工作职责和工作权限.docx

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1、(BTXMCW202)工作职责和工作权限受控状态：受控发放编号：生效日期：2007-04-02版本/修改次第更换页次/章节编制审核批准生效日期单余额，银行未达帐项，及时查询与调整。对现金长款与短款及时查明原因， 按会计制度规定处理。6. 5保管库存现金与有价证券，保证其安全完整无缺，严守保险柜的密码，保险柜钥匙，不得任意转交他人。1.6 保管好空白收据与空白支票。空白收据与空白支票严格管理，专设登记本登 记，认真办理领用注销手续。1.7 按时发放工资、奖金、津贴。公司发薪日为每月26日,考勤截止日为每月20日，出纳应审核会计交付的 工资津贴表，并据此在每月28日前将工资存入公司职工工资卡，原那

2、么上公 司工资不发现金，一律存入统一办理的工资帐户。1.8 各付款凭据一经支付，应即加盖支付印戳，防止重复请款。6. 9 保管公司印章，与财务管理中心主任分管财务印鉴。对公司日常的业务，比方签发支票、办理汇兑等加盖公司财务印章，日常结 算业务以外的事务加盖公司财务印章，须经公司领导或者部门主管批准，作 好记录。原那么上公司印章不得带出公司，如需带出公司，需经部门主管批准 并作好记录。因事外出，需将印章交由部门主任指定的专人保管并作好交接 记录。7. 10领导与部门主任交办得其他工作。1财务,1.1 财务.随时全面1.2 财务.指导总监职责与工作内容廷监受公司董事局主席与总 同意公司监事会检查、

3、监督 负责公司（含工程部、控股 总监领导公司财务管理中心 、检查监督。财务总监领导经理领导并 o财务总监 子公司）的 与各工程阍 各工程公m-对其负责由公司总2I各项财务，4财务部的 J与公司财o同意公司 生理提名， 会计工作。 工作，并又 务管理中八监事会监督, 董事会任命C寸其工作作出U作出财务决算资料与利润奖金分配方案，汇总公司与各工程公司预算方案，在年度董事 会与股东大会汇报，并同意股东咨询。关于公司年度利润严格按公司章程规 定进行分配。组织制订公司的各项财务会计制度及财务实施细那么，并催促贯彻执行。1.3 财务总监制订公司的各会计制度与实施细那么，催促各有关人员认真遵守实施、并根据工

4、作的实际运行情况随时作出修改。对公司商务活动的参与。1.4 参与公司的商务决策、谈判等经济活动，审查并参与拟订公司的经济合同、 协议及其他经济文件，以发现问题，提出建议，参与经营决策。资金统筹、资本运作及融资职责根据公司进展战略，对公司总体资金运行状况进行关注、分析，并提出建议 与融资方案，根据实际情况，选择合适的金融机构进行融资根据总公司、子 公司、工程部的工作需要，综合编制阶段性或者年度性资金收支计划，并据此 统筹安排公司资金使用.具有对公司对外资金支付的审核与审批权，总公司费用及其他支出，需财务总 监协助总经理与董事局主席审批.工程、部、子公司对外大额资金拨付，财务总 监根据工程公司对外

5、签定的合同与支出计划进行审批.对公司及工程（控股子）公司主管会计任用的建议权，对通常会计人员招聘1.5 的参与权利。公司各工程部财务负责人的任用，需公司财务总监推荐使用，对外招聘会计 人员，财务总监参与考试、面试并对人力资源管理部门提出建议。财务总监负责对外披露本单位的财务报告，审查对外提供的会计资料。1.6 公司季报每季度终了后15日内，半年报半年终了后30日内，年报在年度终 了后90日内将公司财务会计报告置放公司监事会办公室，供监事会监督与股 东取阅。公司季报与半年报包含资产负债表、损益表；年报包含资产负债表、损益表、 现金流量表、利润分配表与报表附注及财务情况说明书、会计师事务所出具 的

