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1、财务类公文审批管理办法一、规定目的本管理办法是XX地产控股有限公司公文审批规程中的 一个子规程。二、适用范围XX地产及下属各成员公司。三、术语定义无。四、职责规划4. 1总部计划财务部1）负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2）负责权限内财务类公文的管理工作。1. 2成员公司财务管理部1）负责权限内财务类公文的审核/审批工作。2）负责权限内财务类公文的管理工作。4. 3总部领导1）负责权限内财务类公文的审核/审批工作。五、管理规定5. 1总则5. 1. 1本管理办法适用于XX地产及下属各成员公司。5. 7. 3各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监 f XX地产总裁一XX地产副董事
2、长/CEOf XX地产执行董事长一XX 集团审批。5. 7. 4XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部f XX 地产财务总监一XX地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX地产执 行董事长一XX集团。1.1. 5已经批准立项的融资项目，相关融资合同若涉及多家 单位的，按该项目的立项流程审批。5.7. 6其它涉及融资类的请示和汇报等文件，一律按立项流 程报至XX集团审批。5.8. 7对于审批结束的融资立项申请书，呈报责任人应及时 将立项批复送达本公司第一负责人、财务负责人；如涉及XX集 团内其他成员公司提供担保或抵（质）押的，立项批复还应送 达担保或抵（质）押单位的第一负责人和财务负责人
3、。5. 7. 8归还贷款本金，支付贷款利息、手续费等1）归还贷款本金a）各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部f XX地产 财务总监。2）支付贷款利息、手续费等a）各成员公司自行完成内部审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监。5.8附则5.9. 1各成员公司财务管理类公文审批规定不得与本规程内 容相抵触。5. 8. 2其他未尽事宜请参照XX集团相关文件执行，并根据 XX集团相关规定及时更新调整。本规程自下发之日起施行，由XX地产总部计划财务 部负责解释、修订。六、支持性文件6.1流程/指引1）XX地
4、产控股有限公司公文审批规程1）XX地产现有记录/表单（详见财务管理通用6. 2记录/表单表格与模板）i2）XX地产现有模板/标准（详见财务管理通用6. 3模板/标准表格与模板）5. 1.2本规程所有审批环节，涉及到兼职管理干部或人员的 部分，在整个审批过程中只签批一次意见（权限就高原则）即 可。5.2资金预算类公文5.2. 1按照XX地产控股有限公司资金预算审批管理办法 执行。5. 3财务管理类公文5.3. 1上报XX集团的财务报表、报告及专项报告类公文1）各成员公司报表、报告，报XX地产计划财务部一XX地产 财务总监审批。2） XX地产汇总本部及各成员公司的报表、报告，公文审批 程序为：XX
5、地产计划财务部一XX地产财务总监一XX集团。5. 3. 2向XX集团外部提供的财务报表、报告类公文1）各成员公司自行完成内部审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监。5. 3. 3利润分配方案类公文1）各成员公司利润分配方案报XX地产计划财务部一XX地产 财务总监审批。2）XX地产汇总本部及各成员公司的利润分配方案，公文审 批程序为：XX地产计划财务部f XX地产财务总监f XX地产总裁 f XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长。5. 3.4委托非集团指定的事务所进行外部审计、评估及出具 报告的公文1）各成员公司报XX地产计划财务部f XX地产财务总监
6、f XX 集团审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监一XX集团。在审计、评估结果出来之前须报XX集团计 划财务部审核同意，审计、评估结果出来之后将审计、评估报 告报XX集团计划财务部备案。5. 3. 5XX地产各类财务检查报告，公文审批程序为：XX地产 计划财务部一XX地产财务总监f XX集团。5. 3. 6对外投资方案或股权调整方案等公文1）各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监f XX 地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX地产执行董事长f XX地产 董事长一XX集团审批。2）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总
7、监f XX地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX地产执行董 事长一XX地产董事长一XX集团。5.3. 7XX地产范围内开立、注销银行账户，审批程序同3. 6. 13. 6. 2条款规定。5.4税务管理类公文5. 4.1缴纳税款（不包括每月代扣代缴的个人所得税）及各 类上报税务部门或相关政府部门的请示报告公文1）各成员公司自行完成内部审批。2)XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监。5. 4. 2税务筹划报告或税务专题报告公文1)各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX 地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX地产执行董事长f XX集团 审批。2
8、)XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监f XX地产总裁f XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董 事长一XX集团。5. 5财务制度类公文地产、各成员公司执行统一的会计制度，该制度下 发及修订的公文审批程序为：XX地产计划财务部f XX地产财务 总监f XX地产总裁f XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事 长O5. 5. 2除会计制度外的财务制度类公文1)各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监审 批。2)XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监f XX地产总裁f XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董 事长。5. 6资产管理
