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支出审批、报销制度一、支出审批的权限(一)医院所有资金支出必须由院长签字同意支付。(二)各分管院领导负责对其所分管部门的各项经费支出进行权 限内的审批,承担领导层的管理责任。(三)财务科科长负责对报销的原始凭证的真实性、准确性及合 法性进行审核。二、支出审批内容(一)支出是否执行国家有关方针、政策,遵守财务制度和财经 纪律,各项开支均要符合国家规定、标准和范围;(二)支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定;(三)支出的内容和数据是否真实、准确;(四)支出是否符合经济效益性原则;(五)支出的原始凭证是否符合会计制度规定。三、支出审批程序根据审批权限,按照以下步骤进行审批:(一)由经办人在取得或填制的原始凭证上签字;(二)由财务科科长审核签字;(三)由分管院领导审批签字;(四)由院长审核批准同意支付。以上程序遵循各级归口管理部门负责制,不办理越级审批报销。四、支出审批人员的责任按照权利与责任对等原则,审批人员负有各自的权利和责任。按 照审批权限和要求履行审批职责,在审批过程中出现失职应承担相应 的责任。五、财务科支付要求(一)财务人员要严格审核相关原始单据,确定相应签字手续完 备后,方可付款;(二)支票签发必须填写收款单位名称(与发票一致)、日期、金 额及用途,并由领款人签字;需现金支付的,应严格遵循国家现金管 理条例的规定。