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1、投资银行业务保荐代表人职业考试题库一 , 单选题 (共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1、甲企业2013年11月3日，销售10万件产品给乙企业，售价20元，成本10元，约定保质期5个月，如果发生质量问题，5个月内可以退回。甲企业已于2013年12月31日，根据以往的经验确认可能的退货率为10。2014年3月31日，甲公司2013年的会计报表经批准报出，截至2014年3月31日，实际退货率为5，问2013年甲公司报表以下说法正确的有（）A.确认预计负债100万B.确认预计负债50万C.对甲公司的利润影响95万D.对甲公司的利润影响90万E.对甲公司的利润影响100万【答案】 CCA
2、10O4Q6J4C5I2B7HL8M2D5S1S5R4L1ZG7G3P9C4V2W3Y52、根据上市公司非公开发行股票实施细则，下列投资者中，不属于认购邀请书应当包括的发送对象是（）。A.公司前20名股东B.不少于20家证券公司C.不少于5家保险机构投资者D.不少于20家证券投资基金管理公司【答案】 BCT1U7K3W10H6A9S1HZ8U8E3U10L6M3K3ZC3C3G1V10S9P6E63、根据上市公司股权激励管理办法，下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCA8X4A2N8W8U8O9HH6B5P1V6M10W9L5ZK6K10A1C5X
3、4F4V54、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（ ）的函数。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCQ1L8Z6M5G1C4M9HC6P8B1B5E1S6Y2ZR5H9A5B5D6G2X65、根据公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因D.发行人
4、应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】 DCP6Z3D4D8I7Y4H3HW5C9E3T7D9A5D6ZV3B6J3O6U2X10G36、以下属于创业板公司可被实施终止上市的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACE1M9G1F3Y8B6W2HX1K9N9Q7W1I2A3ZX8B8B3T9L7Z8U47、根据证券法的规定，股份有限公司申请股票上市应当符合的条件，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCY7K5N8A3K10I10E4HR5X7J9P5N9
5、F5M10ZG4Y5U9O10X3X8N48、根据关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCA2T9K10F3I4N1W4HR3T2J7X10F7T7Y5ZK1B7M9Q4S10U5Z109、以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCV10N10F7P1K9X5A9HE5T9Z8N10H5X7D9ZR2O8N7C10S10C2G810、下列各经营分部中，可以确认为报告分部的是（）。A.该分部的允部负债占所有分部负债合计额20%以上B.该分部的分部收入占所有分部收入2%，但管理层认
6、为该分部信息对投资者有用C.该分部的净资产占所有分部净资产合计额的10%以上D.该分部的分部收入占所有盈利分部收入合计额的10%以上【答案】 BCC5T10I3I6W6R5L8HP3X10D4H9F1P4M3ZM8V2W9F4T5R9A311、 证监会对甲上市公司高管采取市场禁入措施，则该高管在禁入期不得担任以下职务（）。A.B.C.D.【答案】 CCK3N4A7K4M4V3G4HN9U7V9T7W5U4J2ZW10L1V10F4V9P10R412、以下不会引起速动比率变化的有（）。A.B.C.D.【答案】 BCP8A10J4C7L4P9D6HS3Q8Z6H8L7N9U9ZA6W4Y7L6C1
7、0W9X313、以下情形中，创业板上市公司需要对半年度报告进行审计的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCU4O10Y8U6H9H2X9HD10D1W10N10F5J7D9ZN2L8X2L6U4U9X314、证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问（）。A.B.C.D.【答案】 BCH10H3P9C6R4X3W1HP7L9J6V3I10L4U7ZH1Z10A10S3L2I7B415、某工业企业发生下列事项，应该在其他综合收益中核算的有（）A.、B.、C.、D.、【答案】 ACE4O3E3F8M3L9G5HE2A1G9W4T2O4J9ZJ7
