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1、商源控股母子公司管控核心流程汇编母子公司管控核心流程汇编上海华彩咨询机构二00六年五月十八日此报告仅供客户内部使用。未经书面许可，其它任何机构不得擅自传阅、引用或复制 机密机密机密机密母子公司管控核心流程汇编目目 录录一、流程设计的目的和意义二、流程设计的组织基础三、商源母子公司管控关键管理流程2 2母子公司管控核心流程汇编流程与企业管理模式：流程与企业管理模式：流程的定义流程的定义企业流程是一系列活动的组合，这一组合接受各种投入要素，包括：信息、资金、人员、技术、文档等,最后通过流程产生所期望的结果，包括产品、服务或某种决策结果。企业建立以满足顾客需求为目标的业务流程,并以流程为基准建立企业
2、组织结构。企业管理由重职能管理转向重流程管理，撤销、合并一些重复或非增值的工作,企业管理层减少，管理决策分权到基层,组织结构简单化。流程与企业流程与企业管理模式管理模式3 3母子公司管控核心流程汇编职能化管理与流程化管理的区别：职能化管理与流程化管理的区别：内容差异内容差异管管 理理 模模 式式职能式管理模式职能式管理模式流程化管理模式流程化管理模式1.部门设置部门设置根据垂直职能划分部门以顾客为导向，强调全过程的协调和目标化管理2.关注重点关注重点重视职能管理和控制，部门之间缺少完整有机的联系 关注公司目标和客户需求3.时间标准时间标准一般缺少时间标准，标准一般由部门主管来定 流程管理重视时
3、间效率，效率是流程最重要标准 4.管理变革管理变革部门的重新划分，职能重新调整，人员的简单增减 基于效率的流程再造5.工作衔接工作衔接职能相对独立，部门之间的工作衔接一般通过上一级来协调安排 工作衔接一般根据流程标准进行，不需要上一级控制和协调6.组织体系组织体系金字塔型的层级命令控制体系 以流程目标为导向的扁平化的网络状组织机构体系 7.管理方式管理方式员工的工作依靠管理者发布的命令员工的工作根据流程要求的工作标准自主进行4 4母子公司管控核心流程汇编职能化管理与流程化管理的区别：职能化管理与流程化管理的区别：内容差异内容差异管管 理理 模模 式式职能式管理模式职能式管理模式流程化管理模式流
4、程化管理模式8.绩效考核绩效考核考核奖励与部门成本和部门预算相挂钩评价和奖励与提供给业务流程顾客的结果相挂钩9.工作动机工作动机动机与取悦上级有关动机与取悦业务流程顾客有关10.管理角色管理角色每个管理者管理的员工较少每个管理者管理的员工较多，管理者由监督变为教练11.信息管理信息管理管理者“拥有”信息，他们收集、控制、统一管理信息每个人都能按权限得到信息系统处理的工作所需信息12.管理目的管理目的管理者保护着自己的“地盘”管理者往往将员工集中在一起工作。他们协调冲突，强调取得更好的业务流程结果5 5母子公司管控核心流程汇编流程职能化管理的意义流程职能化管理的意义:1.可以明显提高企业运营效率
5、。可以明显提高企业运营效率。剔除流程中的非增值性活动、尽量减少辅助性增值活动、不断改善增值性活动，来提高流程效率增值性活动增值性活动指所有直接创造出客户所需要的产品和服务的活动，是客户愿意付钱的那部分活动，如履行订单过程中的接受订单、验证资信、计划采购、调拨库存等。辅助性增值辅助性增值活动活动指为协调增值性活动的必要活动，比如检查、监督、控制等活动，它们使得流程正确运转。非增值性非增值性活动活动指对创造客户所需价值毫无贡献的活动，比如提供无人阅读的报告、复辙重蹈的错误、过多的检查等。6 6母子公司管控核心流程汇编2.便于改进组织机构，明确部门职能和岗位职责。便于改进组织机构，明确部门职能和岗位
6、职责。组织机构部门职责部门间业务流程相互促进岗位职责岗位间业务流程相互促进7 7母子公司管控核心流程汇编流程设计工作的主要目标流程设计工作的主要目标:此次流程设计工作的主要目标是建立规范化的商源控股管控流程，流程设计的重点是部门之间和部门内部的核心工作流程:n提高个人业务水平n明确个人在业务流程中的位置以及权责n改进个人工作的优秀工具个人个人n协助商源建立团队合作精神，而不是管理的本位主义n在部门间建立与维持一种明确的沟通与交流关系n商源跨部门流程是此次流程设计的重点，需要对流程统一归口管理，保证流程的结果部门间流程部门间流程n真正做到公司所有事务以顾客为中心，以顾客满意为导向n强调全过程的协
7、调和目标化管理，将关联于客户的目标流程视作一种确保预期效果的手段客户与企业客户与企业n各个部门内的责任与权力明确划分n以统一的目的，解决部门员工的矛盾与冲突n保证所修改或优化改进的流程是可以实施部门内流程部门内流程流程规范化流程规范化8 8母子公司管控核心流程汇编目目 录录一、流程设计的目的和意义二、流程设计的组织基础三、商源母子公司管控关键管理流程9 9母子公司管控核心流程汇编流程设计基于商源控股的以下组织结构：企业管理中心总经办人力资源部 培训部董事会商源控股审计稽核委员会产品开发委员会战略投资委员会品牌运作委员会财务管理中心财务部资金部审计部财务信息部结算管理部营销管理中心营销管理部市场