9、类公文5.6. 1资产购置类公文1）XX地产及下属各成员公司除工程材料及设备以外的其他 物资采购1万元以上的，在完成本公司内部审批后报至XX集团 采购管理部审批。2）XX地产及下属各成员公司申请采购立项时，必须填写并 正式上报XX集团采购立项审批表或XX集团印刷品制作申 请单，列明采购货物或服务的名称、规格、型号、数量、限 定价格等，并附上该项目的相关技术资料。3）XX地产及下属各成员公司年度预算内固定资产购置申请a）单项或单次采购金额1万元（含）以上，按照XX地产 控股有限公司资金预算审批管理办法执行。b）单项或单次采购金额1万元以下的，n各成员公司自行完成内部审批。nXX地产由XX地产综合
10、管理部报XX地产计划财务部一XX地 产财务总监审批。4）对于预算超支或预算外的固定资产购置立项a）各成员公司的购置立项，完成本公司内部审批后报XX地 产综合管理部一XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX地产 总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长一XX集团审 批。b）XX地产的购置立项，公文审批程序为：XX地产综合管理 部一XX地产计划财务部f XX地产财务总监f XX地产总裁一XX 地产副董事长/CEOf XX地产执行董事长一XX集团。5）房产和机动车辆的购置立项申请，视为特类资产项目，一 律逐级报至XX集团审批。5.6.2 固定资产日常管理类公文1）为确保XX集团资产统计数
11、据的统一，XX地产及下属各成 员公司须在年末通过XX集团资产管理系统对固定资产进行全面 清查。在会计年度终了之后两个月内，结合资产清查统计结 果，形成资产清查差异报告。2）各成员公司资产清查报告报XX地产计划财务部一XX地产 财务总监一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长，审批结 束后报XX集团计财部备案。3）XX地产资产清查报告，公文审批程序为：XX地产计划财 务部一XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长 /CEO-XX地产执行董事长，审批结束后报XX集团计财部备案。5.6.3 固定资产处置类公文1）固定资产自然正常报废（使用磨损报废和由于技术进步而 发生的提前报废）公文a
12、）各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监。2）固定资产非正常报废（自然灾害、遗失或责任事故），单 项资产净值低于20万元的公文a）各成员公司报XX地产综合管理部一XX地产计划财务部 f XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX 地产执行董事长审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部一XX地产 计划财务部f XX地产财务总监一XX地产总裁f XX地产副董事长 /CEO-XX地产执行董事长。3）固定资产非正常报废（自然灾害、遗失或责任事故），单 项资产非正常报废净值超过20万元（含）
13、的公文a）各成员公司报XX地产综合管理部一XX地产计划财务部 f XX地产财务总监f XX地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX 地产执行董事长一XX集团审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部一XX地产 计划财务部f XX地产财务总监一XX地产总裁f XX地产副董事长 /CEO-XX地产执行董事长一XX集团。4）对闲置、低效的实物和债权资产的处置公文a）单项资产净值低于1万元n各成员公司报XX地产计财部一XX地产财务总监审批。nXX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部f XX地产 计划财务部f XX地产财务总监ff XX地产副董事长/CEOf XX地 产执行董事长。b
14、）单项资产净值高于1万元（含）n各成员公司报XX地产综合管理部一XX地产计划财务部 f XX地产财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX 地产执行董事长一XX集团审批。nXX地产的公文审批程序为：XX地产综合管理部一XX地产 计划财务部f XX地产财务总监一XX地产总裁f XX地产副董事长 /CEO-XX地产执行董事长f XX集团。5）股权类资产的处置公文a）各成员公司报XX地产计划财务部一XX地产财务总监一XX 地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董事长一XX地产 董事长一XX集团审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部一XX地产 财务总监一XX地产总
15、裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董 事长f XX地产董事长f XX集团。6）以固定资产进行抵押、对外投资或捐赠的申请或合同公文a）各成员公司报XX地产计划财务部f XX地产财务总监一XX 地产总裁f XX地产副董事长/CEOf XX地产执行董事长一XX地产 董事长一XX集团审批。b）XX地产的公文审批程序为：XX地产计划财务部f XX地产 财务总监一XX地产总裁一XX地产副董事长/CEO-XX地产执行董 事长f XX地产董事长f XX集团。c）固定资产抵押后，具体情况需抄报XX集团计划财务部备 案。1）固定资产在公司内部各部门之间进行调配a）各成员公司自行完成内部审批。b）XX地产的
16、公文审批程序为：XX地产综合管理部一XX地产 计划财务部f XX地产财务总监。2）固定资产在XX地产及下属各成员公司之间进行调配，公 文审批程序为：转出方综合管理部一转出方财务负责人一转出 方公司第一负责人，并会签转入方意见。若涉及单项资产净值 超过1000万元（含）的，还需逐级报至XX集团审批。3）涉及XX集团统一组织的资产运作，如需要在XX集团内企 业之间进行资产转让（包括固定资产、股权和债权等）的方案 和协议，按XX集团文件要求报批。5. 7融资类公文5.7. 1XX地产范围内所有融资立项申请遵循“谁操作，谁呈 办”原则。5. 7.2所有融资项目在签署正式合同（协议）之前，必须上 报融资立项申请书。融资立项申请书除包括必须的融资条件， 如金额、利率、抵（质）押或担保条件及其它附加条件外，还 应注明所需后附的相关文件。该类文件包括但不限于各类董事 会决议、担保或抵（质）押承诺函等。立项申请书中列明的所 有融资条件必须与拟签署的正式合同（协议）一致，否则该融 资项目视为无效立项，需重新立项审批。融资立项申请书经批 复后，如遇到贷款条件发生变化的，需重新申报立项。