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1、广州市机电技师学院 广州市天河金领技工学校教师姓名:李少霞授课班级:课程名称：电子商务应用编号：版本：流水号:科目电子商务应用班级1324授课日期第 9 周(1) (2)课题第七章：企业电子商务资金流管理概述课时理论实操各2课时授课方式讲授，课堂演示，互动讨论辅助教具多媒体，网络学 习 目 标1、了解资金流管理的内涵和目标2、理解企业集团资金流管理的模式3、了解现代资金流管理系统的架构作业布置自拟重占1、资金流管理的内涵和目标2、企业集团资金流管理的模式3、现代资金流管理系统的架构难点1、资金流管理的内涵和目标2、企业集团资金流管理的模式3、现代资金流管理系统的架构教 学 回 顾1、电子商务对
2、人力资源管理的影响2、电子化人力资源管理含义及主要形式3、企业人力资源管理策略审阅签名:审阅日期:审阅签名:审阅日期:授课教师:提交日期:教学过程教学环节教师活动学生活动资源准备课前准备PPT课件预习新内容多媒体，网络导入任务引例：美国石油公司的资金集中管理 思考：企业（集团）资金流管理的模式 有哪些呢？根据预习内容，思考并尝试回 答老师提出的问题多媒体，网络分析任务1、资金流管理的内涵和目标2、企业集团资金流管理的模式3、现代资金流管理系统的架构学生根据课本内容，对本章节 内容进行理解多媒体，网络相关知识电子商务对企业资金流管理的影响表现 在企业利用先进的信息技术对企业核心 业务进行重构，为
3、建立集中的资金流管 理模式提供了技术支持和信息基础。1、学生根据课本的内容，对 信息战略管理的内容进行理 解2、学生根据教师的讲解，重 点理解本节的重点和难点内 容多媒体，网络任务实施1、教师根据相关内容，利用案例和PPT 展示本节相关内容。2、教师重点讲解电子商务下的企业人 力资源管理策略内容学生结合书本与PPT内容，理 解本章节的相关内容多媒体，网络师生评议在企业经营活动中，作为企业血液的资 金发挥着举足轻重的作用，企业电子商 务资金流管理是企业适应激烈市场竞争 的需要，是实现资金的规模效益和增强 企业资金的整体运作效益的保障，是控 制各项成本费用的支出并维护企业整体 利益的基础。通过讲授
4、与演示，学生能够熟 练掌握相关章节的重点内容 ，并能够在以后的就业中结合 使用多媒体，网络小结反思1、教师回顾本节内容，询问学生对重难 点知识的掌握情况。2、布置课后作业。1、学生复习本课题知识，掌握重难点。2、学生课后进行复习，巩固 本节内容。PPT课件，网 络教学过程教学环节 与时间分配 组织教学5 复习回顾5教学环节 与时间分配 组织教学5 复习回顾5教学内容【组织教学】清点人数，准备多媒体。【教学回顾】提问：人力资源管理有哪些策略？新课导入10【导入新课】引例：美国石油公司的资金集中管理讲授新课讲授60,思考：企业（集团）资金流管理的模式有哪些呢？【新课讲授】第七章企业电子商务资金流管
5、理第一节企业电子商务资金流管理概述一、资金流管理概述（一）电子商务对企业资金流管理的影响电子商务对企业资金流管理的影响表现在企业利用先进的信息技术对企业 核心业务进行重构，为建立集中的资金流管理模式提供了技术支持和信息基础。 通过使用相关的电子商务的软件，资金流管理将对传统的资金管理思想、模式、 手段产生强大冲击，应用信息化技术可以提高资金流管理的质量和效率，克服 传统财务资金管理中技术落后、信息传递滞后、管理失控等弊端，消除财务资 金管理中低效的人为因素影响，从而增强企业全面计划、预算控制能力，实现 对资金、资产、应收账款等方面的信息化管理。使用网上结算后，取消了现金结算，大大减少了支票和汇
6、票结算，避免了 提取现金、使用支票、汇票和管理现金、支票、汇票等不安全因素，使资金更 加安全。由于网络结算速度快捷，财务人员的工作效率也大大提高。通过使用电子商务资金流管理系统结算，使工作变得更方便、更快捷，实 现了无现金结算，避免了现金支付差错，减少了提现、付现的工作量，并降低 相关人员的费用，既保障了资金和人身安全，又提高了工作效率。（-）资金流管理的内涵1 .资金流信息的管理2 .资金流权限的管理3 .财务人员的管理（三）资金流管理的目标1 .对企业银行账户进行集中管理2 .实行全面的预算管理体系3 .建立以资金流管理为主线的内部控制制度二、资金流管理的内容(-)资金流管理的主要内容1