8、部市场督导部企业发展部产品研发部媒介部企业发展中心渠道运作本部金华子公司省外子公司宁波子公司资本运作本部典当行担保公司杭州子公司华通物流公司采供部运输部仓储部品牌运作本部品牌子公司品牌项目部久加久超市投资公司1010母子公司管控核心流程汇编目目 录录一、流程设计的目的和意义二、流程设计的组织基础三、商源母子公司管控核心管理流程1111母子公司管控核心流程汇编流程符号解释：审核表示判断过程存档表示文件存档表示流程动作或信息的流动方向客户档案库表示数据库作为考核依据表示对流程关键点的解释表示“不交叉”的含义与客户充分沟通确定合同内容表示工作过程培训流程 表示与本流程关联的其他流程销售计划（已审）表
9、示文档信息市场分析报告改进信息通告表示多文档信息开始表示开始或结束表示逻辑“或”的含义1212母子公司管控核心流程汇编浙江商源关键管理与业务流程：1.战略管控流程战略管控流程1)战略规划管理流程2)年度综合经营计划管理流程3)季度综合经营计划管理流程4)资本运作立项流程5)专项计划立项管理流程6)营销政策制定流程7)广告宣传管理流程1)年度财务预算工作流程2)季度财务预算工作流程3)专项计划预算工作流程4)预算内资金审批流程5)预算外资金审批流程6)内部财务审计流程7)投资项目审批管理流程8)融资决策管理流程9)担保决策管理流程2.财务管控流程财务管控流程1)人力资源规划流程2)年度培训工作制
10、定流程3)外部招聘流程4)新进员工管理流程5)员工薪酬调整流程6)员工离职流程3.人力资源管控流程人力资源管控流程1313母子公司管控核心流程汇编 战略管控核心流程战略管控核心流程战略规划管理流程年度综合经营计划管理流程季度综合经营计划管理流程资本运作立项流程专项计划立项管理流程营销政策制定流程广告宣传管理流程11414母子公司管控核心流程汇编提出编制战略规划的要求提交相关信息与分析报告相关信息与分析报告审阅、提出意见并转给企业发展部进行公司内外环境变化研究制定公司战略规划调整方案公司战略规划调整方案草案修改并审批否是公司战略规划调整方案年度综合经营计划管理流程（流程2）战略规划实施情况的跟踪
11、与规划调整存档收集企业内部相关信息收集企业外部相关信息123457签字批准6流程01:战略规划管理流程总经理董事会企业发展部各下属单位各相关职能部门1515母子公司管控核心流程汇编流程名称战略规划管理流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001001流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于商源控股整体中长期发展规划的制定。控制目的战略规划要内外结合、上下结合起来制定，一旦正式出台就具有足够的严肃性。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1提出编制战略规划的要求商源总经理2收集企业内外部相关信息，通知企业相关职能部门提交所需信息企业发展部3各中心、各本部、各子公司按企业发
12、展部要求提交相关信息与分析报告，并由所属中心总监或分管副总经理审阅、提出意见各下属单位各下属单位负责人4进行公司内外部环境变化研究，制定公司战略规划调整方案草案企业发展部5综合讨论、修改、审批公司战略规划调整方案草案董事会董事长6签字批准公司战略规划调整方案商源总经理7形成正式的公司战略规划调整方案并进行战略规划实施情况的跟踪监督与规划调整企业发展部流程01：战略规划管理流程说明1616母子公司管控核心流程汇编流程02：年度综合经营计划管理流程商源总经理董事会企业发展部各中心或子公司各职能部门年度本中心综合工作调整计划草案制定企业年度综合经营调整目标草案下发企业年度综合经营/调整目标并通知各职
13、能部门制定年度综合/调整工作计划制定本中心、各子公司年度工作调整计划制定各职能部门年度工作调整计划草案汇总各职能部门年度工作调整计划，并编制集团年度工作调整计划实施本中心年度工作调整计划公司战略规划调整方案实施各本部门年度工作调整计划年度财务预算工作流程签字批准是否企业年度综合经营调整目标审批是否同意是否年度各职能部门工作调整计划存档123456791010企业的经营计划应该具有足够的严肃性，计划由下至上、上下结合制定一般来说更为有效。签字发布81717母子公司管控核心流程汇编流程名称年度综合经营计划管理流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001002流程编制生效日期2006-0
