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1、地产集团预算管理及控制办法第一章 总则第一条 为加强XXXX （中国）置业有限公司（以下简称集团公司）及 其分子公司的经营和财务管理，增强集团公司的竞争力，保证集团公司运作 的计划性，特制定本办法。第二条 预算管理及控制是指通过预算的编制、执行、分析与考核，有 效保障集团公司完成目标任务，防范经营风险和财务风险，提高集团公司战 略管控能力的系统工作。第三条本办法主要内容包括预算的确定与分解、预算的编制与分析、 预算的执行与控制、预算的反馈与考评。第四条本办法适用于集团公司及所属各中心、分子公司及关联公司 （以下统称各公司）。第二章 编制预算的原则第五条年度预算编制采用“自上而下”的方式进行，各
2、公司必须严格执 行预算目标与计划任务。第六条 营销费用预算不得超过项目合同销售总额的2%。固定费用指 B类、C类人员的基本工资和相应的基本办公费用；与项目有关的营销费用记 入各项目的费用。第七条 开发间接费按固定费用、项目费用进行编制。固定费用指预算 部、设计部、项目部、配套采购部人员的工资、奖金和相应的办公费用，与 各项目部有关的费用记入各项目的开发间接费。第三章 预算的编制第八条预算的编制时间与审批程序（一）每年的10月15日前，由集团财务中心下发统一的下年度预算编 制表格（由财务中心每年进行修改、更新）、生产运营中心下发下年度各公 司的年度生产任务，行政人力资源中心下达定编定岗编制依据；
3、（二）各公司总经办组织所属公司的各个部门根据本公司的生产任务进 行预算编制，由财务部汇总，在10月31日前将预算初稿上报集团公司财务 中心；（三）集团财务中心对上报的预算初稿进行检查审核，在和各公司进行沟通后，11月20日确定预算上报稿；（四）集团财务中心在11月30日前将汇总后的预算稿向集团CEO办汇 报；（五）12月10日，集团公司财务中心针对CEO办公室的修改意见与各 公司沟通修改，修改后CEO办公室上报董事会；（六）12月25日前，集团公司营运中心编制各公司的目标责任书，确定 各公司的年度预算。第九条编制预算的责任部门和编制依据（一） 集团公司下年度开发的新项目、工程节点、工程投入预算
4、由集 团公司地产中心负责编制；（二）各公司下年度开发的新项目、工程节点、工程投入预算由地产 部、工程配套部、预算部、规划设计部依据集团生产运营中心下发的生产任 务进行编制；（三）各公司现金流预算由财务部根据集团生产运营中心下发的生产 任务编制；（四）销售收入结转由各公司财务根据生产任务中关于工程交付结转 项目和预售结转金额进行编制；（五）土地储备由各公司地产部根据本公司的生产任务及土地估价进 行编制；（六） 各公司的工资、奖金、福利由本公司的行政人事部根据集团公 司的统一薪酬标准和已经集团公司行政人事中心审定的人员编制、奖金的计 算方法进行计算；（七）其他管理费用由各公司行政人事部根据本公司的
5、标准进行计算 分解，没有标准的可结合生产任务和实际情况参照历史数据进行编制，但管 理费总额用不得超过当年本公司合同销售额的一定比例，具体比例由集团公 司另行规定；（八）销售进度、预售收入由各公司的销售部根据生产任务的时间节 点及规定销售均价进行编制；（九）各公司销售费用的佣金部分由各公司根据佣金标准进行计算；（十） 其他营销费用由各公司市场推广部根据项目销售进度需求和推 广策略方案情况按当年合同销售额的一定比例在费用结构项目中进行分配， 并附有较详细的营销推广计划铺助表格。（十一）项目贷款金额与时间由各公司财务部门根据拿地时间、土地成 本、资金计划和与集团公司财务管理中心的资金经理沟通的情况进
6、行综合编 制；（十二）项目利润由各公司的财务部门根据已经公司地产中心审核、集 团领导审批后的项目目标利润进行计算；（十三）公司各中心对所属归口部门编制的内容负有审核责任，各公司 的总经理对本公司的预算负责。第四章 预算内容第十条置业类公司的预算内容：（-）本公司的预算编制说明（二）预算主要指标表（三）中方损益表（四）美方损益表（五）项目销售情况明细表（六）项目工程投入明细表（七）管理费用明细表（八）项目管理费明细表（九）销售费用明细表（十）资产购置明细表（十一）分月、分项目的现金流预算；第十一条非置业类公司的预算内容：（-）本公司的预算编制说明（二）预算主要指标表（三）中方损益表（四）美方损益
