建设工程造价咨询标准.doc

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1、上海市标准建设工程造价咨询标准Code of practice for project cost consultantsDG/TJ081202XXXXJ10810XXXX（报批稿）2017.9 前 言根据国家住房和城乡建设部标准定额司关于统一变更工程建设标准特征名的通知（建标标函201740号）文件的要求，现将上海市工程建设规范建设工程造价咨询规范名称改为上海市标准建设工程造价咨询标准。本标准根据上海市住房和城乡建设管理委员会关于印发2016年上海市工程建设规范编制计划的通知（沪建管2015871号）文件要求，由上海市建筑建材业市场管理总站、上海市建设工程咨询行业协会为主编单位，会同本市部分建

2、设工程造价咨询企业共同修编完成， 上海市工程建设规范建设工程造价咨询规范DG/TJ0812022011（以下简称“工程造价咨询规范”）2011年修编颁布后，在本市建设工程造价行业广泛推行，促进了本市建设工程造价行业管理科学化、规范化，对建设工程造价行业的发展起到了有力的促进作用。近年来，国家住房和城乡建设部陆续颁布的国家标准建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）、建设工程造价咨询规范（GB/T51095-2015）以及国家财政部、国家税务总局颁布的关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税201636号），对规范建设工程发、承包双方的计价行为活动及建设工程造价咨询成果文件质量

3、的提高提出了新的要求，同时根据持续推进工程造价改革，健全工程造价管理治理体系的要求，原“工程造价咨询规范”在条文内容等方面已显出部分滞后，为此，本标准以有关法律、法规、规章、规范性文件和标准为依据，结合本市建设工程造价咨询服务活动的实践，在原“工程造价咨询规范”的基础上修编而成，将进一步规范本市建设工程造价咨询活动的行为，提高建设工程造价咨询成果的质量，促进建设工程造价咨询业的持续发展。本标准主要内容包括：1总则；2术语；3基本规定；4决策阶段；5设计阶段；6发承包阶段；7施工阶段；8竣工阶段；9工程造价鉴证。各有关单位和从业人员在使用本标准过程时有何意见和建议，请及时函告上海市建筑建材业市场

4、管理总站（地址：小木桥路683号，邮编：200032，电子邮箱：zjglk），以供修编时修改。主编单位:上海市建筑建材业市场管理总站上海市建设工程咨询行业协会参编单位: 上海第一测量师事务所有限公司上海华瑞建设经济咨询有限公司上海建经投资咨询有限公司上海建科造价咨询有限公司上海联合工程监理造价咨询有限公司上海正弘建设工程顾问有限公司上海中世建设咨询有限公司万隆建设工程咨询集团有限公司上海现代建筑设计集团工程建设咨询有限公司上海沪港建设咨询有限公司上海申元工程投资咨询有限公司主要起草人：孙晓东 徐逢治 杨宏巍 张东海（以下按姓氏笔划排序）马 军 王应龙 王建忠 刘伟敏 朱 坚 许 奇何 溪 陈晓

5、宇 施小芹 夏 宁 夏祥群 郭辰健陶圣洁 顾晓辉 蒋宏彦主要审查人：朱盛波 王伟庆 王槐庭 乐嘉栋 朱晓敏 张 纯 张栋良 李兆荣 陈国华 袁 野上海市建筑建材业市场管理总站二一七年九月目 次1 总 则12 术 语23 基本规定53.1 业务范围53.2 一般规定53.3 组织管理63.4 质量管理63.5 档案管理73.6 职业道德和保密83.7 信息管理84 决策阶段104.1 一般规定104.2 投资估算104.3 经济评价125 设计阶段145.1 一般规定145.2 项目资金计划155.3 设计方案比选和优化155.4 设计概算175.5 施工图预算186 发承包阶段216.1 一般

6、规定216.2 招标策划226.3 招标文件236.4 工程量清单246.5 最高投标限价及标底256.6 招标答疑266.7 回标分析276.8 发承包合同276.9 投标报价277 施工阶段307.1 一般规定307.2 工程造价目标控制317.3 项目资金使用计划327.4 合同管理327.5 工程计量及工程价款支付337.6 询价与核价347.7 工程变更、工程签证与索赔347.8 分阶段结算、专业分包结算、合同中止结算358 竣工阶段378.1 一般规定378.2 工程竣工结算编制378.3 工程竣工结算审核398.4 工程竣工决算编制或审核418.5 项目后评价或绩效评价429 工