14、5-30适用范围本流程适用于公司整体战略规划目标的年度经营分解。控制目的合理分解年度经营目标到各个系统从而保证公司战略目标的顺利实现。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据公司战略规划调整方案，制定企业年度综合经营调整目标草案企业发展部2签字批准企业年度综合经营调整目标草案商源总经理3形成正式的企业年度综合经营调整目标并下发，通知各职能部门制定年度综合调整工作计划企业发展部4根据企业年度综合经营调整目标制定各中心和各子公司的年度综合调整工作计划各中心、子公司中心总监或分管副总5根据企业年度综合经营调整目标以及各中心和各子公司的年度综合调整工作计划制定本部门的年度综合调整工作计划各职能部门、各
15、子公司6汇总各职能部门年度工作调整计划，编制公司年度工作调整计划企业发展部7审批集团年度工作调整计划董事会8签字发布公司战略规划调整方案商源总经理9形成正式的年度各职能部门工作调整计划，下发各职能部门执行企业发展部10实施本中心（各本部）年度工作调整计划各职能部门流程02：年度综合经营计划管理流程说明1818母子公司管控核心流程汇编流程03：季度综合经营计划管理流程商源总经理董事会企业发展部各中心或子公司各职能部门季度本中心综合工作调整计划草案制定企业季度综合经营调整目标草案下发企业季度综合经营调整目标并通知各职能部门制定季度综合调整工作计划制定本中心、子公司季度工作调整计划制定各职能部门季度
16、工作调整计划草案汇总各职能部门草案，编制集团季度工作调整计划实施本中心季度工作调整计划公司战略规划调整方案实施各职能部门季度工作调整计划季度财务预算工作流程签字批准是否企业季度综合经营调整目标审批是否同意是否季度各职能部门工作调整计划存档123456791010企业的经营计划应该具有足够的严肃性，计划由下至上、上下结合制定一般来说更为有效。签字发布81919母子公司管控核心流程汇编流程名称季度综合经营计划管理流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001003流程编制生效日期2006-05-30适用范围适用于公司整体战略规划目标的年度经营分解。控制目的合理分解年度经营目标到各个系统从
17、而保证公司战略目标的顺利实现。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据公司战略规划调整方案，制定企业季度综合经营调整目标草案企业发展部2签字批准企业季度综合经营调整目标草案总经理3形成正式的企业季度综合经营调整目标并下发，通知各职能部门制定年度综合调整工作计划企业发展部4根据企业季度综合经营调整目标制定各中心或各子公司的季度综合调整工作计划各中心或子公司中心总监或子公司总经理5根据企业季度综合经营调整目标以及各职能中心季度综合调整工作计划制定各本部季度工作调整计划各职能部门6汇总各职能部门季度工作调整计划，并编制集团季度工作调整计划企业发展部7审批各职能部门季度工作调整计划董事会8签字发布集团
18、战略规划调整方案总经理9形成正式的季度各职能部门工作调整计划，下发各职能部门执行企业发展部10实施各中心或子公司、各职能部门季度工作调整计划各职能部门流程03：季度综合经营计划管理流程说明2020母子公司管控核心流程汇编流程流程04：资本运作立项流程资本运作立项流程企业发展部各相关职能部门战略投资委员会总经理综合论证、审批项目建议书是组织资本运作前期论证、谈判否正式立项运作撰写资本运作项目建议书签字批准是公司战略规划调整方案配合进行资本运作论证修改项目建议书1234567否2121母子公司管控核心流程汇编流程名称资本运作立项流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001004流程编制
19、生效日期2006-05-30适用范围适用于辅助公司战略目标顺利实现所进行的企业兼并、重组等重大项目立项。控制目的必须有充分的项目前期论证，这是提高立项会议工作效率的前提。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据公司战略规划调整方案组织资本运作前期论证、谈判企业发展部2配合（包括财务部、产品工程中心等）企业发展部进行资本运作的前期论证与谈判各相关职能部门3撰写资本运作项目建议书企业发展部4综合讨论、审核资本运作项目建议书决定是否立项战略投资委员会5提出项目建议书修改意见战略投资委员会6审批项目总经理7正式立项并组织运作企业发展部流程04：资本运作立项流程说明2222母子公司管控核心流程汇编提出基
