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1、第六章应收款、应付款管理系统教学要求：1 . 了解应收款（应付款）管理系统的主要功能2 .理解应收款（应付款）管理系统的业务操作流程3 .掌握应收款（应付款）管理系统初始设置流程4 .熟练掌握应收（应付款）管理系统单据业务处理流程5 .熟练掌握应收（应付款）管理系统收款（付款）处理方法6 .熟练掌握应收（应付款）管理系统坏账计提、坏账损失与收回7 .掌握应收（应付款）管理系统合同的相关处理8 .掌握应收（应付款）管理系统账表的查询与分析9 .熟练掌握期末对账、调汇及结账、反结账功能。教学重点：1 .熟练掌握应收（应付款）管理系统单据业务处理流程2 .熟练掌握应收（应付款）管理系统收款（付款）处
2、理方法3 .熟练掌握应收（应付款）管理系统坏账计提、坏账损失与收回4 .掌握应收（应付款）管理系统合同的相关处理5 .掌握应收（应付款）管理系统账表的查询与分析6 .熟练掌握期末对账、调汇及结账、反结账功能。教学难点：1 .熟练掌握应收（应付款）管理系统单据业务处理流程2 .熟练掌握应收（应付款）管理系统收款（付款）处理方法3 .熟练掌握应收（应付款）管理系统坏账计提、坏账损失与收回课时分配：理论版块学时：8；实践版块学时：6教学内容：第一节应收款、应付款管理系统概述应收款、应付款管理系统，通过发票、其他应收单、应付单、收款单、付款单等单据的 录入，对企业的往来账款进行综合管理，及时、准确地提
3、供给客户往来账款余额资料，提供 各种分析报表，如账龄分析表、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析、付款分析、合 同收款情况分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效 率。同时系统还提供了各种预警、控制功能，如到期债权列表的列示以及合同到期款项列表, 帮助您及时对到期账款进行催收，以防止发生坏账，信用额度的控制有助于您随时了解客户 的信用情况。此外系统还提供应收票据的跟踪管理，可以随时对应收票据的背书、贴现、转 出、退票、收款等操作进行监控。由于应付款管理系统与应收款管理系统的业务处理类似，本章重点讲述应收款管理系统 的应用，应付款管理系统的操作可参照进行。第二节初
4、始设置应收款、应付款管理系统的初始设置基本一致，主要包括系统参数、基础资料和初始化 数据录入。一、参数设置系统参数主要是用来设置应收款、应付款管理系统的启用时间、用户的名称及其他有关 信息，以及选择坏账准备的计提方法，选择要计提坏账准备的科目等。以下以应收款管理系 统为例，应付款管理系统没有“坏账计提方法” 一项的设置，其他参数于应收系统相同。二基础资料设置应收款基础资料包括公共资料（如客户档案等）信息，还包括收款条件、类型维护、凭 证模版和信用管理、价格资料和折扣资料，是否设置视企业的管理要求和产品价格特点而定。（一）收款条件收款条件是对收款结算日期进行设置（如30天结算、60天结算等），收
5、款条件建立后, 需在客户档案中关联收款条件，当录入销售发票和其他应收单时，单据中的“收款计划”会 给出收款日期。（二）类型维护类型维护用于对单据类型进行设置。用户根据实际需要新增、修改、删除工程。对于系 统预设或已使用的工程用户不能删除，但可以修改。（三）凭证模板应收款管理系统提供了凭证模板功能，用户可以根据实际需要对系统提供的模板进行增 加、修改或删除等操作。应收款管理系统提供三种生成凭证的方式：（1）新增单据时，在单据序时簿或单据新增界面即时生成凭证。（2）采用凭证模板，凭证处理时直接根据模板生成凭证。（3）采用凭证处理时不使用凭证模板的方式生成凭证。第二种方式与第三种方式不能同时并存。对