7、程造价鉴证449.1 一般规定449.2 准备工作449.3 鉴证工作实施459.4 成果文件46附录A 决策阶段表格式样48附录B 设计阶段表格式样52附录C 发承包阶段表格式样87附录D 施工阶段表格式样135附录E 竣工阶段表格式样141附录F 工程造价鉴证表格式样161本标准用词说明163引用标准名录164条文说明165Contents1 General provisions12 Glossary23 General requirements53.1 Scope of service53.2 General53.3 Organizational management63.4 Quali

8、ty management63.5 Documentation management73.6 Professional ethics and confidentiality83.7 Information management84 Inception phase104.1 General104.2 Investment cost estimate104.3 Economic appraisal125 Design phase145.1 General145.2 Investment cost plan155.3 Schematic design comparison and optimizat

9、ion155.4 Preliminary cost estimate175.5 Construction drawing cost estimate186 Tender phase216.1 General216.2 Tender strategy226.3 Tender document236.4 Bills of quantities246.5 Control price and pre-tender estimate256.6 Tender clarifications266.7 Tender analysis276.8 Contract documents276.9 Tendering

10、 for contractors277 Construction phase307.1 General307.2 Target construction cost control317.3 Cashflow forecasts327.4 Contract management327.5 Payment valuations337.6 Ascertainment of unit rates347.7 Variations, confirmations and claims347.8 Final accounts by phase, contract package and upon termin

11、ation358 Completion phase378.1 General378.2 Preparing final accounts378.3 Assessing final accounts398.4 Preparing or assessing final reports418.5 Post-completion review and appraisal429 Cost appraisal449.1 General449.2 Preparatory work449.3 Implementation459.4 Deliverables46Appendix A Sample forms f

12、or use at inception phase48Appendix B Sample forms for use at design phase52Appendix C Sample forms for use at tender phase87Appendix D Sample forms for use at construction phase135Appendix E Sample forms for use at completion phase141Appendix F Sample forms for use at cost appraisal161Terminology16

13、3References164Supplementary descriptions165561 总 则1.0.1 为促进上海现代服务业发展，指导建设工程造价咨询企业及造价从业人员的咨询服务工作，规范建设工程造价咨询服务活动行为，提高建设工程造价咨询成果文件的质量，根据相关法律、法规、规章、规范性文件和标准，特制定本标准。1.0.2 本标准适用于本市房屋建筑和市政基础设施工程等造价咨询服务活动及其成果文件的质量管理与监督。其他工程造价咨询服务活动及其成果文件，在专业技术要求相同时，可按本标准相关章节执行。1.0.3 建设工程造价咨询服务活动，应坚持合法、公正、独立、客观和诚信的原则，维护社会公共利

14、益和相关当事人的合法权益。1.0.4 从事工程造价咨询服务的工程造价咨询企业必须符合国家和本市相关部门有关工程造价咨询的资质规定。1.0.5 根据国家和行业的相关要求，工程造价咨询服务实行注册造价工程师负责制。1.0.6 工程造价咨询企业提供工程造价咨询服务，必须与委托人签订书面的建设工程造价咨询合同。合同中应明确工程造价咨询服务标的、双方的权利、义务、责任和成果文件的表现形式等内容及要求，合同文本应选择国家现行的建设工程造价咨询合同（示范文本）。1.0.7 工程造价咨询企业及造价从业人员，对所承接的工程造价咨询项目涉及到有利益关联的，应当主动回避。1.0.8 工程造价咨询服务活动行为及其咨询

15、成果文件除应符合本标准外，尚应符合其他相关法律、法规、规章、规范性文件和标准的有关规定，以及工程合同的约定。2 术 语2.0.1 工程造价咨询 project cost consultation 工程造价咨询企业接受委托人的委托，运用工程造价的专业技能，为建设项目决策、设计、发承包、施工、竣工等各个阶段工程计价和工程造价管理提供的咨询服务。2.0.2 咨询人 cost consultant取得工程造价咨询资质等级证书，接受委托从事建设工程造价咨询活动的企业。2.0.3 工程造价 project cost工程造价是指工程项目在建设期预计或实际支出的建设费用。2.0.4 工程造价咨询成果文件 pr