20、建等项目申请签字批准是否根据项目实际，组织项目论证项目正式立项项目管理组成立组织成立项目管理组编写项目立项报告综合讨论、修改、审批立项报告是否立项暂不立项是否审核项目管理组审批是否同意是否是否根据发展规划提出立项申请123456718流程05：专项计划（规模以上）立项管理流程各下属单位企业发展部战略投资委员会商源总经理2323母子公司管控核心流程汇编流程名称专项计划（规模以上）立项管理流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001005流程编制生效日期2006-05-30适用范围适用于公司规模以上专项计划（包括基建等）的运作。控制目的旨在加强运用项目管理方式实施专项计划的思想。步骤工
21、 作 内 容责任部门责任岗位1企业发展部根据企业发展规划提出专项计划立项申请或各中心（各本部）根据运营实际提出基建、技改等项目申请企业发展部或各下属单位2根据项目实际组织包括财务等相关职能部门进行项目论证并编写项目立项报告，立项报告要包括项目周期、资金预算等方面信息企业发展部3综合讨论、审核立项报告，如果同意项目立项则提出相应的修改意见战略投资委员会4审批项目总经理5组织成立项目管理组企业发展部6综合讨论、审核项目管理组资格战略投资委员会7审批项目管理组资格总经理8项目管理组正式成立项目管理组流程05：专项计划（规模以上）立项管理流程说明2424母子公司管控核心流程汇编流程06：营销政策制定流
22、程评价竞争对手和前期政策的优劣势评价竞争对手和销售支持优劣势分析销售政策草案营销政策的财务评价评审是否执行销售政策制定销售政策草案制定销售支持政策草案进行市场调研评审、确定是否123456营销管理部市场部营销管理中心总监总经理财务部2525母子公司管控核心流程汇编流程名称营销政策制定流程管理部门营销管理中心版本版次A01流程编号SY001006流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于公司营销政策的制定以及所涉及到的各项工作的管理。控制目的本流程旨在规范营销政策的制定过程，明确各职能部门在该过程中的职责。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据公司市场营销情况，评价目前公司与竞争
23、对手的营销政策的优劣势营销管理部2根据市场反馈的情况，结合销售运行整体状况制定销售及销售支持政策市场部3结合市场调研，分析各各本部销售及销售支持草案，制定销售政策市场部营销策划专员4对销售政策进行审核，提出意见营销管理中心中心总监5财务中心总监对销售政策进行财务评价财务管理中心中心总监6对销售政策进行审核，确认、签字下发商源总经理流程06：营销政策制定流程说明2626母子公司管控核心流程汇编流程07：广告宣传管理流程制定年度广告宣传工作计划与预算草案年度广告宣传工作计划与预算草案审批年度广告宣传工作计划与预算组织宣传活动提供相关信息调查分析、确定宣传计划宣传活动/计划与预算否审批是执行计划开展
24、宣传活动广告宣传/工作报告是否财务评价、审核1审核审批是否通过5678934审查费用审核年度广告宣传工作计划财务评价21011划拨活动经费媒体单位媒介部企业发展中心总监财务部总经理2727母子公司管控核心流程汇编流程名称广告宣传管理流程管理部门企业发展中心版本版次A01流程编号SY001007流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于公司广告宣传管理流程所涉及各项工作控制目的本流程旨在规范广告宣传管理，明确各职能部门在该过程中的职责步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1确定公司广告需求，制定公司广告宣传计划与广告采购预算草案媒介部媒介主管2计划财务中心总监对公司广告宣传计划与广告采
25、购预算草案进行财务评价财务部预算主管3对公司广告宣传计划与广告采购预算草案进行审核、确认总经理4确定公司广告需求，制定公司广告宣传计划与广告采购预算媒介部媒介主管5收集市场媒体信息、启动市场媒体选择流程、组织筹划宣传活动媒介部媒介主管6分析、评估各媒体优劣；确定媒体组合、宣传计划、及预算媒介部媒介主管7对公司广告宣传计划与预算进行财务评价、审核财务部预算主管8对公司广告宣传计划与预算进行审核、确认总经理9执行广告宣传活动；提交广告宣传报告媒介部媒介主管10对广告宣传工作进行审查企业发展中心中心总监11对广告宣传活动进行费用审核财务部资金主管流程07：广告宣传管理流程说明2828母子公司管控核心
26、流程汇编 财务管控核心流程财务管控核心流程年度财务预算工作流程季度财务预算工作流程专项计划预算工作流程预算内资金审批流程预算外资金审批流程内部财务审计流程投资项目审批管理流程融资决策管理流程担保决策管理流程22929母子公司管控核心流程汇编流程01：年度财务预算工作流程总经理董事会财务中心总监财务部各中心或子公司下发预算编制要求编制本单位年度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司年度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核否是否公司年度预算执行、控制和分析本单位年度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写年度费用预算、各子公司编写各自年度预算年度本单位工作调整计划12354768