6、于所有的单据都可以在保存单据的同时单击 “凭证，采用第一种方式即时生成凭证，如销售发票、其他应收单等。但对于一些特殊的 事务类型，如预收冲应收，应收冲应付、应收款转销、预收款转销、收到应收票据、应收票 据背书等那么必须通过第二种或第三种方式进行凭证处理。而对于坏账的处理那么必须通过第一 种方式处理。如果采用第二种方式，即必须首先定义凭证模板。（四）信用管理信用管理使用前该客户档案中要启用信用管理。（五）价格管理价格管理用于设置客户在购买物料时的报价和物料的最低售价。三、初始数据录入应收款管理系统中，初始数据的录入主要包括应收款期初数据、预收款期初数据、应收 票据期初数据、期初坏账数据。（一）录
7、入初始销售增值税发票（二）录入初始销售普通发票（三）录入初始其他应收单（四）录入初始预收单（五）录入初始应收票据（六）录入期初坏账第三节日常处理一、合同处理合同是往来业务中重要的凭据资料，根据合同号跟踪往来账款，能有效地知道与每笔合 同有关的经济业务情况。应收款管理系统中的合同管理为用户提供了合同的新增、维护、下 推等功能。二、发票处理销售发票是往来业务中重要凭证，是统计应收账款的重要依据，系统提供了对销售普通 发票和销售增值税发票各种维护，如新增、修改、删除、查询、打印等功能。三、其他应收单处理其他应收单主要是指处理非发票形式的应收单据，操作方法与合同管理和销售方法处理 类似。四、收款单与预
8、收单处理收款单分为收款单与预收单两种类型，这两种类型的处理方式在系统中的不同之处在于 预收单不能和销售发票、其他应收单进行关联。收款单与预收单的查询、修改、删除、复制、 审核和打印等操作方法同前面单据的操作方法相类似。五、退款单由于某种原因需要退还客户的货款，用户就需要使用退款单来进行业务处理。退款单的 查询、修改、删除、复制、审核和打印等操作方法同前面单据的操作方法相类似。六、应收票据处理应收票据用来核算公司因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括银行承 兑汇票和商业承兑汇票。票据处理包括对应收票据进行各种维护，如新增、修改、删除及背 书、背书退回、转出、贴现、退票等操作。七、结算
9、管理应收款管理系统提供的结算管理主要是基于应收款的核销处理及凭证处理。（-）核销处理核销管理模块主要是用来对往来账款进行各种形式的核销处理，只有经过核销的应收单 据才真正做为收款处理，同时核销日期也做为计算账龄分析的重要依据。目前系统提供了七种核销类型，三种核销方式。1 .核销方式核销方式主要是按单据核销内容的不同进行分类。（1）单据：选择单据进行核销，系统内部按行依次核销。（2）存货数量：用户可以对发票上的存货数量行进行选择并核销。（3）关联关系：对存在结算关联关系的单据进行核销，包括收款单关联应收单、退款 单关联负数应收单、退款单关联收款单、退款单关联预收单。2 核销类型核俏类型主要是按单
10、据的不同进行分类。（1）到款结算主要是收款单、退款单与销售发票、其他应收单核销，或收款单与退款 单互冲，红字销售发票、其他应收单与蓝字销售发票、其他应收单互冲，不包括预收单。（2）预收冲应收解决的是预收单的核销问题，包括预收款与销售发票、其他应收单核 销，或预收单与退款单互冲。预收冲应收与到款结算的区别之处在于：预收冲应收要根据相 应的核销记录生成预收冲应收凭证，而到款结算那么不用。（3）应收冲应付解决的是销售发票、其他应收单与采购发票、其他应付单的核销问题。（4）应收款转销那么属于单边核销，即从一个客户转为另一个客户，实际应收款的总额 并不减少。（5）预收款转销也是属于单边核销，即从一个客户