6、年度审计报告。公司对外提供的财务报表与财务资料须由财务总监审核批准，必要的需由公 司总经理或者董事局主席批准。公司其他部门员工需复印财务资料的，需书面申请，经财务总监审主匕，必要的 经公司总经理或者董事局主席审批.财务总监负责对总公司财务管理中心、控股子公司与工程部的财务监督、审1.7 计。财务总监责成内部审计定期对公司财务管理中心、各工程公司进行审查监督, 对违反公司财务规定的行为，提出处理处分意见与建议，规范公司财务经济 行为。作好对会计人员的考评。1.8 结合人力资源管理部门与财务具体工作，作好定期业务考评，帮助各级会计人员提鬲业务水平。协调好税务、金融等有关职能部门的业务关系。1.9

7、财务总监应站在公司全局的角度对外处理协调有关职能部门的关系.董事局主席与总经理交办的其他工作。1.102公司总部财务管理中心主任职责与工作内容2. 1公司总部财务管理中心主任受公司财务总监领导，受其监督，对其负责。财务管理中心由财务总监提名，总经理任命。在工作中协助财务总监做好对各 工程公司的财务管理与监督与服务工作。2. 2领导财务管理中心的核算工作.做好对各工程公司及控股子公司的财务技术服务。领导公司总部的日常财务核算工作，对部门财务人员要作出符合会计制度要 求的分工，指导日常工作，记录或者审核会计帐务，对会计、统计与出纳工 作作出指导、检查与稽核，纠正其财务工作中的过失弊端.对各工程公司

8、与 控股子公司，提供专业技术服务工作与其他必要的帮助。2. 3辅助财务总监作好公司资金运作与统筹使用工作.在公司融资过程中，根据需要提供必要的书面资料与数据,辅助公司财务总 监对各工程公司资料的收集、整理与分析。2. 4作好公司股权管理工作。严格按公司法与公司章程规定，管理记录公司股权的变更情况。关于公司年度利润，严格按公司章程规定进行分配，在利润分配表批准后10日内 通知股东凭股权证领取红利。2.5 组织会计人员业务培训与考核。公司业务培训分定期培训与不定期培训。定期培训要紧是财政局会计年度培 训与公司定期举行的业务培训，公司定期培训由财务管理中心主任主持并会 同会计（含工程公司）制定培训计

9、划，财务管理中心主任不能出席主持的， 由其指定人员主持。参加培训人员包含公司、工程部与子公司全体会计。因 故不能参加培训的，提早请假。培训作好记录并存档，作为职工考评参考根 据。公司根据工作与业务进展需要，需临时进行培训的，可临时通知各会计参加 培训。必要时也可外派进行培训。2.6 对公司每月费用支出情况进行分析。根据公司总经理的要求，每月或者每季对公司财务费用支出情况进行分析， 比拟预算数额报公司领导，做好费用支出操纵。2. 7保管公司财务印章。公司财务印鉴由财务管理中心主任与出纳分别储存。2.8 月度财务报表的编制与年度财务决算工作。管理中心主任每月负责公司总部的结账，报表编报，纳税申报及

10、对公司总部 与工程公司的汇总报表编报，对财务报告作出分析说明，定期不定期的向公 司领导报告财务收支与盈亏情况。公司月季度会计报告包含汇总资产负债表、汇总损益表。年度会计报表包含 汇总资产负债表、汇总损益表、汇总现金流量表、利润分配表、财务情况说 明书。根据公司业务需要，每年度终了后60日内负责编制公司总部与各控 股子公司的合并会计报表。2.9 配合人力资源管理部门作好工资薪金的调研工作，至少每半年一次调研社会平均工资、房地产行业中代表性企业的薪资水准，分析整理，比拟本公司在 薪资水平上与社会平均工资与行业平均工资的差距，并提出关于薪资水平调 整的书面合理化建议。2.10 作好对会计人员的业务考