8、X3I4E6S1Z10T916、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（ ）。A.分销商可向询价对象提供B.主承销商可在自己网站上披露C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】 CCX6R4D2M3V7X9G9HZ4D5D10M7M4N10E7ZH2P7A9Q6Z7P10N417、中小非金融企业集合票据发行时必须披露的信息包括（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCW6T1I8K4E8K1L10HI2B9Y1S6N10H10B4ZH5B6O8W10O9H4M318、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房
9、。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。A.3月5日B.3月I5日C.3月16日D.3月31日【答案】 CCB8Z1Y1E1U9J3Y5HT9A2N4M10P4D5E4ZN7I9K7K7T5M1N119、下列对财务杠杆系数的表述，正确的有( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCC9O9P
10、4V2O6J3K6HZ10N8T9Y10U9Z9O8ZP2V1G1L8V5Q8K920、下列关于上市公司财务信息更正的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCD4G6U3B9F10F9Z2HD10G10F10N9O3P4R8ZD8A6M10I2W8B1G621、下列关于收入的说法正确的是（）A.甲公司2012年6月1日销售商品一批给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款为20000元，与乙公司约定的现金折扣条件为210，130，n45，假定乙公司当年6月10日前付款的可能性为10，6月10日后7月1日前付款的可能性为60，7月1日后付款的可能性为30，则甲公司6月1日应确认
11、收入19800元；B.甲公司为促进商品销售，某商品标价1000元，现准备给予客户20的价格折扣，则该公司应确认1000元收入，同时确认200元销售费用；C.甲公司2011年8月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品已运抵乙公司，款项也已收到，2011年9月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，则甲公司应冲减9月份收入2000元；D.甲公司2011年12月销售一批商品给乙公司，销售价款为10000元，商品己运抵乙公司，款项也已收到，2012年1月，因商品质量问题乙公司与甲公司交涉，甲公司给予乙公司20的折让，截至2012年1月31日甲公司财务报表尚未批准报出
12、，则甲公司应冲减2012年1月份收入2000元；【答案】 CCT10Z4H1N6T8A1O2HF1S4P8C5Q3S3K10ZB5E1K6F2N5E8X322、保荐代表人出现下述（ ）情形之一的，中国证监会撤销其保荐代表人资格；情节严重的，对其采取证券市场禁入的措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCN6H7E3K4C10U9B6HJ9U3E3A4I10R5U10ZM9B6P5T6U10D5F423、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告（）。A.B.C.D.【答案】 CCX8F3D8U4X7V6K5HG6G2T8D8V7R4J7ZY3I8M2M10U9Y3V524、
13、某创业板上市公司于2018年8月26日公告非公开发行股票预案，则非公开发行股票预案中董事会关于本次发行对公司影响的讨论与分析应当根据情况说明的内容有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCH7I3H1P1S4F8R9HM6H1R3Y5E2H7G4ZL5J8W4M8X8T9I225、根据地方政府专项债券发行办法，可以发行专项债券的政府有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCD1I10C9X2W8H1S7HQ8S7H8T6S4I9H5ZP9V4W5J7U8K1I626、下列关于上市公司利润分配的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCT2Q1K3N9F
14、1G1L9HI10B10T3Y3Y1P5P5ZC4E5X8F10L9L3T127、甲公司是在上海证券交易所发行股票的上市公司，根据规定，甲公司必须制定年度内部控制检查监督计划，总经理指定秘书小李拟定一个计划草案，小李拟定草案时，必须包括( )等事项。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCI2E4M1C2N1J4E3HF8I5E7T8C8S6I10ZD8O4F1C10F7P7D428、对于中小板的上市公司，以下关于募投项目变更的说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACP4F4D4L8V4D5O2HH7K10E9R4G6X6A4ZS2A6D8O4U10Q2A529、主板发行人向