27、9是签字发布年度预算政策3030母子公司管控核心流程汇编流程名称年度财务预算工作流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002001流程编制生效日期适用范围本流程适用于商源总体的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据董事会年度预算政策下发年度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（各子公司）的年度工作调整计划编制本中心（各子公司）年度财务预算各中心或子公司3汇总各单位的年度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司年度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司年度财务预算
28、方案草案财务管理中心中心总监5综合讨论公司年度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6签字发布公司年度财务预算方案草案总经理7形成正式的公司年度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（各子公司）年度财务预算各中心或子公司中心总监、各子公司总经理9监督公司年度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计流程01：年度财务预算工作流程说明3131母子公司管控核心流程汇编流程02：季度财务预算工作流程总经理董事会财务中心总监财务部各中心或子公司下发预算编制要求编制本单位季度预算汇总预算初步审核、平衡编制公司季度预算方案草案审核确认综合平衡预算并审核否是否
29、是公司季度预算执行、控制和分析本本单位季度预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案总部职能部门编写季度费用预算、各本单位编写各自季度预算季度本单位工作调整计划123547689是签字发布3232母子公司管控核心流程汇编流程名称季度财务预算工作流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002002流程编制生效日期适用范围本流程适用于商源总体的财务预算工作开展控制目的在年度财务预算的基础上使季度预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1下发季度预算编制要求财务部预算管理会计2根据预算编制要求以及本中心（各子公司）的季度工作调整计划编制本中心（各
30、子公司）季度财务预算各中心或子公司3汇总各职能部门的季度财务预算，进行审核、平衡预算；初步分析后编制公司季度财务预算方案草案财务部预算管理会计4审核公司季度财务预算方案草案财务管理中心中心总监5综合讨论公司季度财务预算方案草案、审核、修改、平衡董事会6签字发布公司季度财务预算方案草案总经理7形成正式的公司季度财务预算财务部预算管理会计8执行、控制和分析本中心（各子公司）季度财务预算各中心或子公司中心总监、各子公司总经理9监督公司季度财务预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计流程02：季度财务预算工作流程说明3333母子公司管控核心流程汇编流程03：专项计划预算
31、工作流程项目管理组财务部董事会总经理提出项目预算审核确认是否综合讨论是否签字批准是否专项计划预算执行、控制和分析专项计划预算编制预算执行报告组织分析改进预算调整方案12547633434母子公司管控核心流程汇编流程名称专项计划预算工作流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002003流程编制生效日期2006-04-30适用范围本流程适用于商源规模以上专项计划的财务预算工作开展控制目的本流程旨在使预算能得到科学、合理的制定从而保证预算被严格执行步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据项目工作实际提出项目预算项目管理组项目经理2审核项目管理组项目预算财务部预算管理会计3综合讨论项目管理
