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1、内部控制审计报告-采购业务根据企业内部控制基本规范及其配套指引、企业内部控制 应用指引的规定和要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制实 施细则，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，审计部对公司截 至2022年7月31日内部控制-采购业务的有效性进行了审计。一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控 制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责 任；监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督；经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、 高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重 大遗漏，并对报告内容的
2、真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。公司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安 全、财务报告及相关信息真实完整；提高经营效率和效果；促进企业 实现发展战略。由于内部控制存在固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合 理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对 控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内 部控制的有效性具有一定的风险。二、采购活动定义及应关注的风险（一）定义企业内部控制应用指引第7号-采购业务所称采购业务，是指 购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。（二）采购业务需关注的主要风险（1）采购计划安排不合理，市场变化趋势
3、预测不准确，造成库存 短缺或积压，可能导致生产停滞或资源浪费。（2）供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科 学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受 欺诈。（3）采购验收不规范，付款审核不严，可能导致采购物资、资金 损失或信用受损。三、内部控制评价工作情况公司内部控制评价工作严格按照内部控制基本规范、评价指 引和公司内部控制评价办法的规定组织开展内部控制评价工作。在 评价过程中采用了个别访谈、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析 等，广泛收集公司内部控制设计和运行是否有效的证据，如实填写评 价工作底稿，分析、识别和认定内部控制缺陷。四、内部控制存在的缺陷（一）询
4、比价分析存在问题。关键控制点：每季度，财务部分析采购价格差异，对询比价的实 际效益进行分析，编制分析报告报送分管领导、总经理审阅。存在缺陷：未对询比价进行分析，未编制分析报告。建议：按规定对采购价格进行分析并编制分析报告。(-)合格分供方档案存在缺陷。关键控制点：每年按照供方评价准则对供应商进行评价，填 写供方重新评价表，修订合格供方名单。采购部根据供应商评价 结果，编制合格分供方供货，按其供货类型分配供货比例。存在缺陷：1、未按期对合格供方重新评价且未最终形成评价结 果，电气事业部供应商未重新评价。2、合格分供方档案未形成电子 档案，不便于检索。建议：为防范采购风险，应按期对供应商重新评价，并建立和完 善供应商电子信息管理档案，对合格分供方形成动态管理。(三)采购合同归档存在问题。关键控制点：采购类合同1年内由供应链部部长存放管理，年底 由供应链部部长分类整理并办理归档手续。存在缺陷：未按规定将采购合同移交档案室归档管理。建议：为防范合同风险，应将采购合同进行归档管理。五、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至2022年 7月31日，不存在与财务报告相关的内部控制的重大缺陷。我们认 为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大 方面保持了有效的财务报告内部控制。审计部2022年8月2日