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2、于每月制作其他应收款统计表用于核对借款数额。3、对公司大额应收款款项,财务有责任了解款项的去向，并按期进行核查。某集团应付账款管理制度一、预付账款管理和核算程序。（一）预付账款管理规定。1、预付账款仅限于使用情况。（1）各部门采购货物，经验收入库后尚未收到发票对外付款。（2）采购货物对外预付定金。2、预付账款按部门和供应商或经办人进行分类明细核算。3、各公司对外采购付款，坚持货到付款原则。4、公司各部门对外采购付款，100万元以上采购付款，由分公司总经理或其在人事部、财务 部授权人（最多不超过2人）签字、审批。100万元以下采购付款，由各部门自行制定签字权限, 并报人事部、财务部备案后执行。5
3、、各经营公司对外预付账款无论金额大小,均需按照原则并经总经理或其授权副总经理审 批签字后方可到财务部办理审核、付款手续。6、各分公司预付定金、必须提供购货合同复印件及定单，经总经理审批后办理。100万元以上由财务总监或其授权者审批。7、各分公司支付10万元以上采购货款必须具备条件。(1)入库单。(2)采购合同或订单、销货合同。(3)收款单位验货单或入库单。8、各经营公司对集团公司外支付采购货款具备条件，经总经理审批、财务审核后才可对外 付款。(二)预付账款核算。预付账款按发生部门、经办人、收款单位组织明细分类核算，往来账核算员定期进行清理和 催促报销，对超过一个月预付账款进行跟踪核对，在合同约
4、定期后五个工作日内报销。二、应付账款管理和核算程序。应付账款按部门和供应商进行明细核算，按集团内外进行分类核算。财务人员应加强对应 付账款的管理，及时清理入库未达账项,确保余额真实反应。集团内部应付账款必须按月对账, 对账方法、流程、要求同应收账款管理。按月报送对外长期(三个月以上)应付账款及未付原因。三、其他应付款管理。各公司在经营过程中所发生除进销货款以外代收等款项列入其他应付款进行管理，各公司应 定期进行核对，并按月编报明细上报总经理及集团财务部。其核算按集团内、外部分类,按款项 单位、性质进行明细核算。四、专项支出付款管理和核算程序。专项支出(如批量购置家具、大型维修、装修、广告)借款
5、时，应将批准的项目计划报财务部。 计划内容包括项目总支出、明细项目支出计划金额、项目完成时间、结算方式及结算时间等， 财务部据此办理付款。设置账户是对会计核算的具体内容进行分类核算和监督的一种专门方法。下面企业管理网 具体为大家介绍了应付账款核算管理的信息,欢迎浏览。1 .确认应付账款财务人员应凭采购部门对外签订的有效经济合同或协议办理预付、应付款项。有效经济合 同应符合下列原则：(1)遵守国家法律,符合国家政策；(2)贯彻平等互利，协商一致、等价有偿的原则;(3)合同主体合法，内容真实;(4)所签合同或协议必须包括标的、数量和质量、价格和酬金、履行期限、履约地点和付款 方式、违约责任等条款。
6、2 .结算期内主要业务流程对账.一般在小企业结账日期结束后几天内，在此期间集中安排与供应商的账务核对工 作。对账结束后,双方应就对账结果予以书面确认。(2)资金计划提交。属了小企业内部业务流程，一般在月末进行。由采购或用款部门提交下 月付款计划，财务部门根据资金状况进行审核并将审核结果反馈给采购或用款部门。(3)付款申请提交。一般在付款门前一周内，由采购或用款部门根据审批后的付款计划提交 具体的付款申请单,按小企业付款审批流程进行审批。(4)发票提交。一般在对账后几天内或付款日前几天，由财务部门通过采购部通知供应商提 交发票。(5)付款。一般每月集中一、两次付款，由财务部门根据付款计划和付款申请单办理货款支 付手续。以上结算流程适用了提货后付款或有一定信用期的供应商的货款结算,对手付款提货或订货 等预付款业务的结算,则需根据实际情况而定。