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1、国有企业财务专项整治方案一、检查对象由国有控股企业。二、检查内容对截止2021年12月31日止未办理基本建设工程竣工财务决算的企 业工程资金使用管理和2021年1月1日至2021年12月31日期间的 企业应收款项管理的规范性进行全面检查，如涉及检查内容数量过多, 采取抽查方式。重点检查：1 .企业财务内控制度建设是否完善，执行是否到位；.资金使用管理是否到位，操作流程是否规范，大额资金使用的内 部决策是否规范；2 .发现问题是否采取措施整改。三、检查方式、步骤本次检查采取自查和重点检查相结合的方式。共分三个阶段开展:（一）自查阶段（7月8日前完成）各单位按要求就企业工程资金和应收款项相关财务内
2、控制度建设、贯 彻落实情况以及工程资金使用、应收款项的管理情况认真组织开展自 查，并如实填写企业工程资金和应收款项自查表格（表1至表3）、 自查汇总表格（表4、表5）（详见附件）。同时，此次自查工作要求 边自查、边整改，凡自查中发现问题的，应立即落实相关整改责任， 确保问题及时得到解决。在此基础上，各市属国有企业以集团汇总口 径形成书面自查报告（自查报告格式模板附后）于7月8日前书面报 送市国资委财务监督管理处，同时将集团及所属企业自查报告（含自 查表）电子版发送至市国资委财务监督处邮箱wzgzcwjd 163 o 为便于工作联系，请各市属国有企业确定工作联系人1名。（二）重点检查阶段（8月31日前完成）市国资委与会计师事务所相关人员组成联合检查组开展重点检查，检 查主要采取听取汇报、现场查看资料以及与相关负责人员谈话等形式。 检查结束后，检查组将出具检查报告，列出存在问题和整改意见，并 将检查情况反应至被检查企业。（三）整改落实阶段（10月31日前完成）各市属国有企业要全面落实自查和重点检查过程中的有关整改意见, 同时将有关整改落实情况形成书面报告，于10月31日前报送市国资 委财务监督管理处。四、检查组成员市国资委财务监督管理处：会计师事务所：