15、中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取终止审核并在（）个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施。A.6B.12C.18D.36【答案】 DCB2Z5J6I9T6O10W5HR10Z4D7X9F3U2R6ZZ4I6V5O4Y8W3T930、证券公司发行债券，符合下列( )条件的，发行人可免子信用评级、提供担保和聘请债权代理人。 A.,B.,C.,D.,【答案】 DCN7B10X9M9Z5T10X6HK3Y9Y7L2O3E5T6ZU3V6H4D6V10D7U631、某发行人首次公开发175亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售
16、与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有 （）A.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票B.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股C.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股D.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【答案】 BCF2S10A3P3I8Q5Y6HR10Q9E4H6Y2H4K7ZR7K1C3T1L4E5O532、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近( )年的财务会计报告。A.2B.3C.4D.5【答案】 ACA6H8B4Z1N10F6S8HM1
17、0H3A4I4G3O1I7ZS8F9C8S10J10Q3V933、关于影响股票投资价值的因素，下列说法错误的是（ ）。A.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌B.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低C.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降D.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌【答案】 DCM5Q10S3G5B10S8X8HQ5V8T2L8U9K10N7ZT3V4Q1K8O10C9X434、下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCB7L1I9T4Z5N
18、10M7HR4L10K9U3V6T2W9ZH3L10T8N8N10C3M635、已通过发审会拟发行证券的公司，若最近一年实现的净利润低于上一年的（），则应由发行部决定是否重新提交发审会讨论。A.净利润B.净资产收益率C.产权比率D.公司承诺的效益率【答案】 ACW10D4M8T10F6A2Z1HT7L2Q10P3K9R7C4ZO3T1X10E4F6V4O836、下列关于上交所科创板战略投资者的说法正确的是（）。A.战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，可以接受他人委托或者委托他人参与。发行人和主承销商应当对战略投资者配售资格进行核查B.在科创板首次公开发行股票可以向战略投资者配售，首次公开
19、发行股票数量不足1亿股的，战略投资者获得配售的股票总量不得超过本次公开发行股票数量的30%C.发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等D.战略投资者应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于6个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算E.发行人的高级管理人员与核心员工不得参与战略配售的【答案】 CCW5K8L8I3O7G3M9HY10J3W4U8C9D5S8ZF4U7O7L3S3H4W737、发行人应在招股说明书中针对不同的发行方式，披露预计发行上市的重要日期，其主要内容不包括( )。 A.B.,C.,D.I,【
20、答案】 ACJ9X4L10J7F8E3L6HA6P8O4B10D6W10Y10ZQ10F5D1M4C5Z5N938、关于保荐机构，下列表述正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 CCU3M6V8R7X8F4S5HQ5U9K3F7W6I4T1ZS6G7D7Y5G5V3Q1039、企业发生的下列交易或事项中，会引起当期资本公积（资本溢价）发生变动的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCH8K10S5R2Q2U8Z3HJ7Q6D9L4G5P3W7ZB10N3W7C5N2I4J940、根据北京证券交易所上市公司股份协议转让细则，上市公司股份转让具有（ ）情形的，可以向北交所和中国结算
