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1、企业财务管理制度建立和完善摘要：近年来，内部掌握管理在企业管理掌握、风险管理、财务舞弊预防方面的重要作用，使得其在企业资金与资产安全保障、企业市场竞争风险应对上的作用越来越明显。同时，财务内控作为企业内控中的重要层面，其实是完善企业内部掌握管理建设中的重点问题。本文分析了财务内控管理制度对企业进展的重要性，之后结合制度建设中的难点对相应的解决措施进行简要分析。关键词：企业;财务内部掌握;财务内掌握度随着科学技术与经济的不断进展与推动，企业应当如何在这个激烈竞争的社会处于一个稳定进展的地位是各个企业都要面临的问题与挑战。在新时期时代背景下，企业要想提升自身的核心竞争力，必需紧跟社会进展的脚步，加
2、强对财务内控管理制度的重视。财务内控管理制度是伴随着社会经济进展与信息技术快速进展的产物，对于企业长期稳定的进展具有十分重要的作用。因此，各企业必需加强对财务内控管理的重视，加强制度建设。1财务内控管理制度的重要性财务内控管理制度主要针对的是企业的生产经营活动，目的是通过有效的约束和适当调整保障经营活动与管理工作顺利开展，为企业正常、有效经营提供必要保障。随着社会的不断进展与经济的飞速进展，企业必需要建立财务内控管理制度，应当紧紧把握社会进展趋势，将依法治企的理念落实到企业日常经营管理中。在企业运行的过程中，财务内控管理制度发挥着居中调控的作用，肯定程度上确定了企业的进展方向。尤其是在大型企业
3、中，这种作用就显得更加强大。财务内控管理制度确定着一个企业是否可以胜利地立足于这个竞争激烈的社会。深入推动财务内控管理制度建设，对企业内控进行优化，提升工作效率，是现代企业进展战略目标实现的内在要求。在企业经营管理过程中，要学会利用如今的科学技术手段作为依托，学会用联系与进展的目光看待问题，顺应时代进展的要求，在不违反客观规律的前提下实行有效措施充分调动人的主观能动性。因此，企业应当结合社会进展背景对管理方法进行优化，结合企业运营的实际状况有针对性地实行管理措施。在新形势下，企业的财务内控管理制度若是存在问题，很简单滋生各类经济范围，为企业的平稳经营造成不利影响。由此可见，加强财务内控管理制度
4、建设有利于企业综合管理水平的提升，为企业的持续进展奠定基础。2企业财务内控管理制度建设中存在的难点问题分析2.1内控意识不到位。在当前企业运行过程中，部分企业管理人员对财务风险意识淡薄，认为财务内控管理制度的建设只要对企业的资金与运行进行有效的管理，企业就不会有财务风险发生。有的领导者还认为财务内控管理制度的建设还会影响其他经营活动的开展。这种错误的意识对企业的进展带来很大安全隐患，对企业的长期进展确定是不利的。在企业建立财务内控管理制度的过程中，常常存在着阅历决策与主观臆断的决策问题，在没有经过科学、合理分析的基础之上，必定会导致决策失误，从而给企业带来财务风险。由于内控意识不到位，很简单导
5、致员工产生抵触心理，同时企业在管理的过程中还存在权责不明确，每个人的工作职责不清晰，资金使用的不规范，造成企业管理特别混乱的局面，资金安全无法得到保证，也可能导致财务内控管理制度的执行受到阻碍。2.2财务内掌握度老化问题严重，与企业实际管理脱节。财务内掌握度的老化问题是当前企业财务内掌握度管理中最普遍也是最明显的问题。随着企业的快速进展和外部市场的不断变换，企业的生产经营模式和管理方法也在随时进行相应的调整。然而，从企业财务内掌握度层面上来看，企业的内部掌握同企业的实际经营管理存在着肯定的脱节。造成这种问题的缘由方面在于企业管理者对财务内控了解的深入和工作开展的不重视，导致了企业财务内掌握度在
6、经过制定之后没有同企业的实际进展与经营活动进行结合，对企业财务中的关键点没有起到应有的掌握作用。另一方面则在于企业对制度的解读过于理论化，没有认识到其同企业具体经济活动之间存在的必定联系，导致了制度制定出来后没有随着企业经营和管理模式的改变而转变，从而形成了制度老化的问题。2.3财务内掌握度纲领性过强，难以保证具体落实。大多数企业财务内掌握度的制定过程是参考了国家财政部出台的相关文件学习了大型和先进企业的胜利内控案例而制定的。这种制度的制定方法导致了同企业经济活动实际之间存在肯定的差距没有同企业经营活动的关键点进行紧密贴合，企业中一些管理上的历史遗留问题也没有能够被有效的规范与解决。这些企业的
7、财务内掌握度往往是为了应对上级部门的检查，对财务内控的具体落实方法、岗位责任、工作开展措施、考核评价及量化方法上都没有具体的条例，导致了制度在落实上存在困难，影响了财务内控管理作用的发挥。2.4企业中缺乏科学的财务内控缺陷认定机制。财务内控缺陷认定机制是企业财务内控管理中一个重要的层面。然而，一些企业的财务内控管理制度中，往往缺少了科学有效的财务内控缺陷认定制度。科学有效的财务内控缺陷认定制度。这一问题导致了企业中存在的财务内控缺陷往往无法被准时发觉，也没有对内部掌握评价工作的开展和内控效果的综合分析做出相应的规定，导致了企业内控在日常监督、评价管理中的作用无法发挥，准时发觉了企业财务内控中存