16、oject cost consultation deliverables 工程造价咨询企业承担工程造价咨询业务时，为委托人出具的反映各阶段工程造价确定与控制，以及工程造价咨询服务等成果文件。2.0.5 资金计划 investment cost plan以货币形式反映项目建设期内资金投入水平情况的总体安排。2.0.6 建设管理费 client management overhead cost建设单位为组织完成工程项目建设，在建设期内发生的各类管理性费用。2.0.7 投资估算 investment cost estimate以方案设计或可行性研究文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对拟建项目所

17、需总投资及其构成进行的预测和估计。2.0.8 设计概算 preliminary cost estimate以初步设计文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，对建设项目总投资及其构成进行的概略计算。2.0.9 施工图预算 construction drawing cost estimate以施工图设计文件为依据，按照规定的程序、方法和依据，在工程施工前对工程项目的工程费用进行的预测与计算。2.0.10 工程量清单 bills of quantities建设工程文件中载明各分部、分项工程名称、单位、特征和工程数量等的明细表。2.0.11 最高投标限价 control price根据国家或省级建设行

18、政主管部门颁发的有关计价依据和办法，依据拟订的招标文件和招标工程量清单，结合工程具体情况发布的招标工程的最高投标限价。2.0.12 标底 pre-tender estimate招标人对招标项目所计算的一个期望交易价格。2.0.13 投标价 tender price投标人投标时响应招标文件要求所报出的在已标价工程量清单中标明的总价。2.0.14 工程变更 variations合同实施过程中由发包人提出或由承包人提出经发包人批准的对合同工程的工作内容、工程数量、质量要求、施工顺序与时间、施工条件、施工工艺或其他特征及合同条件等的改变。2.0.15 工程索赔 claims工程承包合同履行中，当事人一

19、方因非己方的原因而遭受经济损失或工期延误，按照合同约定或法律规定，应由对方承担责任，而向对方提出工期和（或）费用补偿要求的行为。2.0.16 工程签证 confirmations发包人代表(或其授权的监理人、工程造价咨询人）与承包人代表就施工过程中涉及的责任事件所做的签认证明。2.0.17 工程结算 Ascertainment of project cost发、承包双方根据国家有关法律、法规规定和合同约定，对合同工程实施中、终止时、已完工后的工程项目进行的合同价款计算、调整和确认。2.0.18 竣工结算 final account发、承包双方根据国家有关法律、法规规定和合同约定，在承包人完成合

20、同约定的全部工作后，对最终工程价款的调整和确定。2.0.19 竣工决算 final report 建设项目全部建成后，由建设单位以实物量和货币指标为计量单位，编制综合反映建设项目从筹建到竣工投产为止的全部建设费用、建设成果和财务状况的总结性文件。2.0.20 全过程造价咨询 full cost and contract consultancy受委托人委托，工程造价咨询机构应用工程造价管理的知识与技术，为实现建设项目决策、设计、发承包、施工、竣工等各个阶段的工程造价管理目标而提供的咨询服务。2.0.21 工程造价鉴证 cost appraisal根据相关法律、法规、规章、规范性文件和标准规定及工

21、程合同约定，依照工程造价咨询服务活动的规则、程序和方法，对工程造价作出的鉴定或认证。3 基本规定3.1 业务范围3.1.1 依据国家有关法律、法规和建设行政主管部门的有关规定，工程造价咨询业务范围应包括下列内容：1 全过程工程造价咨询服务；2 投资估算的编制或审核； 3 经济评价的编制或评估； 4 方案比选、限额设计、优化设计的造价咨询；5 设计概算的编制与调整或审核； 6 施工图预算的编制或审核；7 工程量清单的编制或审核；8 最高投标限价（或标底）的编制或审核；9 投标报价的编制； 10 合同管理咨询；11 工程结算的编制或审核；12 工程竣工结算的编制或审核；13 工程竣工决算的编制或审

22、核； 14 工程造价鉴证； 15 建设项目后评价或绩效评价； 16 工程造价信息咨询；17 其他工程造价咨询服务。3.2 一般规定3.2.1 工程造价咨询企业在承接具体咨询业务时，应根据企业自身的业务胜任能力等因素，对能否承接该咨询业务作出决定。3.2.2 工程造价咨询企业对承担咨询业务所编制的工程造价咨询成果文件，应符合国家有关法律、法规等。3.2.3 当委托人委托多个咨询人共同承担大型或复杂的建设项目咨询业务时，委托人应明确业务主要咨询人，并应由业务主要咨询人负责总体规划、统一标准、阶段部署、资料汇总等综合性工作，其他咨询人应按合同要求负责其所承担的具体工作。 3.3 组织管理3.3.1