21、申请办理协议转让手续。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCY1L10O8M2K9I8V2HO8L2J8E6Q5F6G3ZC4M1V1X2Z2X6T541、根据上海证券交易所股票上市规则，下列关于上交所上市公司停复牌的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACN7D5O9F4N8Y7I2HF1A8B1Z2Y7M3S4ZL2S3K2X7D10S8H142、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权
22、的入账价值为（）万元。A.1200B.1400C.2600D.2000【答案】 CCP5X1M5I3S6C4H10HF6Y4Y2J1L5D2K7ZV5I3Z1F4D3M9W843、根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续两个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起一个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后三个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满两年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 CCK3O7C2L4H1D2P7H
23、K2J10T4T10N3J10Y4ZO6R4Q4Q1G1X7F644、甲公司向乙公司租人临街商铺，租期自216年1月1日至218年12月31日。租期内第一个半年为免租期，之后每半年租金30万元，于每年年末支付。除租金外，如果租赁期内租赁商铺销售额累计达到3000万元或以上，乙公司将获得额外90万元经营分享收入。216年度商铺实现的销售额为1000万元。甲公司216年应确认的租赁费用是（ ）。A.30万元B.50万元C.60万元D.80万元【答案】 BCU7J9A9L5N9U4O5HG1V2G10K3N2B8G7ZE1F4O10P5B7O6M845、A公司将专利技术无形资产与B公司交换取土地使用
24、权。A公司无形资产账面价值1800万元，公允价值2800万元，另支付200万元补价；B公司土地使用权公允价值3000万元，账面价值2000万元。假设不考虑税收等其他因素，下列说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 ACO2N7Y9L4E2V1Q1HV8Y6S8H7B10F9O10ZU9X6L5T5S2T5B546、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、【答案】 CCV6S7F2W4Q1D9R1HO7F4I3F1M7Q7H10ZI3L9A1J9N5K2M947、某公司申请首次公开发行股票并在科创板上市已经审核通过，下列关于其发行程序的说法正确的有（）
25、。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCE9W5Q6D1H9I6B10HD1F5E2U1A3Z4O5ZT8G2U9I5H3A10I748、关于上市公司收购中的收购价格，以下说法符合规定的有（ ）。2015年9月真题A.、B.、C.、D.、【答案】 ACY4Q2P1O5G2J6H7HD8D5M5W10C2G1P1ZW5N1I10B3B5R2S249、甲公司2012年12月20日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，其中包括交易费用4万元，甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2012年12月31日，每股收盘价为9元。2013年3月10日收到被投资单位宣告
26、发放的现金股利每股1元，2013年3月20日，甲公司出售该项交易性金融资产，收到价款950万元。 A.150B.94C.194D.50【答案】 DCC10A2U1N9T10A3X9HM2V7Y4K5S3E1T7ZW10K2A4F10X5K9X950、关于公司清算的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 DCM7P10I8Q8W1U1P10HN10I1Y10W8Q5G6E4ZA2X9E2H4M8Z6Z351、甲公司为母公司，分别控制乙公司和丙公司，2007年1月1日，甲公司从集团外部取得丁公司80股权(非同一控制企业合并)，丁公司可辨认净资产公允价值为2000万元，账面价值为1500
27、万元。2009年1月1日，乙公司购入甲公司所持丁公司80股权，丁公司按照购买日净资产公允价值计算实现的净利润为1000万元；按照购买日净资产账面价值计算实现的净利润为2000万元。无其他所有者权益变动。则2009年1月1日，乙公司购入丁公司的初始投资成本为 （）万元A.2400B.2800C.3200D.2000【答案】 ACF9Z10D7M2B1L2R8HY2F4O9W8I4D7A3ZJ1G4F8W7V4B10Z552、下列事项须由股东大会以特别决议通过的是（）。A.董事会和监事会成员的报酬和支付方法B.监事会的工作报告C.公司年度预算方案、决算方案D.公司章程的修改【答案】 DCW1V10