8、在的缺陷，也没有高效的掌握手段和整改措施，导致了企业财务内控效率的下降。2.5财务内掌握度同企业风险防范结合度不高。内部掌握对企业财务风险的预警和掌握作用对保障企业经营管理有着重要的作用。然而，当前企业的财务内掌握度中，风险的预警及防控相关的制度内十分有限，且没有形成有效的掌握体系，导致了企业风险管理工作还无法融入到日常企业管理活动中。尤其是一些企业财务内掌握度中风险预警措施的缺失导致了企业的风险管理工作长期停留在事后补救的阶段，无法遏制企业风险发生后带来的巨大经济损失，也难以起到相同或相像风险预防和掌握的作用，给企业的进展造成了巨大的压力。3解决财务内控管理制度建设的措施3.1建立健全组织机
9、构与管理机制。风险掌握是财务内控管理制度建设的重要内容，对此，企业应当依据实际状况对内部风险管控机制进行完善，并建立特地的管理组织，为财务内控管理工作的高效开展打好基础。在条件允许的状况下，最好由企业主要领导担任管理组织的负责人，并由相关业务部门和监督部门的负责人担任成员，对企业经营活动的各个阶段与各个环节进行全部监督与管理。设置合理的岗位分工制度，明确各个岗位上的工作任务与责任。明确各个部门以及岗位人员的工作任务，做到职责分明、纪律严格、紧密协作，提高工作效率。同时还可以促进不同部门与个人之间的互相监督与检查，使得各部门之间更加完善的协作，紧密链接，促进企业的内部活动与外部活动更加协调、有序
10、的开展，从而形成良好的工作秩序。3.2结合企业进展现状，准时更新财务内掌握度内容。依据当前企业进展的现状，加强内掌握度建设，实现企业财务内控掌握度的增订与完善是当前企业财务内控的重点。首先，从思想上企业管理者应认识到财务内控的重要意义和制度对财务内控管理保障性作用，重视其对财务内掌握度的更新与完善，保障财务内掌握度能够同企业管理实际和市场实际保持一致。其次，企业的财务内掌握度要贴合企业经营实际，要转变传统照搬照抄管理制度阅历的组通过提升对企业管理工作的深入认识，挖掘企业关键掌握点，确保企业财务内掌握度能够同企业文化、岗位安排、权责结构和信息系统保持一致，从而提升企业财务内掌握度的活力，防止制度
11、老化等问题出现。3.3深入企业经营实际，细化财务内掌握度管理措施。为了增添财务内掌握度的掌握作用，企业应依据自身的经营实际对制度条例内容进行进一步的细化和分解，将财务内控落实在企业日常管理详情之中。依据企业经济活动，企业应对内部掌握组织结构和掌握措施进行设计与规划，保障每一项企业经济业务都能够纳入企业财务内控的管理范围中。通过依据财务内控全面性、重要性、适应性、制衡性和本钱效益性基本原则和要求，对经济活动开展的程序和措施进行制定具体的掌握管理措施，对财务活动进行监督，对财务岗位实现牵制，从而降低财务风险，实现企业内资金和资产的高效利用。3.4准时发觉企业财务内控问题，完善缺陷认定及改革制度。在
12、企业财务内掌握度建设过程中，要加大对财务缺陷认定制度的补充和完善。在内控缺陷认定制度中要对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷进行区分，依据财务报表中利润、资产、经营收入、全部者权益等不同方面的报错金额对内控缺陷制定定量的认定标准，并且明确企业财务内控企业出现的问题缘由，如缺乏民主决策程序、关键岗位或一般岗位人员流失、制度失效等。对于企业财务内控缺陷，在认定后要严格进行整改，保障企业财务内控体系的科学有效，为企业财务内控作用的发挥奠定基础。3.5培育财务内控管理人才队伍。想要保障财务内控管理制度的有效落实，必需建立一支专业的财务内控管理人才队伍，保障财务内控管理人员的综合素养和专业技能符合要求。对此，
13、企业一方面应当对人才培育机制进行完善票；另一方面可以支配业务能力强、专业素养高的骨干人员作为内控联系人，通过以点带面的方式逐步形成一支高素养的财务内控管理队伍。财务风险存在于企业管理的各个环节中，提高相关人员的财务风险意识。在财务内控管理制度建设中，财务部门与其他部门之间需要充分沟通沟通，加强对风险的推断力，在出现财务风险的时候人员可以准时、有效的解决。对企业潜在的风险可以精确的预报并提出相应的防控建议。保证财务内控管理制度的有效执行。在企业财务制度管理过程中，充分调动员工的主动性，遵循“人及其用，物尽其用的原则，对企业的员工实行赏罚分明的方法，可以激发员工对工作的热情与创造性，提高工作效率。
14、此外，还需要不定期对员工组织进行财务内控专业学问的培训，不断提高员工的综合素养与专业技能。参考文献1朱莉.制造型企业财务内控管理中存在的常见问题与解决措施J.企业改革与管理,2022(11).2陈哲丰.企业财务内掌握度构建路径探究以电网企业为例J.中国商论,2022(25).作者:王剑 董文豪 钮慧苹 张真珍 单位:河南省科学院应用物理讨论全部限公司本文来源：网络收集与整理，如有侵权，请联系作者删除，谢谢！第9页 共9页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页第 9 页 共 9 页