23、工程造价咨询企业承担咨询业务后，应对其所咨询的项目实施有效的组织管理，对其咨询工作中涉及的基础资料的收集、归纳和整理，各类成果文件的编制、审核、审定和修改，成果文件的提交、归档等均应建立相应的管理制度，并落实到位。3.3.2 工程造价咨询企业应建立有效的组织管理，包括内部和外部组织协调体系，并应符合下列规定：1 内部组织管理体系应包括承担咨询项目的管理模式、企业各级组织管理的职责与分工、现场管理和非现场管理的协调方式，项目负责人和各专业负责人的职责等。2 外部组织协调体系应以工程造价咨询合同约定的服务内容为核心，明确协调和联系人员，在确保工程项目参与各方权利与义务的前提下，协调好与建设项目参与

24、各方的关系，促进项目的顺利实施。3.3.3 工程造价咨询项目的各类管理人员的安排，应符合工程造价咨询合同和项目质量管理及档案管理等方面的要求。3.4 质量管理3.4.1 工程造价咨询企业承担咨询业务后，应依据工程造价咨询合同约定和项目特点，编制工程造价咨询项目的工作规划（或计划）和细则。工作规划（或计划）的内容应包括项目概况、工程造价咨询服务范围及依据、工作目标、工作组织、工作进度、人员安排、实施方案、质量管理等。3.4.2 工程造价咨询企业对所承担咨询项目，应建立项目的管理流程，明确项目各类工作人员的职责，通过管理流程控制措施，保证工程造价咨询成果文件质量。3.4.3 工程造价咨询企业对工程

25、造价咨询成果文件的质量控制流程，应为由编制人完成编制，经审核人、审定人进行审核，并经法定代表人（或其授权人）批准签发等各项工作程序。3.4.4 工程造价咨询企业应按委托咨询合同要求出具成果文件，并应在成果文件或需其确认的相关文件上签章，承担合同主体法律责任。注册造价工程师应在各自完成的成果文件上签章，承担相应执业法律责任。3.4.5 建设工程造价咨询成果文件的数据等应具有可追溯性。3.4.6 建设工程造价咨询成果文件的费用项目内容组成，应符合建筑业营业税改征增值税实施办法的税法规定。3.4.7 建设工程造价咨询成果文件的内容、格式、深度和精度等要求应符合工程造价咨询合同的要求，以及国家和行业的

26、相关规定。3.5 档案管理3.5.1 工程造价咨询企业应按现行国家有关档案管理及相关标准的规定，建立工程造价咨询档案收集制度、统计制度、保密制度、借阅制度、库房管理制度及档案管理人员守则等。3.5.2 工程造价咨询档案可分为成果文件和过程文件两类。成果文件应包括工程造价咨询企业出具的投资估算、设计概算、施工图预算、工程量清单、最高投标限价（或标底）、工程计量与支付、竣工结算、竣工决算等编制文件或审核报告以及工程造价鉴证意见书等。过程文件应包括编制、审核和审定人员的工作底稿及相应的电子文件等。3.5.3 工程造价咨询档案的保存期除应符合合同和国家等相关规定外，且不应少于10年。3.5.4 承担咨

27、询业务的项目负责人应负责工程造价咨询档案管理，除应负责成果文件和过程文件的归档外，还应负责组织并制定咨询业务中所借阅和使用的各类设计文件、施工合同文件、工程竣工资料等有关可追溯性资料的文件目录，并应对接收、借阅和送还进行记录。3.6 职业道德和保密3.6.1 工程造价咨询企业及造价咨询从业人员，对所承接的工程造价咨询项目涉及国家秘密和他人的商业、技术秘密，应负有保密的义务。同时应严格遵守相关法律、法规和委托合同中有关建设项目的保密事项。3.6.2 工程造价咨询企业及造价咨询从业人员，应尊重同行，公开、公平、公正开展咨询活动。3.6.3 工程造价咨询从业人员，应遵守有关管理规定，恪守职业道德，保