7、.常规资金管理(1)资金筹集管理(2)资金投放管理(3)营运资金的管理2 .现金流量管理(1)资金流集中监控(2)资金统一结算管理(3)统一理财结合风险管理(二)企业集团资金流管理的模式1 .报账中心模式在这种模式下，资金管理高度集中，一切现金收付活动都集中在母公司的 财务部。集团母公司通过报账中心，解决统一报账、统一收支的问题。报账中 心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式。(1)统收统支方式统收统支方式是指企业的一切现金收付活动都集中在集团母公司的财务部 门，各分支机构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过集团母公司财 务部门支出，现金收支的批准权高度集中在经营者或者经营者授权的代表
8、手中。(2)拨付备用金方式拨付备用金方式是指集团母公司按照一定的期限拨给所属分支机构或子公 司一定数额的现金，以备其日常使用。待分支机构或子公司发生现金支出后， 持有关凭证到集团母公司财务部门报销后，由财务部门补足备用金。2 .内部银行模式内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中，母 子公司是一种借贷关系，内部银行实际充当企业集团的结算中心、货币发行中 心、贷款中心和监管中心。(1)内部银行的主要职能内部银行的主要职能是进行集团内部日常的往来结算、资金调拨和资金运 营。(2)内部银行的运作特点子公司之间的现金收付和结算事项，均通过内部银行统一开立的账号来 办理，子公司一般不直接
9、对外进行现金结算。子公司在内部银行开立存款账户和贷款账户，实行存贷分户管理，具有 明显的收支两条线特征，子公司与内部银行是存贷关系，实行有偿存贷制度。子公司在财务上拥有独立财权，对贷款有权按用途自行安排使用。实行银行化管理，内部银行本身也建立贷款责任制，实行银行化管理， 以强化资产的风险管理。3 .结算中心模式结算中心通常是指由企业集团内部设立的，办理子公司现金收付和往来结 算业务的专门机构。它通常设立于集团财务部内，是一个独立运行的职能机构。 其主要职能：集中管理子公司的现金收入，各子公司收到现金收入时，都必须转账存 入结算中心在银行开立的账户，不得挪用；统一拨付子公司因业务所需要的货币资金
10、，监控货币资金的使用方向；统一对外筹资，确保整个集团的资金需要；办理子公司的往来结算，计算子公司在结算中心的现金流入净额和相关 的利息成本或利息收入；核定子公司日常留用的现金余额。4 .财务公司模式财务公司是一种经营部分商业银行业务的非银行金融机构，其经营范围除 抵押放款外，还有外汇、联合贷款、包销债券、财务及投资咨询等业务(1)财务公司的功能通过为企业集团内部成员单位提供转账结算等业务加速资金周转；通过 融资租赁和买方信贷，注入少量资金，解决集团内部产品购销双方资金问题； 通过对集团内部提供担保、资信调查、信息服务、投资咨询等为企业集团子公 司提供全方位的服务。运用同业拆借、发行债券及新股，
11、从事外汇及有价证券买卖等业务，为 集团开辟广泛的融资渠道，成为集团的融资中心。将集团暂时闲置的资金投向高效的产业和行业，或者用于集团支持发展 的项目，使资金运用效率最大化。(2)财务公司的特点财务公司是一个企业集团内部独立的法人企业，与集团内子公司的关系 是一种平等的市场竞争关系。财务公司是承担部分银行业务的非银行金融机构，它行使商业银行的部分职能，接受人民银行和银监会的监管。财务公司承担为集团公司募集资金、供应资金和进行投资的功能，并且 与集团所属子公司寻找项目、供应资金，因而也行使对子公司和对投资项目资 金使用的监控功能。（3）财务公司的作用财务公司对企业集团的重要作用日趋明显，同时，也要求财务公司从以下 几个方面实现以资金为纽带，在信息、人才和管理上的有机结合：成为集团的金融中心。成为集团的信息中心。真正使财务公司成为企业集团的投资中心、投资顾问。从业人员应具备良好的金融、投资、证券及财会等业务知识，具备良好 的理财素质和独立解决问题的能力。小结 8【小结与评价】在企业经营活动中，作为企业血液的资金发挥着举足轻重的作用，企业电 子商务资金流管理是企业适应激烈市场竞争的需要，是实现资金的规模效益和 增强企业资金的整体运作效益的保障，是控制各项成本费用的支出并维护企业 整体利益的基础。布置作业2自拟