11、核考评标准报人力资源部，作好对管理中心会计人员的业务考评。2. 11不断完善公司财务管理制度与内部操纵制度。结合工作实际情况，不断对公司的财务管理制度与内部操纵制度提出修改完 善意见，并贯彻实施。2. 12做好公司财务资料与财务档案的保管工作，及电子版财务资料光盘等的保管工作。2. 13协调好公司财务管理中心与其他部室的关系。3. 14公司领导交办的其他工作。3内部审计的职责与工作内容4. 1公司内部审计受公司财务总监直接领导。内部审计由熟悉财务审计法规的职工担任。公司条件成熟可设置审计部。5. 2内部审计定期对公司财务管理中心与各工程公司、控股子公司的财务状况进行审计。对管理中心、控股子公司

12、与工程部的财务监督、审计与会计结算定期进行监 督审计。要紧监督其财务制度执行情况、内部操纵制度执行情况、年度预算 执行情况、公司法人授权执行情况、公司资产状况与经营结果。每季度完成 结算一个月内，内部审计要对有关部门财务情况进行一次审计并形成内部审 计报告，报财务总监。年度终了 45日内进行审计，出具内部审计意见书经 工程部或者子公司会计与负责人签字后报公司董事局与监事会，有需整改的 地方，催促监督子公司与工程部在审计意见形成后30日内进行整改。6. 3 不定期审计。内部审计可视工作需要，随机抽查财务管理中心、工程部、控股子公司的银 行、现金、财务帐簿、凭证及其他财务资料等。对会计人员的内部调

13、动、离 职及工程经理与各有关科室领导的工作变动进行审计，并出具审计意见。3. 4审核公司的对外结算工作。各工程公司、子公司对外工程结算执行会签制度，财务凭填制完整的拨款会 签单与合法发票对外拨款，对外结算严格执行合同规定，结算值超过合同金 额的，在结算报告未形成之前，最高拨款额不得超过合同金额的95%。3.5 年度终了后，聘请外部审计对公司的财务报表进行外部审计。3.6 内部审计的审计意见作为对有关人员与部门的奖惩参考，结合年终奖励一并进行奖惩。3. 7公司领导交办的其他工作。4会计的职责与工作内容4. 11、在工作上受财务管理中心主任领导，严格遵守国家财务会计法规与公司财务管理制度及内部操纵

14、制度，4.2 2、按国家会计制度的规定记帐、报帐，做到手续完备、数字准确、帐目清晰。审查出纳会计的各项收付凭证是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数 字是否正确，对记帐凭证进行整理编号，按顺序记帐并签章，确保准确无误。4.3 3、定期检查分析公司已完成帐务，找出过失并纠正。妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表与其他会计档案资料。每月结帐后2日内将凭证打印完毕，年度结帐后十日内将凭证、帐簿打印完 毕。会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、起止年、 号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章，帐簿标明总帐、明细帐、辅 助帐及科目等加以装订成册，归档储存。会计报表应分月、季、年报按时

15、归档。4.4 4、妥善保管公司的经济合同。对公司的经济合同，应分门别类，重点保管，对每一份合同的每一次付款等 执行情况，应作出序时记录统计，以备随时查阅。4.5 5、妥善保护公司财务软件，每月结帐后作好财务资料的备份工作，并至少每周一次对电脑进行查毒、杀毒等工作，并做好书面记录。每月对财务资料 做好移动硬盘备份并妥善保管。4.6 6、建立与各往来单位（包含子公司、工程部与股东单位）的往来款项结算制度。对各往来款项按单位与个人分户设置明细，根据审核后的凭证逐笔顺 序登记，并至少每月一次核对余额，确保清晰明了。4.7 7、正确核算产品本钱。按照规定的本钱费用工程与本钱核算对象，正确归集分配本钱、费