28、证执业活动成果的质量，接受继续教育，提高执业水平。3.6.4 工程造价咨询企业及造价咨询从业人员，应自觉接受国家和行业自律性组织的职业道德行为和工程造价咨询成果文件的监督与检查。3.6.5 工程造价咨询企业及造价咨询从业人员，应真实、准确、完整、及时地提供有关工程造价数据和资料，为建设工程造价管理机构制订计价依据服务。3.7 信息管理3.7.1 工程造价咨询企业应利用计算机及网络通信技术，整理并积累造价咨询业务涉及的有效工程造价数据，对咨询服务过程文件和成果文件进行信息化管理，以利于工程造价数据的利用。3.7.2 工程造价咨询企业宜采用合适有效的工程造价计量和计价软件，软件计算的工程量和工程造

29、价应符合建设工程计量和计价规范的规定。3.7.3 工程造价咨询企业宜接受委托人授权的其他参建人建立的项目建筑信息模型（BIM），或自行建立适应BIM的算量模型。在检查BIM模型合规性的基础上，充分利用模型信息代替部分工程量计算工作，辅助造价工程师进行工程计量和计价。3.7.4 工程造价咨询企业宜参与项目BIM协同管理平台的工作流程，使用或开发基于BIM三维信息的合同管理、工程变更管理、进度款管理、成本分析等咨询服务信息化平台功能，并合理配置BIM应用所需的软硬件。3.7.5 工程造价咨询企业应利用工程造价管理部门发布的造价信息、其他市场价格和指标信息，以及积累的工程招投标、工程竣工结算等项目数

30、据资源，并对其项目造价数据进行整理、挖掘、分析，构建建设工程造价信息数据库，形成造价信息服务能力。4 决策阶段4.1 一般规定4.1.1 工程造价咨询企业可接受委托承担建设项目投资估算的编制或审核及经济评价。4.1.2 投资估算的编制应依据政府各管理部门发布的相关计费依据，以及工程造价咨询企业积累的工程造价有关资料，在充分考虑市场要素价格变化的基础上，合理确定建设项目总投资。4.1.3 经济评价应在项目方案设计基础上，对拟建项目的经济合理性和财务可行性进行分析论证，做出全面评价。4.1.4 投资估算的审核应依据政府各管理部门发布的相关计费依据，以及其他有关资料，审核投资估算编制依据的正确性；编

31、制方法的适用性；编制内容与要求的一致性；投资估算中费用项目的准确性、全面性和合理性。4.1.5 决策阶段造价文件表式可采用附录A表格式样。4.2 投资估算4.2.1 投资估算按委托内容可分为建设项目的投资估算、单项工程投资估算、单位工程投资估算。4.2.2 项目建议书阶段的投资估算编制可采用生产能力指数法、系数估算法、比例估算法、指标估算法、混合法；可行性研究阶段的投资估算编制宜采用指标估算法。4.2.3 建设项目投资应由建设投资、建设期利息和流动资金组成。4.2.4 投资估算应依据建设项目的特征、设计文件和相应的工程造价计价依据或资料对建设项目总投资及其构成进行编制，并应对主要技术经济指标进

32、行分析。4.2.5 投资估算编制或审核应依据资料如下： 1 法律、法规、规章、规范性文件和标准的有关规定；2 类似工程的投资估算指标、技术经济指标和参数；3 工程勘察与设计文件；4 编制期人工、材料、机械台班以及设备的市场价格和有关费用；5 政府有关部门、金融机构等部门发布的价格指数、利率、汇率、税率，以及工程建设其他费用等；6 委托人提供的各类合同或协议及其他技术经济资料。4.2.6 投资估算编制的成果文件应包括投资估算书封面、签署页、目录、编制说明、投资估算汇总表、单项工程投资估算表等。4.2.7 投资估算编制说明应包括工程概况、编制范围、编制方法、编制依据、主要技术经济指标及投资构成分析

33、、有关参数和率值选定的说明以及特殊问题的说明等。4.2.8 投资估算编制说明中，投资构成分析应包括下列内容：1 主要单项工程投资占比分析。 2 建筑工程费、设备购置费、安装工程费、工程建设其他费用、预备费占建设总投资的比例分析；引进设备费用占全部设备费用的比例分析等。3 影响投资的主要因素分析。4 与国内类似工程项目的比较，投资高低原因分析。4.2.9 投资估算汇总表纵向应分解到单项工程费用，并应包括工程建设其他费用、预备费、建设期利息，生产经营性项目还应包括流动资金。投资估算汇总表横向应分解到建筑工程费、设备购置费、安装工程费和工程建设其他费用。4.2.10 可行性研究阶段的投资估算应编制单