32、组项目预算、审核、修改、平衡董事会4审批项目管理组项目预算总经理5形成正式的专项计划预算财务部预算管理会计6执行、控制和分析专项计划预算项目管理组项目经理7监督专项计划预算执行，编制预算执行报告，组织进行预算调整或分析改进财务部预算管理会计流程03：专项计划预算工作流程说明3535母子公司管控核心流程汇编流程04：预算内资金审批流程总部用款部门填写用款申请部门经理/中心总监签字审核签字是否审核？万以下？(含？万）是否是否按付款计划拨付款项审批公司季度预算12343各用款部门子公司总经理集团财务部经理/子公司财务部经理 商源副总/总经理集团财务部/子公司财务部编排付款计划5根据付款计划编制记帐凭
33、证67各子公司用款部门填写用款申请1总经理以下主管上级签字2审批是否具体数额根据每个子公司的不同情况由商源总经理决定3636母子公司管控核心流程汇编流程名称预算内资金审批流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002004流程编制生效日期适用范围本流程适用于商源各系统计划内资金使用的审批工作控制目的本流程旨在统一进行资金调度同时严格控制企业经营成本步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1提出用款申请各用款部门2职能中心用款需由用款部门经理、中心总监的签字认可，子公司用款需有总经理之下的领导的签字认可各用款部门3商源总经理签字审批职能中心用款，各子公司总经理审批各子公司用款，各子公司单次用
34、款金额如果在？万（不含？万）以上还需要商源总经理的再次签字审批商源总经理、子公司总经理4审核领导签字并根据公司季度预算进行财务审查，对不符合预算规定的用款有否决权集团财务部/子公司财务部财务经理5根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划集团财务部/子公司财务部财务经理6根据付款计划编制记帐凭证集团财务部/子公司财务部会计7按付款计划拨付款项集团财务部/子公司财务部出纳流程04：预算内资金审批流程说明3737母子公司管控核心流程汇编流程05：预算外资金审批流程用款申请中心总监或子公司总经理导签字确认是否审核签字否审批是1243各用款部门集团财务部/子公司财务部董事会商源主管副总/总经理集团财
35、务部/子公司财务部经理审核5编排付款计划6按付款计划拨付款项根据付款计划编制记帐凭证783838母子公司管控核心流程汇编流程名称预算外资金审批流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002005流程编制生效日期适用范围本流程适用于商源各系统计划外资金使用的审批工作控制目的本流程旨在严格控制非计划支出步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1提出用款申请各用款部门2获得本中心、各子公司包括中心总监、总经理的所有领导的签字认可各用款部门3审核签字商源主管副总、总经理4审批董事会董事长5审核领导签字，核对数目集团财务部/子公司财务部财务经理6根据用款紧要程度以及公司财务实际编排付款计划集团财务部
36、/子公司财务部财务经理7根据付款计划编制记帐凭证集团财务部/子公司财务部会计8按付款计划拨付款项集团财务部/子公司财务部出纳流程05：预算外资金审批流程说明3939母子公司管控核心流程汇编制定年度审计工作计划（草案）审核并提出修改意见形成正式年度审计工作计划确定审计项目计划、下达审计通知书与审计部协商审计工作安排实施审计配合实施审计起草审计报告征求被审计单位意见审计报告审定并作出审计结论和决定批阅审计报告审计报告存档执行审计决定并反馈落实情况12346578910流程06：内部财务审计流程审计部商源总经理被审计单位4040母子公司管控核心流程汇编流程名称内部财务审计流程管理部门财务管理中心版本
37、版次A01流程编号SY002006流程编制生效日期适用范围本流程适用于审计部对各子公司财务部的财务审计控制目的本流程旨在规范子公司审计部的财务工作步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据总经理的要求制定年度审计工作计划（草案）审计部内部审计员2审核年度审计工作计划（草案），并提出修改要求总经理3根据总经理的审批意见修改审计工作计划（草案），并最终形成正式年度审计工作计划审计部内部审计员4根据年度审计工作计划确定阶段审计项目计划、下达审计通知书审计部内部审计员5接到审计通知书后与财务部协商审计工作安排被审计单位6按审计项目计划正式实施审计，被审计部门应全力配合财务部实施审计审计部内部审计员7起草
