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1、泰安市慈善总会会计报表附注2020年度一、单位基本情况泰安市慈善总会（以下简称本单位）于2020年02月04日取得社会团体法人 登记证书，统一社会信用代码：MJE570008D,注册资金：叁万元，法定代表人： 张世保，住所：泰安市东岳大街111号社会组织服务中心二楼，活动地域：泰安 市，业务主管单位：泰安市民政局。业务范围：筹集善款、赈灾救助、扶贫济困、慈善救助、公益援助、交流合 作、规范会员行为、维护会员合法权益（涉及行政许可的，凭许可证开展业务）。 二、不符合会计核算前提的说明本单位无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策、会计估计的说明（-）会计制度执行民间非营利组织会计制度。（二）
2、会计年度自公历1月1日至12月31日止。（三）记帐本位币以人民币为记帐本位币。（四）记帐基础和计价原则本单位以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。（五）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本单位库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本单位持有的期限短（一般为从购买日起，三个月到期）、 流动性强易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。（六）短期投资短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过1年（含1年）的投资, 包括股票、债券投资等。短期投资在取得时按照投资成本计量。短期投资取得时的投资成本按以下方 法确定：1 .以现金购入的短期投资，按照实际支付的全部价
3、款，包括税金、手续费 等相关税费作为其投资成本。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金 股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，作为应收款项单独核算，不构成短期 投资成本。2 .接受捐赠的短期投资，如果捐赠方提供了有关凭据（如发票、报关单、 有关协议等）的，按照凭据上标明的金额，作为入账价值。如果凭据上表明的金 额与受赠资产公允价值相差较大的，受赠资产以其公允价值作为其实际成本。如 果捐赠方没有提供有关凭据的，受赠资产以其公允价值作为入账价值。短期投资的利息或现金股利于实际收到时冲减投资的账面价值，但在购买时 已计入应收款项的现金股利或者利息除外。处置短期投资时，将实际取得价款与短期投资账
4、面价值的差额确认当期投资 损益。（七）应收款项应收款项是指在日常业务活动过程中发生的各项应收未收债权，包括应收票 据、应收账款和其他应收款等。应收款项按照实际发生额入账，并按照往来单位或个人等设置明细账，进行 明细核算。期末，分析应收款项的可收回性，对预计可能产生的坏账损失计提坏账准备, 确认坏账损失并计入当期费用。（A）存货存货是指在日常业务活动过程中持有以备出售或捐赠的，或者为了出售或捐 赠仍处在生产过程中的，或者将在生产、提供服务或日常管理过程中耗用的材料、 物资、商品等。1、存货在取得时，以其实际成本入账。存货成本包括采购成本、加工成本 和其他成本。其中，采购成本一般包括实际支付的采购
5、价款、相关税费、运输费、 装卸费、保险费以及其他可直接归属于存货采购的费用。加工成本包括直接人工 以及按照合理方法分配的与存货加工有关的间接费用。其他成本是指除采购成 本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。2、存货在发出时，根据实际情况采用加权平均法，确定发出存货的实际成 本。3、存货每年期末进行清查盘点。对于发生的盘盈、盘亏以及变质、毁损等 存货，及时查明原因，并根据民间非营利组织的管理权限，经理事会、董事会或 类似权力机构批准后，在期末结账前处理完毕。对于盘盈的存货，按照其公允价 值入账，并确认为当期收入；对于盘亏或者毁损的存货，先扣除残料价值、可以 收回的保险赔偿
6、和过失人的赔偿等，将净损失确认为当期费用。（九）固定资产本单位的固定资产是指使用期限超过一年，为生产商品、提供劳务、出租或 经营管理而持有的单位价值较高的有形资产。固定资产按取得时的成本入账，以 年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的 经济使用年限和预计净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：类别预计残值率预计使用寿命年折旧率,般设备5%519. 00%（十）净资产净资产是指资产减去负债后的余额。净资产按照其是否受到限制，分为限定 性净资产和非限定性净资产等。如果资产或者资产所产生的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用 受到资产提供者或者国家有关法律行政法
7、规所设置的时间限制或（和）用途限制, 则由此形成的净资产即为限定性净资产；国家有关法律行政法规对净资产的使用 直接设置限制的，该受限制的净资产亦为限定性净资产；除此之外的其他净资产, 即为非限定性净资产。时间限制，是指资产提供者或者国家有关法律行政法规要求在收到资产后的 特定时期之内或特定日期之后使用该项资产，或者对资产的使用设置了永久限 制。用途限制，是指资产提供者或者国家有关法律、行政法规要求将收到的资产用于某一特定的用途。如果限定性净资产的限制已经解除，对净资产进行重新分类，将限定性净资 产转为非限定性净资产。当存在下列情况之一时，可以认为限定性净资产的限制已经解除：1、所限定净资产的限