34、项工程投资估算表，单项工程投资估算表纵向应分解到主要单位工程费，横向应分解到建筑工程费、设备购置费、安装工程费。4.2.11 可行性研究阶段投资估算的工程建设其他费用应分项详细估算，可在投资估算汇总表分项编制，也可单独编制工程建设其他费用估算表。4.2.12 建筑工程费用的估算应结合项目特征和工程计量要求分别套用不同专业工程的投资估算指标或类似工程造价资料；当无适当估算指标或类似工程造价资料时，可采用计算主体实物工程量，并参考概算定额资料等进行估算。4.2.13 设备购置费应按国产标准设备、国产非标准设备、进口设备分别估算其设备费用，并应计算设备运杂费等。4.2.14 安装工程费应区分不同安装

35、类型，以设备费为基数或按相应项目的估算指标分别估算。4.2.15 工程建设其他费用应包括建设管理费、建设用地费、可行性研究费、研究试验费、勘察设计费、环境影响评价费、劳动安全卫生评价费、场地准备及临时设施费、引进技术和引进设备其他费、工程保险费、联合试运转费、特殊设备安全监督检验费、市政公用设施配套费、专利及专有技术使用费、生产准备费等。4.2.16 工程建设其他费用的计算应结合拟建项目的具体情况，有合同或协议的应按合同或协议计列，未确定的可根据行业及本市政府相关部门有关工程建设其他费用规定估算。4.2.17 基本预备费应以建设项目的工程费用和工程建设其他费用之和为基数进行估算。4.2.18

36、价差预备费应根据国家或行业主管部门的具体规定估算。4.2.19 建设期利息应根据建设期资金筹措计划和利率进行估算，并应考虑相应的手续费、管理费等。4.2.20 可行性研究阶段流动资金应按分项详细估算法进行估算；项目建议书阶段的流动资金可按分项详细估算法、扩大指标法进行估算。4.3 经济评价4.3.1 工程造价咨询企业应依据委托合同的要求，进行建设项目经济评价。建设项目经济评价包括财务评价和国民经济评价。4.3.2 建设项目经济评价的深度，应根据项目的分类及决策工作不同阶段的要求确定。4.3.3 经济评价的计算期包括建设期和运营期。4.3.4 财务评价应在项目财务效益与费用估算的基础上进行。对于

37、经营性项目，应分析项目盈利能力、清偿能力和财务生存能力，判断项目的财务可行性。对于非经营性项目，财务评价应主要分析项目的财务生存能力。4.3.5 经济评价应遵循动态分析与静态分析相结合、定量分析与定性分析相结合、宏观效益分析与微观效益分析相结合等原则。4.3.6 经济评价工作应包括内容如下：1 完成项目相关的市场供需预测，分析拟建规模、选址、技术方案等内容。2 计算项目的投资估算，对项目建成投产后的经济效益进行预测和分析，综合考虑资金筹措和平衡问题，预测投产后的盈利能力、清偿能力等经济效益指标。 3 选出最优的投资方案，并提出结论性意见或建议，作为投资决策的经济论证依据。4.3.7 财务评价应

38、遵循工作程序如下：1 收集、整理和计算有关财务评价基础数据与参数等资料；2 估算各期现金流量；3 编制基本财务报表；4 财务评价指标的计算与分析；5 不确定性分析；6 项目财务评价最终结论。4.3.8 盈利能力分析应通过编制全部现金流量表、自有资金现金流量表和损益表等基本财务报表，计算财务内部收益率、财务净现值、投资回收期、投资收益率等指标来进行定量判断。4.3.9 财务生存能力分析应编制财务计划现金流量表，通过项目计算期内的投资、融资和经营活动所产生的各项现金流入和流出，计算净现金流量和累计盈余资金，分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。4.3.10 清偿能力分析应

39、通过编制资金来源与运用表、资产负债表等基本财务报表，计算借款偿还期、资产负债率、流动比率、速动比率等指标来进行定量判断。4.3.11 不确定性分析应通过盈亏平衡分析、敏感性分析等方法来进行定量判断。同时应通过风险分析预测不确定性因素发生的可能性以及给项目带来经济损失的程度。4.3.12 风险分析应通过风险识别、风险估计、风险评价与风险应对等环节，进行定性与定量分析。5 设计阶段5.1 一般规定5.1.1 工程造价咨询企业可接受委托承担建设项目设计概算、项目资金计划和施工图预算的编制或审核，以及方案比选和设计优化中的经济比较分析等设计阶段的造价咨询服务。5.1.2 工程造价咨询企业为做好设计阶段

