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1、现金流量表底稿销售商品：主营业务收入 13773400-应收(2850288-499000) J2351288+预收(0-30000)。-长期应收款(3846600-0) + 摊销246600+销项税额1346978-坏账准备4712-应收票据贴现7488 =9126890 V 其他流入：其他业务收入40000+销项税额4400=44400 V经营活动流入：9171290 7购入商品：主营业务成本9269800+进项税额1506200+存货(484600-896000) 411400-应付票据(175500-0)-应 付账款(117000-200000) 83000+预付(0- 50000)
2、+ 跌价准备(1600-0) =10223700 7 支付职工：销售费用(1100000+340000+27500) + 管理费用(500000+105000+12500) =2085000 V支付职工个税80000交纳税费：税金及附加0-未交增值税(0-50000)-城建税(0-6000)+所得税费用619288-应交所得税(366134-80000)+递延所得税资产(9096-250) 8846-递延所得税负债(7500-1500) 6000=392000 V增值税50000+城建税6000+所得税336000=392000应交所得税622134其他流出：其他业务成本19200+房地产(9
3、68000-987200) 19200销售费用1611840+管理费用720340-职工薪酬2085000-折旧180880 摊销25000 进项税额 2901=44201 V经营流出：12744901 J经营净流入：-3573611收回投资：交易性63500+投资收益6500=70000 V投资收益：子公司现金股利14000V出售固定资产：原值20000-折旧1600-营业外支出2400销项税额2720=18720 V销项税额2720投资流入：102720 J购入固定资产：在建工程(200000+5000+200000+800000) + 固定资产 80000+无形资产 10000+进项税额
4、 171050=1466050 进项税额171050购入投资：交易性60000+投资收益手续费180+可供出售90270+持有到期300000+长投101000=551450 V投资流出：2017500 V投资净流入：-1914780 V吸收投资：股本 1000000+溢价 450000=1450000 V借款：长期借款1000000筹资流入：2450000分配现金股利：利润利息500000+资本化(25000-900) +费用化5000-利息收入6000=523100 筹资流出：523100筹资净流入：1926900净流入：-3561491货币资金：-3561491可供减值30270支付股利
5、所得税100000项目单元合计12345经营销售商品497409241527989126890其他流入4440044400小计49740924440041527989171290购买商品3086700117000702000010223700职_|_薪酬20850002085000交纳税费392000392000其他流出40691351044201小计312739111700035102477000702000012744901经营净额1846701-11700040890-2477000-2867202-3573611投资收回投资7000070000投资收益1400014000处置资产1872018720小计8400018720102720购入资产5780508880001466050取得投资551450551450小计5514505780508880002017500投资净额-467450-559330-888000-1914780筹资吸收投资14500001450000借入款项10000001000000小计24500002450000分配股利523100523100小计523100523100筹资净额19269001926900净流1846701-584450-518440-1438100-2867202-3561491