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1、财产盘点管理制度全文目录:一、盘点范围1二、盘点方式1三、人员的指派与职责2四、盘点前准备事项2五、年中(终)全面盘点3六、不定期抽点4七、盘点报告5八、现金、票据及有价证券盘点5九、存货盘点6十、其他项目盘点6H一、注意事项6十二、赔偿处理71、存货盘点:系指产成品、在产品、原材料、生产物资材料等。2、财务盘点:系指现金、票据、有价证券、租赁契约的盘点。3、资产盘点:系指固定资产、工具、低值易耗品等的盘点。二、盘点方式1、年中(终)盘点存货:由供应部或使用部门会同财务部门于年(中)终时,实施全面总清点。财务:由财务部会同管理部门共通盘点。资产:固定资产由管理部门和使用部门会同财务部共通盘点,
2、保管资产、保 管品由供应部、使用部门会同财务部共通盘点。2、月末盘点每月末一切存货,由使用部门及财务部门实施全面清点一次。(产品500项 以上时,采取重点盘点或分库盘点。)3、月度检查由财务部门会同使用部门和管理部门,做存货随机抽样盘点。三、人员的指派与职责总盘人:由主管副总经理担任,负责盘点工作的总指挥,监督盘点工作的进 行及异常事项的裁决。主盘人:由各部门经理,负责实际盘点工作的推动及实施。复盘人:由总经理视需要指派,负责复盘工作。盘点人:由各部门自己指派,负责点计数量。会点人:由财务部门指派(人员不足时,间接部门支援),负责会点并且记 录,与盘点人分段核关于、核实数据工作。协点人:由各部
3、门经理指派,负责盘点时,料品搬运及整理工作。特定项目按月盘点及不定期抽点的盘点工作,亦应设置盘点人、会点人、抽 点人,其职责同上。监点人:由主管副总经理派人员担任。四、盘点前准备事项由财务部经理于每次盘点前,事先依盘点种类编排“盘点人员编组表”,呈 主管副总经理核定后,公布实施。2、使用部门和管理部门应将被盘点的财物及用具,预先准备妥当;所需的 盘点表格,由财务部准备。(1)存货的堆置,应力求整齐、集中、分类,并且置标示牌。(2)现金、有价证券及租赁契约等,应按类别整理并且填列清单。(3)各项财产卡片依编号顺序,事先准备妥当,以备盘点。(4)各项财务账册应于盘点前登记完毕,如因特殊原因,无法完
4、成时,应 由财务部门将尚未入账的有关单据如入库单、领料单、退料单、交运单、收料单 等利用“结存调整表” 一式两联,将账面数调整为正确的账面结存数后,第一联 送使用部门或管理部门,第二联财务部门自存。3、盘点期间已收到料而未办妥入账手续的物料,应另行诀别存放,并且予 以标小O五、年中(终)全面盘点1、财务部门应呈报主管副总经理核准后,签发盘点通知,并且负责召集各 部门的盘点负责人召开盘点协调会后,拟定盘点计划表,通知各有关部门,限期 办理盘点工作。2、盘点期间除紧急用料外,暂停收发料。3、年中(终)盘点,原则上应采用全面盘点方式,如确因事情特殊,无法办理时,应呈报主管副总经理核准后,才能改变方式
5、进行。4、盘点应尽快采用精确的计量器,避免用主观的目测方式,每项财物数量 确定后,方可进行下一项,盘点后不得更改。5、盘点物品时,会点人均应依据盘点人实际盘点数,详实记录于“盘点统 计表”,并且每小段应核关于一次,无误后于该表上互相签名确认,将该表编列 同一流水号码,各自存一联,备日后查核,若有出入者,必需再重新盘点;盘点 完毕,库管员应在盘点日的第二天(年终在第四天)将“盘点统计表”汇总编制 “盘存表”一式三联,第一联由使用部门或管理部门自存,第二联送财务部,供 核算盘点盈亏金额,第三联送供应部备查。关于盈亏原因使用部门和管理部门需 在2日内写出结果,财务部根据批示后的结果进行账务处理。六、
