公司一项固定资产公允价值为1000万元，账面价值600万元，尚可使用年限为10年，净残值为0，按平均年限法计提折旧。一项无形资产公允价值为600万元，账面价值为400万元，预计尚可使用年限为5年按直线法摊销。除此之外，乙公司其他资产和负债的公允价值和账面价值相等。2013年5月甲公司将一批存货销售给乙公司，售价为400万元，成本200万元。截至20
23、13年年末，乙公司将该批存货的40销售给独立第三方乙公司，2013年度实现净利润为1200万元。不考虑其他因素，固定资产折旧和无形资产摊销均影响损益。2013年甲公司应确认的投资收益为（ ）万元。A.300B.312C.276D.336【答案】 ACG3V10H8A2E2I9K6HZ10C7R3T1V7L5R7ZV4J3Q6G5K1X3G546、下列各项支出中，可以在计算企业所得税应纳税所得额时扣除的是（）。A.向投资者支付的股息B.合理的劳动保护支出C.为投资者支付的商业保险费D.内设营业机构之间支付的租金【答案】 BCP3V8M5V6I2F10K1HN8P9J1Z5X5A4H3ZQ2I7L
24、3N6Z2T7L947、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCJ9Y3K9R7T6S1S2HN4R8Y2F10F7I5V10ZZ6N6I1Z9Y7X4C348、某投资者持有上交所某上市公司非公开发行的股份，下列关于该投资者减持其持有的上述非公开发行的股份的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCS9S1N5T7Q8Z9R9HC7K10G6P3Y5J10U9ZP2K1W1X8Q7J9O1049、根据关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见，上市公司的下列事件中，属于需要独立董事发表独立意见的有
25、（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACS2C2T5L1O3X4A10HG6C2N1I1D1L4Q5ZH1I1G7F9D5T4O1050、根据北京证券交易所证券发行与承销管理细则，公开发行并上市、上市公司公开发行可以通过（）等方式确定发行价格。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCJ2H6O4T6Z10M3I7HZ10R1J4N1Q10R4P6ZL9G8E7I3N5C5M451、下列各项会计信息质量要求中，对相关性和可靠性起着制约作用的是（）A.及时性B.谨慎性C.重要性D.实质重于形式【答案】 ACV5Z5W2U4L1N7G7HB10A5F8W8H8X4U3ZT3E4C3Y2
26、A1Z4Q252、下列关于内部控制防线的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 CCI5H8Y2M10D4T4W8HJ1A3S10F3V1W1X10ZP3F10I9S1Z2B8G653、 需调整期初未分配利润的事项（）。A.B.C.D.【答案】 CCK2R2X4V2V9W5U8HD5D4I7N10O8A4C3ZY9I7D10I4M4P6W154、根据公司法的规定，公司住所是（）。A.注册地B.主要办公场所C.主要办事机构所在地D.注册登记地【答案】 CCN4R3Q9Q3P10D6O8HV1W3X10W7N2R1D2ZQ10V1D1N5X2H9B555、下列关于城市停车场建
27、设专项债券的说法，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACU2K1F4Q10H2Q9B5HE5L2P6S2S1U5G7ZD3L8M1U6K2U6Y456、（2015年5月）甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3 500万元购入丁公司80%股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4 000万元，账面价值为3 800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。 至2014年7月1日，丁公司将上述存货对外销售60%
28、。2014年7月1日，乙公司购入甲公司所持有的丁公司80%股权，实际支付款项3 000万元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司实现的净利润为800万元，无其他所有者权益变动。则2014年7月1日，乙公司购入丁公司80%股权的初始投资成本为（）万元。A.3 700B.3 744C.3 680D.4 044【答案】 DCV3S7C8V10B4J5R3HS3U3W9W10L1D5F4ZV2U9S5P6S6X5U557、甲公司和乙公司为非同一控制下的两个公司，2010年8月1日甲公司发行600万股普通股（每股面值1元）作为对价取得乙公司60%的股权，普通股每股市价
29、为1.5元，同日乙企业账面净资产总额为1300万元，公允价值为1500万元。2010年8月1日甲公司取得的长期股权投资的入账价值为( )万元。A.600B.750C.780D.900【答案】 DCW3V7R1T1J9Q4X10HU8E2M8B2R7R3C4ZI3Z1E4I7Q9Z8F1058、根据股票上市规则规定，下列可以免予按照关联交易方式进行审议和披露的情形有（）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 DCS9N4Z10J1I1B6I8HL10H3P7D5W7U2U6ZR9C9Y1E7L9F3J959、根据北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（
30、）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS10H10A10X2K6U2E1HH3H9A2C6I2U4U9ZS6Y6P3U3B3L8K660、下列选项中，不属于借款费用的是( )。A.因借款而发生的利息B.因外币借款而发生的汇兑差额C.企业发生的权益性融资费用D.承租人根据租赁会计准则所确认的融资租赁发生的融资费用【答案】 CCN3U1D2X3J10M4H5HK3C4L6Y2P5E4X2ZP8C3T10H10B8W3V861、下列关于上市公司发行分离交易的可转换公司债券的表述正确的是（）。A.分离交易可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过拟发行公司债券金额B.分离交易
31、可转债发行后，预计所附认股权证全部行权后募集资金总量不超过总发行公司债券金额40C.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末总资产的50D.分离交易可转债发行后，累计公司债券余额不超过最近1期末净资产的50【答案】 ACN6O9G5F5N5B4T6HX5U5Z10C10J5H3P4ZU7O5F5Y2J5P6Y362、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCO5D10Y5G3O8X7Q1HU8L1C8Z5B9U10Y10ZK4W9I9P8G7C1D163、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会