38、审计报告并就审计意见与被审单位负责人进行沟通审计部内部审计员8审计报告审定并作出审计结论和决定，存档审计报告并提交总经理审阅审计部内部审计员9批阅审计报告，并给出指导意见总经理10执行审计决定并反馈落实情况被审计单位流程06：内部财务审计流程说明4141母子公司管控核心流程汇编流程07：投资项目审批管理流程 下达可行性研究任务1商源总经理财务管理中心相关单位负责人法务顾问、会计师可行性研究2可行性评审3审批4编制项目预算5预算审批6 实施、项目资金申请10 批准支付11 项目资金支付备案管理草拟合同7合同审核8签订合同9124242母子公司管控核心流程汇编流程名称投资项目审批管理流程管理部门财
39、务管理中心版本版次A01流程编号SY002007流程编制生效日期适用范围本流程适用于商源总体的投资项目审批管理控制目的本流程旨在加强投资项目的实施管理和评估，落实各级责任制，以便化解风险，提高效益 步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1根据市场需求或集团的指令性计划，下达项目可行性研究任务 商源总经理2调研和可行性研究，编制项目可行性研究报告和立项任务书 财务管理中心中心总监3对项目可行性研究报告和项目任务书的内容组织评审 相关评审单位4审批项目可行性研究报告和项目任务书商源总经理5编制项目资金预算财务管理中心中心总监6预算审批商源总经理7草拟合同财务管理中心中心总监8合同审核律师、会计师9签订
40、合同商源总经理10实施、填写项目资金支付申请单财务管理中心中心总监11批准项目资金支付 商源总经理12实施项目资金支付并备案管理财务管理中心中心总监流程07：投资项目审批管理流程说明4343母子公司管控核心流程汇编流程08：融资决策管理流程总部/各子公司财务中心总监商源总经理筹资部门核算合计提出资金需求及资金收支计划12 审核并平衡公司整体资金收支情况5 确定筹资主体6 确定担保主体7 实施筹资工作8 资金到位后作帐务处理11监督资金使用情况审核是否批准34 修正或撤销是否9 批准资金调拨10 资金到位后帐务处理、按计划使用资金授权部门或人员4444母子公司管控核心流程汇编流程名称融资决策管理
41、流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002008流程编制生效日期适用范围公司总部和下属各子公司的融资决策行为的管理。控制目的加强融资业务规范化管理。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1提出资金需求及资金收支计划拟筹资单位2审核并平衡公司整体资金收支情况，提出意见并报总经理审核财务中心财务中心总监3审核是否批准商源总经理4如果总经理否决上述筹资申请，重新修改申请文件或撤销申请拟筹资单位5如果批准上述筹资申请，与相关人员研究确定筹资主体商源总经理6筹资主体确定后，与相关人员研究确定担保主体商源总经理7负责筹资工作实施受权部门或个人8资金到位后进行帐务处理筹资主体单位核算会计9批准资金
42、调拨到资金需求单位商源总经理10资金到账后作帐务处理，按计划使用资金资金使用单位11监督资金使用情况、还款计划的执行财务中心财务中心总监流程08：融资决策管理流程说明4545母子公司管控核心流程汇编流程09：担保决策管理流程各子公司财务经理各子公司总经理财务中心总监总经理认为必要时，体出担保需求1下属单位作为担保主体2 分析研究并提出初步方案总部作为担保主体确定担保主体45 签订担保合同6审核、批准7 负责并监督担保合同实施9 审核8 草拟担保合同条款10 监控并协助签订担保合同，审核审核、批准 合同签订、具体实施及控制13 监控担保合同实施123审批同意114646母子公司管控核心流程汇编流
43、程名称担保决策管理流程管理部门财务管理中心版本版次A01流程编号SY002009流程编制生效日期适用范围总公司以及下属各子公司担保决策行为的管理控制目的加强总公司以及下属分公司担保决策的规范管理步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1认为必要时，提出担保需求商源总经理2分析研究并提出初步方案财务中心财务中心总监3批准同意上述方案商源总经理4与相关人员研究确定担保主体商源总经理5如果确定由总部作为担保主体，签订担保合同财务中心财务中心总监6审核上述担保合同并签字批准商源总经理7负责并监督担保合同的实施财务中心财务中心总监8如果确定由下属单位作为担保主体，草拟担保合同下属各子公司财务经理9审核同意担保
44、合同条款下属各子公司商源总经理10监控并协助签订担保合同财务中心财务经理11审批是否同意担保合同商源总经理12合同签订，具体实施及控制下属各子公司财务经理13监控下属单位担保合同的实施情况财务中心财务中心总监流程09：担保决策管理流程说明4747母子公司管控核心流程汇编 人力资源管控核心流程人力资源管控核心流程人力资源规划流程年度培训计划制定/调整流程外部招聘流程新进员工管理流程员工薪酬调整流程员工离职管理流程34848母子公司管控核心流程汇编流程01：人力资源规划流程商源总经理企业管理中心总监人力资源部各职能部门存档招聘管理流程否人力资源需求表是否发放人力资源需求表，附员工成本计划表外部人力