40、工程造价确定和控制工作，应了解和掌握建设项目基本信息，内容包括如下：1 已批准的建设项目设计任务书或可行性研究报告；2 根据规定和要求已办理完毕的相关文件，以及委托人已签订的各类合同或协议等；3 工程勘察成果相关文件；4 建设项目地点的自然条件和施工条件情况；5 已完成或基本完成的设计文件；6 与建设项目相关的其他信息。5.1.3 工程造价咨询企业应参加相应会议和相关活动，了解和掌握项目的具体情况，作为编制或调整工程造价文件的依据。5.1.4 工程造价咨询企业为做好设计阶段工程造价确定和控制工作，应收集、整理和应用有关造价资料，内容包括如下：1 法律、法规、规章、规范性文件和标准的有关规定；2

41、 国家或地方政府建设和经济政策变化或调整情况；3 政府有关部门和金融机构发布的价格指数、利率、汇率、税费、保险费率等；4 本市建设行政管理部门发布的工程计价依据及规定；5 本市工程造价管理部门发布的建设工程造价信息、市场价格信息和有关费用；6 类似项目的各种技术经济指标和参数；7 类似项目的咨询、供货、施工合同价格和结算价格；8 委托人按约定提供的项目相关技术经济资料；9 工程建设其他费用和预备费的依据性资料；10 与建设项目相关的其他技术经济资料。5.1.5 工程造价咨询企业应做好造价服务咨询基础资料的收集、整理及成果文件的归档。5.1.6 设计阶段造价文件表式可采用附录B表格式样。5.2

42、项目资金计划5.2.1 工程造价咨询企业应根据经批准或确定的投资总额、项目实施计划和相关合同约定编制项目资金计划，项目资金计划应根据项目实施计划、相关合同约定和规划、建设单位资金情况等定期适时调整。5.2.2 工程造价咨询企业编制项目资金计划应包括的步骤如下：1 了解和熟悉设计方案，根据项目功能要求、项目总体的进度计划，以及建设标准提出资金限额的意见和建议；2 依据投资总额、项目实施计划、主要合同的付款方式等，列出对应时间段的预计支出金额；3 完成项目资金计划成果文件的编制。5.2.3 项目资金计划的成果文件应包括的内容如下：1 编制说明；2 项目资金计划汇总表；3 项目资金计划细目表。5.2

43、.4 项目资金计划成果文件的审核内容，应包括资金计划项目、资金计划时间内预计支出金额等。5.3 设计方案比选和优化5.3.1 工程造价咨询企业应按委托人要求，针对设计阶段所提出的不同设计方案或同一设计方案的不同建设要求，编制相应的投资估算进行经济比较分析，并向委托人提供方案经济比选分析报告。5.3.2 设计方案比选应全面考虑技术层面、经济层面等各方面的因素，运用价值工程原理，对不同方案全寿命周期成本进行分析，从中选出经济效果最优的方案。5.3.3 全寿命周期成本分析的评价方法主要有费用效率法、固定效率法、固定费用法和权衡分析法等。工程造价咨询企业应按项目的实际情况，配合委托人在合理可行的工程造

44、价范围内，选用合适的评价方法。5.3.4 工程造价咨询企业应向委托人提出关键分部、主要专业、单位工程、主要单项工程以及全部项目的有关造价方面的意见或建议，供设计方案比选和优化。5.3.5 设计方案比选和优化应包括的步骤如下：1 对各设计方案熟悉和理解；2 根据比选的范围和内容确定合理的分析经济评价体系；3 根据各设计方案调整投资估算；4 对各设计方案经济指标分析和比选；5 综合各设计方案的功能、标准、技术、进度和经济等要素，编制造价分析比较报告，提出推荐方案及优化意见和建议，或根据价值工程分析要求提供相关的技术经济分析结果。5.3.6 设计方案比选和优化的成果文件应包括的内容如下：1 比选说明； 2比选的各方案主要指标汇总表；3建议或结论；4 其他。5.3.7 方案比选报告审核的内容应包括项目比选条件、比选分析和比选内容、建议或结论以及其依据等。5.3.8 工程造价咨询企业应按委托人要求，根据确定的设计方案，制定投资控制总目标和分