28、I6L10A1O7H3HR2W1R4W10N4T9C5ZT6K4R2E5H4K4M853、甲、乙两公司均是在证券交易所上市的公司，2012年3月，两公司之间签定了1份买卖合同，双方约定甲公司从某公司处购买机器设备1.套，价值2000万元，该交易金额占乙公司最近1期经审计净资产绝对值15%，后双方就产品质量问题诉诸法院。根据规定，甲、乙两公司应当对有关该诉讼的下列( )事项及时披露。 A.,B.,C.,D.,【答案】 BCQ2B6P2G8Y3Q8C3HP8H2Y10S5V10R7O10ZO2K5Z9Y5J6J2V654、以下关于上市公司控股股东增持股份的说法符合规定的有（）。A.、B.、C.、D
29、.、【答案】 ACE3X5W1M6Q6P2Q6HN5X8K2D1V5U10S7ZN10D5G2N4L5J7V855、某公司首次公开发行新股3000万股，网下初始发行量为1800万股，网上有效申购倍数为100倍，则回拨后网下发行量为（ ）。A.1200万股B.600万股C.1440万股D.1160万股【答案】 ACO9O10D10B6G10C6E3HQ6M5U2W10R9W8A9ZH10Y2S9O1L4V5J256、2021年10月，下列外国投资者拟对A股上市公司进行战略投资，不考虑其他因素，不符合条件的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 BCL5L4Z3S6S4U4V7HA8F3I6
30、W5J5R3T2ZV5M2K6Y3Q3F8Z557、下列关于资产证券化业务的说法，正确的是（）。A.管理人未取得资产管理业务资格开展资产证券化业务的，登记结算机构可取消其会员资格B.中国证券投资基金业协会可以对管理人、资产证券化业务参与人从事资产证券化业务进行定期或者不定期的现场和非现场自律检查C.专项计划被交易场所、登记结算机构、证券业协会等自律组织采取自律措施的管理人，证监会对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可相应采取谈话提醒、书面警示、要求参加强制培训等纪律处分D.中国证券业协会负责专项计划的备案和自律管理【答案】 BCB9Z8W6Q7E7Y3M2HI7V1U10N1I9B7V10Z
31、R1A5W5G3E2C10E558、证券发行募集文件存在虚假记载，致使投资者在证券交易中遭受损失的，下列主体应承担的法律责任，说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 BCO9W10N5S9Z5I9U9HC9Q8J1L5Z4R4V8ZA2D10J10O2K3Y7V559、主板上市公司非公开发行股票，下列不属于董事会的决议事项的是（）。A.前次募集资金使用的报告B.本次募集资金使用的可行性报告C.本次证券发行的方案D.本次聘请的中介机构【答案】 DCE9G5C5D7M10K10M9HI1S9B10N1H9E5E4ZU8Z1Q1Q5I4L3S460、某股票为固定成长股，其成长率为3%，
32、预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。A.21.05B.25C.26.67D.30【答案】 ACY8T6Z2J1X7V4L6HA4A5S7X6F4B2V2ZK10X7I10L2M1E5N261、关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH4W2W9S8H1Y5V2HX6C10A1U2U3F10N9ZC4Q8S9I2S8G1W762、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DC
33、J1G8D8Z7O4T10B7HR1D5E4G1B5A4X4ZB10M2K2Y1V1M1N563、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 BCN5H3N9I9E10R3H3HI1N6T10K3U1K3I4ZB6U1X8E2V2E9N564、根据上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 ACJ6X2I2Q7N9Q3S3HZ6T4D5A4M9
34、J4X3ZG6W4J10W5R4Z9B1065、 以下有关收入的说法正确的有（）A.包括在商品售价内可区分的服务费，应当在销售商品时一次确认收入B.安装费，安装工作不是商品销售附带条件的，在资产负债表日按照完工进度确认收入C.广告制作的收费，在相关广告出现于公众面前时确认收入D.建造合同按照完工进度确认收入【答案】 BCD1P9F1A10L8I1O6HW4F3A4Q8O10W6S4ZY4Y5B10T4Z10X5Y866、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 CCD4Q9F1F8S5S4W2HV3Q4T7Y3A4K10P8ZT9P9F5
35、B2U6G5H567、国有独资公司的国有资产监督管理机构可以授权公司董事会行使的职权有（）。A.合并、分立B.增资、减资C.选任董事、监事D.决定经理人员报酬【答案】 CCZ5F1U8K4N5A3O1HI5H4X10B6M5B9A8ZH8M9L7N3L6M7G668、甲公司持有乙公司60%股权，可对乙公司实施控制，现拟出售其中40%股权，并符合持有待售条件，甲公司所持剩余20%股权仍对乙公司具有重大影响，下列有关甲公司个别财务报表会计处理的说法，正确的是（）。A.甲公司持有乙公司40%股权划分为持有待售的非流动资产，20%股权仍按成本法核算B.甲公司持有乙公司60%股权需整体划分持有待售的非流