45、资源供给、内部人力资源现状分析审核是否同意审批是年度培训流程人力资源规划方案填写人力资源需求表人力资源需求分析公司年度整体发展规划编制人力资源规划方案草案人力资源规划方案（草案）12346落实、执行方案754949母子公司管控核心流程汇编流程名称人力资源规划流程管理部门企业管理中心版本版次A01流程编号SY003001流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于商源整体人力资源配置与规划。控制目的人力资源结构优化以及人力资源成本的控制。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1发放人员需求申请表，并附上有关员工成本的财务控制计划。人力资源部招聘主管2各职能部门经理填写负责填写人力资源需求
46、表，并交所在中心总监或子公司总经理进行审核各职能部门3根据公司年度整体发展规划、外部人力资源供给研究、内部人力资源现状调查来进行公司人力资源需求分析。人力资源部招聘主管4编制人力资源规划方案草案，草案包括人力资源需求计划、财务预算等内容。人力资源部招聘主管5审核年度人力资源规划方案草案并出示审核意见。企业管理中心中心总监6审批人力资源规划方案草案并由商源总经理签字批准。商源总经理7形成正式的人力资源规划方案并落实执行。人力资源部招聘主管流程01：人力资源规划流程说明5050母子公司管控核心流程汇编流程02：年度培训计划制定/调整流程发放内、外培训需求调查表部门提出培训需求中心总监、副总审核是否
47、同意是否公司年度经营计划人力资源规划方案编制年度培训计划部门培训需求公司年度培训计划草案否是公司年度培训计划（审批）存档审核12346组织实施年度培训计划7审批是5否商源总经理企业管理中心总监培训部各中心、子公司5151母子公司管控核心流程汇编流程名称年度培训计划制定/调整流程管理部门企业管理中心版本版次A01流程编号SY003002流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于商源控股层面培训工作开展。控制目的统一规划培训工作，从而高效地提高人力资源素质。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1发放培训内、外部培训需求调查表培训部培训专员2各职能部门提出培训员工需求，并由各中心总监或各
48、子公司总经理审核各中心、子公司3根据公司年度经营计划、人力资源规划方案，同时参照各中心、子公司所提交的培训需求，编制年度培训计划方案草案培训部培训专员4审核年度培训计划方案草案并出审核意见企业管理中心中心总监5审批年度培训计划方案草案商源总经理6形成正式的年度培训计划培训部培训专员7实施培训并进行培训效果评估，分析改进培训培训部培训专员流程02：年度培训计划制定/调整流程说明5252母子公司管控核心流程汇编存档是否流程03:外部招聘流程根据岗位任职资格进行初选并对合格者发出应试通知进行面试、测评进行笔试和面试是否合格不予录取，存入备用人才库审批否办理入职手续核订工资级别是更新员工信息资料是否合
49、格是否不予录取，存入备用人才库6781011否提出外部招聘需求是审核是否符合计划处理应征材料拟定招聘计划审批否是进行招聘宣传12345审核是否经理级职位否是否是商源总经理各中心或子公司人力资源部各职能部门95353母子公司管控核心流程汇编流程03:外部招聘流程说明流程名称外部招聘流程管理部门企业管理中心版本版次A01流程编号SY003003流程编制生效日期2006-05-30适用范围本流程适用于商源副总经理级以下人员的外部招聘。控制目的在公司控制人员编制的同时规范外部招聘流程，方法从而保证招聘到最合适的员工。步骤工 作 内 容责任部门责任岗位1提出外部招聘需求，经各中心总监或各子公司总经理审核
50、后交人力资源部各用人职能部门2审核是否符合人力资源规划案人力资源部部门经理3拟定招聘计划人力资源部招聘主管4审批招聘计划商源总经理5进行招聘宣传，处理应征材料人力资源部招聘主管6根据岗位任职资格对应聘者进行初选，向合格者发出应试通知人力资源部招聘主管7进行面试、测评，对于合格者转给用人部门进行复审人力资源部招聘主管8对初试合格者进行笔试、面试，不合格者不予录取，资料交由人力资源部存入备用人才库；面试时，面试者应该提出职级、薪酬建议各用人职能部门部门经理5454母子公司管控核心流程汇编流程03:外部招聘流程说明流程名称外部招聘流程管理部门企业管理中心版本版次A01流程编号SY003003流程编制