32、议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据公司法，该比例为（）。A.20%B.50%C.30%D.10%【答案】 CCV7G7P3V6C4W5J5HA10E2J3R4Y4I10L2ZT8X2R2H6R8V10A564、根据优先股试点管理办法，下列事项中优先股股东有权出席并表决的有（ ）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACP7P2A8M4C1G5P10HL8Y4L7O9R2R7B3ZP5Z7W10I3M3X1I765、下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是（ ）。A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进行实施检查程序B.对于受托代存的存货
33、，实施向存货所有权人函证等审计程序C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容【答案】 ACK1R6M10T10D9C5F3HX4V5D8D5L10X3Y3ZO7J3K1Q9T7D10L666、 根据证券公司资产证券化业务管理规定，内部信用增级方式包括（）。A.B.C.D.【答案】 BCN10J3B2Y1Y6F1O7HS7L10G7B2B4D4M6ZI1Q2Q1E1E4I6O467、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市
34、场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】 CCD4J6M8N6A6D5Q6HA9B2F1U8X2I8W5ZO4Z1E5M8R6Q9A368、深交所一主板上市公司，拟于2015年9月申请公开增发股票，以下情形构成障碍的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCX3
35、Y5D8Y8V10V10L7HI5G9H5N1D9R3E4ZW8J6W4A6P10O9P369、下列关于销售与收款循环的审计程序正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL8X10E5P7E5P5Y8HD2M1V5R5Y10W9E9ZY7P8T7U8G7G6L170、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCH8Y4F1C9M3M9O7HJ6F3I6R2W9W5F8ZE2Z4I4F1J7H7M571、下列关于股份支付的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCG6Z8Q3B2C5Y5S2HO
36、3I7E10D4G3Y3E8ZV1X4Y2G1G4Y1O972、下列非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACJ8F5H3P5K10T3X7HA6J8J5B5K5T5T9ZJ8R5K7E4V2W10J673、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有()。A.买入看涨期权B.买入看跌期权C.卖出看涨期权D.卖出看跌期权【答案】 ACY1S7G10L2D5B8T6HI2K9Z4B8Y6E1F2ZL6Y8W7Y3Y2J10Q674、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的
37、有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 ACI2S9G10Z6Y1F3A10HF1G9K3U5X8H2W10ZY5C4Y4Y9T4X2L375、股东会决议内容违反公司章程的，股东可以自决议作出之日起( )日内，请求人民法院撤销。A.15B.30C.60D.90【答案】 CCS10Z5P1V1E9L9X9HF6B1G1J6O3D1L9ZP9W8T10O8E5J9W1076、某公司拟申请首次公开发行股票并在主板上市，该公司的下列情况中符合主板发行条件的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1U10X5S6C9V10W8HI6C7D8V3B10A1H5ZR5F1I7Q1A6F7
38、O377、甲公司于2012年1月1日销售给乙公司一批材料，价值4000万元(含增值税)，按购销合同约定，乙公司应于2012年10月31日前支付货款，但至2013年1月31日乙公司尚未支付货款。由于乙公司财务发生困难，短期内不能支付货款。2013年2月3日，与甲公司协商。甲公司同意乙公司以一项投资性房地产清偿债务，乙公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，该项投资性房地产原值为5000万元，已计提折旧1200万元，计提减值准备800万元，该投资性房地产的公允价值为3300万元，甲公司已为该项债权计提了800万元的坏账准备。则以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCG1T10O4W
39、2C10K6Y10HJ2A3P6U1O6U1G4ZX5Y1E8H4E2R4W478、下列影响创业板上市公司非公开发行股票的是（）。A.去年盈利，前年亏损，扣除非经常性损益后连续两年盈利B.最近一期末资产负债率低于45C.最近两年按照公司章程的规定进行现金分红D.最近三个会计年度加权平均净资产收益率平均为5【答案】 ACP2U8M2W1O6O9H2HG9P5U4B5I8R3I7ZZ3O3P5L9V1M7H279、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位( )。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影响D.不具有共同控制或重大影响【答案
40、】 CCO4W6I5R4Y1I1I3HJ4C6O8Z3S1D1K3ZF7M3P3C2W7F10F880、下列说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8H3A3S3Y10V10Y7HO3Q6X6Q3D8S9R9ZQ6T3O9G6W8O3X581、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCS1Y3E6R1X8W1V1HX6W7A9Y4E2X8Q10ZG1E8X6V8Y8S9A782、甲股份有限公司是一家上市公司，如果公司发现某监事实施了一些违规行为，欲罢免该监事。根据规定，该监事的罢免应当由股东大会以（）通过。A.临时决议B.
41、特别决议C.普通决议D.一般决议【答案】 CCL8K5S8X6E9W4R7HB3F10J5C3X5D9P9ZT8I6Y4O10V10N1X483、A公司债券于2016年5月21日过会，6月21日拿到批文，分两期发行，则下列发行的情况正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 BCR10T9I5Z10K3J10Z2HJ8H8Z8J4C6B9K9ZU7H2T4E2N1Z10V284、下列各投资者均是直接持股，不存在间接持股或一致行动人持股情况，则需要进行权益变动报告书披露的情形是（ ）。A.王某签署投资协议，拟认购挂牌公司15%股份B.钱某计划通过做市交易购入挂牌公司5%股份C.赵某一直持有挂牌公司15%股份不变D.张某原持有挂牌公司12%股份，从二级市场增持了1%股份【答案】 ACR2P1C8E10T2C1I5HG9X3M7Y1Q7K10G7ZJ10A2F7A8O2A3O785、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（）元。A.1.5B.2.2C.3.3D.3.4【答案】 ACC7U7Z9D5I6L6L8