7、表（五）收入明细表（六）成本明细表（七）管理费用明细表（八）资产购置明细表（九）分月现金流预算第五章 预算的执行和控制第十二条预算控制原则将预算项目分为重点事项和一般事项，对重点事项实施重点控制，无论 数量还是金额都绝对不允许发生未经审批的预算外事项；非重点控制项目均 为一般事项，对其实施一般控制原则，允许其明细项目与预算存在差异，但 其总额必须在总费用（或总资产）预算范围内。第十三条 重点项目：1、固定资产：车辆、信息系统和电脑2、行政管理费用（管理费用和项目管理费）：工资奖金、业务费3、营销费用：工资奖金、佣金、广告费、宣传费和销售设施及建造费4、销售情况：销售合同额、销售回款额、销售面积
8、、结转合同额和结 转面积第十四条各公司在经营活动中应严格按照预算执行，增强预算管理的执 行力。各公司的总经理和财务负责人对本公司的预算执行情况全面负责，总 经办和财务部应按照预算方案跟踪实施，预算的控制情况将纳入考核指标体 系。第十五条 各公司的月计划、现金流计划需结合公司分月预算，超预算和 预算外支出（即预算中未包含的事项）没有预算的项目必须按程序申请审 批。第十六条管理费用预算由各公司的行政人事部根据分项目、分月的预算 进行控制，财务部进行审核。第十七条销售进度由销售部负责，销售回款由销售部和财务部共同负 责。第十八条 销售费用预算由各公司的销售部根据分项目、分月的预算进行 控制，财务部进
9、行审核。第十九条 工程成本按成本项目归属由成本责任部门负责。第二十条工程进度由工程部负责。第二十一条 项目融资金额、融资成本由各公司财务部负责，集团公司 财务中心协助。第二十二条固定资产采购由各公司行政人事部负责。第二十三条现金流由集团公司财务管理中心负责，各公司财务部协 助。第二十四条 年度利润和项目利润由各公司总经理和财务负责。第二十五条每月20日，各公司财务部经理应上报本公司当月及累积签 批的超预算和预算外项目金额，集团公司财务中心对可用的超预算余额进行 统计计算。超预算项目累计达到本公司可用预算的1.8%时，财务中心向该公 司总经（裁）办预警；超预算项目累计达到可用预算的2%时,由其总
10、经办向 CEO办和财务中心汇报，并提出整改措施；集团公司超预算项目累计达到可用 预算2%时,CEO办向董事会汇报。第六章 预算的调整第二十六条预算审批后一旦下发，各公司应严格执行和控制，各公司 的财务负责人和各公司的总经理对各公司的预算执行情况全面负责。如果有 超预算事项，分情况按授权流程进行申请、调整；第二十七条 根据公司发展战略做的新项目暂估预算，当项目已经确定 后，经过认真测算目标利润，根据目标责任修正新项目预算，拿地后两个月 内调整预算，并进行测算，按财务中心下发的预算表格提出调整新项目的方 案，财务中心进行审核后报CEO办批准后调整预算；第二十八条不超出总体预算的前提下，重点事项预算
11、的结构调整，由 业务部门提出申请，本公司财务部经理审核，总经理审核并提出方案，报集 团财务管理中心总经理、总会计师审批。一般事项的预算的结构调整，由业 务部门提出申请，本公司财务部经理审核，总经理审核并提出方案，报集团 财务管理中心备案。第二十九条支出超出总体预算或预算外支出（即预算中未包含的事 项），由预算执行部门提出申请，本公司财务部经理审核，总经理审核并提 出方案，报集团财务中心总经理、总会计师、CFO、CEO审批。第三十条每月20日，各公司财务部对本部门下月预算进行评估，对需要调整的预算项目以及超预算、预算外项目收集汇总，填写申请表，经财 务部经理、总经理签批后，分情况按流程报财务中心
12、审核批准，当日不缴 的，视同按原预算执行。第三H一条 预算调整项目一旦审批确定，各公司应据此调整后期预 算。第七章 预算的反馈、分析和预测第三十二条 预算分析：各公司财务部每月末应按照财务中心下发的预 算管理分析表格进行填制，将实际发生与预算进行比较，并对差异进行分 析，对超预算项目要有审批说明。各公司总经理对没有达到预算目标的，要 考虑纠正的措施。每年结束对本公司年度预算执行情况进行年度分析，并提 出建议和意见。第三十三条 公司利润预测：各公司财务部应在每月末把本月的预算更 新为实际，结合实际情况和审批过的预算进行调整，并对未来几个月的数据 进行分析、修正，没有变化的按原预算填列，经总经理审核后上报集团公司 财务中心。第三十四条 项目预测：各公司财务部应在每月末把本月的项目收入、 成本更新为实际，并对照项目的目标利润对剩余的销售、成本进行预测，未 变化的维持原标准，变化大的应写明原因，经总经理审核后上报集团公司财 务中心。第三十五条非置业类公司应按要求上报利润预测表、月度分析表、管 理费用分析表和现金流分析表。第八章 附则第三十六条 本办法自发布之日起执行。本办法由集团公司财务管理中心负责解释。