8、制时间已经到期；2、所限定净资产规定的用途已经实现（或者目的已经达到）；3、资产提供者或者国家有关法律行政法规撤销了所设置的限制。如果限定性净资产受到两项或两项以上的限制，应当在最后一项限制解除 时，才能认为该项限定性净资产的限制已经解除。（十一）收入收入是指开展业务活动取得的、导致本期净资产增加的经济利益或者服务潜 力的流入，收入按照其来源分为捐赠收入、会费收入、提供服务收入、政府补助 收入、投资收益、商品销售收入等主要业务活动收入和其他收入等。1、捐赠收入是指民间非营利组织接受其他单位或者个人捐赠所取得的收入。2、会费收入是指民间非营利组织根据章程等的规定向会员收取的会费收入。3、提供服务
9、收入是指民间非营利组织根据章程等的规定向其服务对象提供 服务取得的收入，包括学费收入、医疗费收入、培训收入等。4、政府补助收入是指民间非营利组织接受政府拨款或者政府机构给予的补 助而取得的收入。5、商品销售收入是指民间非营利组织销售商品（如出版物、药品等）等所 形成的收入。6、投资收益是指民间非营利组织因对外投资取得的投资净损益。四、或有事项的说明截至2020年12月31日，本单位无需要披露的重大或有事项。五、其他事项泰安市慈善总会2019年度总收入合计4, 790, 995. 07元，2020年捐赠支出 合计22, 207, 809. 08元，本年度捐赠支出占上年总收入的463. 53%；
10、2020年管理 费用合计243, 043. 87元，占年度总支出的1. 08%,符合关于慈善组织开展慈 善活动年度支出和管理费用的规定（民发2016 189号）第七条第二项“慈 善组织中具有公开募捐资格的社会团体和社会服务机构年度慈善活动支出不低 于上年总收入的百分之七十；年度管理费用不得高于当年总支出的百分之十三” 的规定。本单位愿就本次提供审计的2020年度会计报表所载数据及有关资料的真实 性、准确性和完整性负共同及个别责任，并确信未遗漏任何重大事项，致使本会 计报表内容有误导成分，本财务会计报告内容由本单位负责解释。六、会计报表重要项目注释（一）资产负债表有关项目注释1、货币资金项目期初
11、余额期末余额现金7,861.708,617. 25其中：人民币7, 861.708,617. 25银行存款12, 255, 797. 8311,723, 114. 34其中：人民币12, 255, 797. 8311,723, 114. 34合计12, 263, 659. 5311,731,731.592、应收款项项目期初余额期末余额应收账款930, 822. 00930, 822. 00合计930, 822. 00930, 822. 003、固定资产（1）固定资产（2）累计折旧项目期初余额期末余额一般设备105, 254. 00105, 254. 00合计105, 254. 00105, 2
12、54. 00项目期初余额期末余额累计折旧77, 040. 5486, 186. 00合计77, 040. 5486, 186. 004、应付款项项目期初余额期末余额其他应付款39, 057. 3617, 207. 44合计39, 057. 3617, 207. 445、非限定性净资产项目期初余额期末余额非限定性净资产10, 544, 843. 9410, 231,378. 95合计10, 544, 843. 9410, 231,378.956、限定性净资产项目期初余额期末余额限定性净资产2, 638, 793. 692, 433, 035. 20合计2, 638, 793. 692, 433,
13、 035. 20(二)业务活动表有关项目注释1、收入(1)捐赠收入项目上期发生额本期发生额非限定性3, 260, 450. 75176, 113. 56限定性1, 339, 595. 6921,399, 650. 59合计4, 600, 046. 4421,575, 764. 15(2)政府补助收入项目上期发生额本期发生额限定性150, 000. 00300, 000. 00合计150, 000. 00300, 000. 00(3)其他收入2、费用项目上期发生额本期发生额非限定性40, 948. 6355, 865. 32合计40, 948. 6355, 865. 32(1)业务活动成本项目上
14、期发生额本期发生额特困救助10, 104. 0037, 400. 00大病救助492, 500. 00229, 000. 00夕阳扶老3, 657, 378. 960. 00定向救助2, 115,900. 0020, 970,515. 94基金救助920, 714. 60934, 893. 14其他1,027,000. 000. 00高考特困生救助0. 0036, 000. 00爱心复明0. 000. 00合计8, 223, 597. 5622, 207, 809. 08(2)管理费用项目上期发生额本期发生额管理人员工资120, 373. 20130, 661.64住房公积金22, 464. 0023, 760. 00社会保障费47,017. 0827, 509. 82办公费13, 631.0018, 579. 00邮电费1,661.001, 458. 45差旅费3, 953. 000. 00维修费5, 275. 000. 00广告宣传费61,000. 005, 600. 00其他42, 866. 0026, 329. 50折旧20, 143. 089, 145. 46合计338, 383. 36243, 043. 87泰安市慈善总会法定代表人：财务负责人：2020年12月31日