16、用。登记 本钱费用明细帐。在收入实现日，正确结转开发产品、经营本钱等帐目。4.8 8、正确计算各部门工资、津贴及代扣税费，按照本钱核算对象与本钱核算要求编制工资分配表，填制记帐凭证，根据国家的规定正确计算应提取的工资附加费，进行帐务处理。4. 99、正确计算职工的养老保险与公积金交存情况。每月根据职工的工资正确计算出每人的养老保险与公积金缴存情况，设置台 帐，全面记录每位职工的缴存、转移与提取等情况。4. 1010、负责公司固定资产的明细核算，正确划分固定资产与低值易耗品的界限,编制固定资产目录，对固定资产进行分类编号，填制固定资产卡片，每月计 提折旧并进行帐务处理。每年年底会同固定资产管理部

17、门（办公室）清查一 次固定资产，形成书面清查结果与处理意见。4. 1111、作好每月纳税申报工作，并妥善保管纳税申报表与有关资料。公司每月纳税申报要在税务部门规定的期限内正确申报，并在会计年度结束将纳税申 报表与其他纳税资料装订成册，妥善保管。4. 1212、公司领导交办的其他工作。5统计的要紧工作职责与工作内容5. 1在业务上受财务管理中心主任直接领导，严格遵守统计法与各有关法律法规。5.2 按统计法规定，行使统计调查、报告、监督的职权。综合组织协调公司 统计工作，进行统计工作的上传下达，制定统计工作制度，管理公司统计业 务。5.3 准确、及时、全面、系统地报出上级规定的各类综合统计报表、调

18、查、整理、 分析公司统计资料，满足各级部门对统计信息的需要。5.4 逐步建立健全公司统计的原始记录、报表。力求做到资料齐全，数据准确，信息灵通，不出过失。5. 5坚持实事求是的工作作风，认真搞好统计工作，把好关卡，不虚报瞒报统计数据。5.6 协助编辑公司大事记，准确提供各项数据或者资料，为公司积存各类原始资料。5.7 逐月做好各类统计指标、统计数据的上报，并做好区域范围内统计基础工作，包含公司各类统计工作的建设；规范统计行为、提高统计质量。以准确的数 据为领导决策。每月催促公司工程部有关人员及时将统计报表上报，作好汇 总统计工作，并在统计主管部门规定的期限内上报。保管好每月的统计报表 与其他统

19、计资料。5.8 加强统计调查、统计分析，及时为领导提供决策根据，有针对性地做好统计 检查、监审，使企业步入规范上报统计资料的程序。5.9 认真学习统计业务知识，不断提高统计水平。组织统计人员业务培训与考核。根据工作需要，需进行外派培训的，报经公司研究可通知各统计人员参加培 训。5.10 完成公司领导与部门主管交付的其他工作。6出纳会计的要紧工作职责与工作内容6. 1业务上受财务管理中心主任领导，严格遵守公司财务法律法规与公司财务管理制度与内部操纵制度。7. 2认真执行现金管理制度。办理现金收支结算业务，严格按国家结算制度与公司财务规定办理款项收 付，库存现金不得超过银行核定的限额，超过局部及时

20、存入银行，不得任意 白条抵库，不得私自挪用现金。关于费用报销，严格审查票据的合法性与业务的真实性与法人或者授权人的 签字。符合规定及时支付现金，不符合规定的不得支付现金并明确指出不符 合规定的地方。8. 3认真执行银行支付结算制度。严格操纵签发支票，填写错误的支票加盖“作废”戳记与存根一并储存，支 票遗失应立即向银行办理挂失手续。对外结算工程款与费用报销严格审核票 据的合法性，法人或者授权人及经办人的签字是否齐全。严格遵守公司的支 付制度与报销制度。关于领取空白支票，领票人先到财务部领取“支票领用单，审批程序同现 金借取审批程序相同。出纳签发空白支票时，务必在该支票帐户有充足的存 款。9. 4登记现金与银行存款日记帐。根据手续完备的收付款凭证，逐笔顺序登记现金与银行存款日记帐，结出余 额，并在收付凭证上签字。每月至少一次核对银行存款帐面余额同银行对帐