6、不定期抽点1、由主管副总经理视实际需要,随时指派人员抽点;可由财务部门填写“财 务抽点通知单”于呈报核准后办理。2、盘点日期及项目,以不预先通知使用部门和管理部门为原则。3、盘点前应由财务部门利用“结存调整表”将账面数先行调整至盘点的确 实账面结存数,再行盘点。4、不定期抽点,应填列“盘存表”。七、盘点报告1、使用部门和管理部门应依“盘存表”编制“盘点盈亏报告表” 一式三联, 送使用部门和管理部门填列差异原因的说明及关于策后,送回财务部门汇总转呈 主管副总经理签核,第一联送使用部门或管理部门,第二联财务部门自存作为帐 项调整的依据,第三联转送主管副总经理。2、不定期抽点,应于盘点后一星期内将“
7、盘点盈亏报告表”呈报主管副总经理核准。年中(终)盘点,应由财务部门于盘点后二星期内将“盘点盈亏报告表”呈报主管副总经理审批。3、盘点盈亏金额,平时仅列入待处理财产损益科目,年终时以净额转入本期营业外收支。八、现金、票据及有价证券盘点1、现金、票据、有价证券、租赁契约等项目,年中(终)盘点时,由财务部门会同管理部门共通盘点。2、现金及票据的盘点,应于盘点当日上午未行收支前或当日下午结账后办理。3、盘点前应先将现金封存,并且于核关于账册后开启,由会点人员与出纳 员共通盘点。4、出纳员依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表” 一式三联经 双方签认后呈部门经理,第一联出纳存,第二联档案室存,第三
8、联会点人存。5、有价证券等应确实核关于认定,管理人员依实际盘点数填列“有价证券 盘点报告表” 一式三联,经双方签署后呈部门经理。第一联管理人员存,第二联 档案室存,第三联会点人存,如有出入,应立即呈报主管副总经理批示。6、盘点期限:现金、票据、有价证券月盘,租赁契约季盘。九、存货盘点1、存货的盘点,以财务结账日为盘点时限。2、存货,原则上采取全面盘点,如因成本计算方式,无须全面盘点,或实 施上有困难者,应呈报主管副总经理核准后改变盘点方式。3、盘点期限:A类物资季盘;固定资产、保管资产、保管品年中(终)盘。十、其他项目盘点1、外协加工料:由各外协加工料品经办人员,会同财务人员,共通赴外盘 点,
9、其“外协加工料品盘点表”一式三联。应由代加工厂商签认。第一联存管理 部门,第二联财务部门存,第三联呈主管副总经理。2、办公室将新增加土地、房屋的一切权的复印本,送财务部门核查。十一、注意事项1、一切参加盘点工作的盘点人员,关于于本身的工作职责及应行准备事项, 必需深入了解。2、盘点人员盘点当日一律停滞休假,并且须依时间提早到达指定的工作地 点向该组主盘人报到,接受工作安排。如有特殊事由而需找代理人应事先上报核 准,否则以旷工论处。3、一切盘点财物都以静态盘点为原则,因此盘点开始后应停滞财物的进出 及移动。4、盘点使用的单据、报表内一切项目若需修改,均须经盘点人员签认才能 奏效,否则应查究其责。5、一切盘点数据必需以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据,不得以猜 想数据、伪造数据记录。6、盘点开始至工作终了期间,各组盘点人员均受主盘人指挥监督。7、盘点终了由各组复盘人向主盘人报告,经核准后才能离开岗位。十二、赔偿处理财产、物料管理人员、保管人、使用人有下列情况者,应送总经理议处或赔 偿相同的金额。关于所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者;关于所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。重庆XX科技有限公司财务部20*年*月*日