11、转为另一个客户，实际预收款的总 额并不减少。（6）预收款冲预付款解决的是预收单与预付单的核销问题。（7）收款冲付款解决的是收款单与付款单的核销问题。应收账款核销后，可以通过核销日志查询单据核销情况。假设已核销的单据需要修改，在 “核销日志”中反核销单据后再进行修改。假设要查看记录的单据情况，选中记录后单击“单 据”按钮即可。（二）凭证处理凭证处理是指将应收款系统中的各种单据生成凭证传入总账系统。在应收款管理系统，集中进行凭证处理时可以分为采用凭证模板的处理方式与不采用凭 证模板的处理方式两种。八、坏账处理应收款管理系统提供的坏账管理主要是基于坏账的处理。包括坏账损失、坏账收回、计 提坏账准备及
12、生成坏账的相关凭证等。（-）坏账损失处理由于某种原因导致应收款无法收回时，需要将其作为坏账来处理，待日后将此笔货款收 回之后，再将其做相应的坏账收回处理。坏账处理的单据只适用于初始化的销售发票、其他应收单及初始化结束后新增的已生成 凭证的销售发票、其他应收单，当前的单据不能确认坏账。（-）坏账收回处理对于已经确认的坏账损失后期又发生收回业务。进行坏账收回时，要有该客户的同等金 额的收款单，收款单要已审核且未生成凭证才可以参与坏账收回处理。（三）计提坏账准备坏账准备可以一年一次，也可以随时计提。坏账准备的计提方法也可以随时更改。系统 根据“应收款管理系统参数”设置的方法计提坏账准备，并产生相应的
13、凭证。（四）设置坏账备查簿坏账备查簿主要是用来浏览查询坏账损失、坏账收回的相关记录。进入主控台后，选择 “财务会计一应收款管理一坏账处理一坏账备查簿”，双击该功能，系统弹出过滤条件界面, 设置相应条件后，单击确定进入“坏账备查簿”界面。（五）生成坏账计提明细表坏账计提明细表用于查询坏账计提情况。进入主控台后，选择“财务会计一应收款管理 一坏账处理一坏账计提明细表”，双击该功能，系统弹出过滤条件界面，设置相应条件后， 单击确定进入“坏账计提明细表”界面。第四节账表与分析一、账表的查询应收款管理系统提供的账表管理主要是提供各种报表的查询。1、应收款明细表的查询应收款明细表可以按期输出，也可以按日输
14、出，用户可以通过应收款明细表查询往来账 款的日报表。2、应收款汇总表的查询应收款汇总表主要是用来反映往来单位在某段时间的本期应收数、本期实收数、本年累 计应收数、本年累计实收数、期初余额、期末余额等。以方便与总账对账。3、往来对账单的查询往来对账单主要是用来与客户进行对账。4、到期债权列表的查询到期债权列表反映截止到指定日期止，已经到期的未核销应收款及过期天数、未到期的 应收款及未过期天数。进入主控台后，选择“财务会计一应收款管理一账表一到期债权列表”，双击该功能, 系统弹出“过滤”界面，设置到期债权列表输出范围，单击确定进入“到期债权列表”界面, 参见图6-55o二、账表的分析应收款管理系统提供的分析管理主要是提供各种分析的查询。1、账龄分析账龄分析主要是用来对未核销的往来账款的余额、账龄进行分析。2、周转分析周转分析主要是用来反映往来单位在某段时间的应收账款周转率及周转天数。3、欠款分析欠款分析主要是用来反映往来单位在某段时间的应收账款周转率及周转天数。第五节期末处理与金蝶K3中的其他系统一样，应收款管理系统在一个会计期间结束时，也需要进行期末处 理，期末结账完毕系统才可以进入下一个会计期间。对已结账期间的单据假设要修改，需要反 结账，期末处理同时提供反结账功能，反结账前，要求当前期间的单据已取消审核、核销与 坏账处理。感谢您的支持与使用如果内容侵权请联系删除仅供教学交流使用