36、动资产C.甲公司持有乙公司20%股权采用权益法进行核算D.甲公司持有乙公司60%股权继续采用成本法进行核算【答案】 BCP7V5N6V7N8L9W9HL9Y9M6I10S1L10Q8ZJ4T4Q2A4O10Q4M969、某主板上市公司2016年6月9日召开董事会审议通过非公开发行股票决议，6月10日公告该董事会决议，6月30日召开股东大会，7月1日公告股东大会决议，8月16日发行。则本次非公开发行股票的定价基准日可以是（）。A.6月10日B.6月30日C.7月1日D.8月16日【答案】 DCO10V4M4C10R3P9L6HR4T4P5Q7C10V6C1ZK8Y7Q1J10L2L4X1070、
37、上市公司发行可转换公司债券，可转换公司债券自发行结束之日起（ ）后方可转换为公司股票，转股期限由公司根据可转换公司债券的存续期限及公司财务状况确定。A.1个月B.3个月C.6个月D.9个月【答案】 CCW4N2S8A4O1S1K9HV9Q4H3M7P3Z4J2ZG5D5M2K4U3R3X271、甲公司2013年1月购入乙公司30的股份并可对乙公司施加重大影响。2013年度发生的下列交易或事项中，对甲公司当年个别财务报表中确认对乙公司投资收益有影响的是（）。A.B.C.D.【答案】 ACU6C3O7E10L5W5R8HK3T6T1P6G10J9X5ZW9R10P9P9R8Q2H172、根据关于证
38、券公司短期融资券管理有关事项的通知，证券公司出现以下（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCN9S4E3B8F6Q1R3HC4R3P1B1C1N9K3ZO2H4H5Z4A3H9Q473、 关于虚假陈述的责任承担方式，以下说法正确的是（）。A.B.C.D.【答案】 CCV7C7T5X10S4P5P8HD9Z4C2Z3K10M4E10ZN7I4R2I9C2E6D174、监事可以通过以下会议选举产生( )。 A.,B.,C.,D.,【答案】 CCR6T3J9X4W1I4G2HP2Z8R5S5L5V2
39、H1ZL6E7D6T10N4X2U275、根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 DCU5T1A2J2V7C9J8HW3E9D8V3U8R6B6ZD4H6B3O9C3E6S376、某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期问不能担任（）。A.B.C.D.【答案】 BCL9R10S9J5I2I6H5HE10W2D9T7L3Z2G4ZT7O2X3S5Q7F2C1077、 证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。
40、A.净资本的60B.净资产的60C.净资本的40D.净资产的40【答案】 ACX10J3V6A2F4P1M5HY1J5U9Y1W7V7S3ZS9V3S5E3F4M6N678、根据中国证监会关于开展创新创业公司债券试点的指导意见，以下说法正确的是（ ）。A.创新创业公司发行创新创业公司债，应当就本公司创新创业特征作专项披露，债券承销机构无须就发行人是否具有创新创业特征发表明确意见B.重点支持已纳入证券交易所的挂牌公司发行创新创业公司债C.非公开发行的创新创业公司债，不得附可转换成股份的条款D.创新创业公司，是指从事高新技术产品研发、生产和服务，或者具有创新业态、创新商业模式的中小型公司【答案】
41、DCU1L7N7P9K1N1O6HJ2H9E8M6X2G1C4ZH4U1D3Z4F3V8L379、A公司为符合法律规定的红筹企业，拟申请在上交所科创板上市，下列表述符合法律规定的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 CCH7V7C3V1Y3L5B10HV4N8T9I7N6Y9Z6ZY6W7N9H4L7V9D180、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 ACZ7C3B8S3Z3Q8V5HZ1N4F2V3R7R4L1ZV7I4R5Z6F8B6J181、上市公司在北交所申请向特定对象发行股票，应当在中国证监会予以注册之日起三个月内进行首期
42、发行，并且首期发行数量应当不少于总发行数量的（ ），剩余各期发行的数量由公司自行确定。A.20%B.30%C.50%D.70%E.80%【答案】 CCQ2D2H4T4P4J4F7HA3P9E6I10N3O6P7ZW7F1L6C6B6Z3B282、2012年1月1日，甲企业取得专门借款2000万元直接用于当日开工建造的厂房，2012年累计发生建造支出1800万元。2013年1月1日，该企业又取得一般借款500万元，年利率为6，当天发生建造支出300万元，以借入款项支付（甲企业无其他一般借款）。不考虑其他因素，甲企业按季计算利息费用资本化金额。2013年第一季度该企业应予资本化的一般借款利息费用为（ ）万元。A.1.5B.3C.4.5D.7.5【答案】 ACQ9G6F8Q6B1O6I8HI8I9M10K5B10Z6M8ZN5L7O2G4I3Z5J483、如会计师事务所对深交所主板上市公司内部控制有效性出具非标准审计报告，公司董事会、监事会应当针对所涉及事