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1、2023年审计工作年度总结一年的审计工作随着2023的逝去也即将结束了，审计行业的挚友起先要打算2023年审计工作年度总结了。下面是由网整理的2023年审计工作年度总结，欢迎阅读。为进一步管好用好网经费，完善和落实校长负责制及报账员双重管理制度，经局党组探讨，确定把教化经费内部审计工作提到重要议事日程，抓紧抓好，出台了关于加强教化内部审计工作的通知，制定了教化经费内部审计提纲。教化内审工作紧紧围绕年初制定的工作思路，深化基层网，强化审计监督，充分发挥教化内部审计的职能作用，圆满完成了各项工作任务。现将一年来的工作状况总结如下：一、加强学习，不断提高内审人员素养一年来，通过组织教化内审人员仔细学
2、习党的路途、方针、政策，仔细贯彻中心关于进一步加强农村教化工作的确定及完善农村义务教化经费保障机制改革等文件精神，努力提高教化内审人员的政策水平。深化贯彻执行审计法和教化系统内部审计规定，努力学习专业学问，组织内审人员参与学习培训，强化审计意识，提高审计人员的业务素养，我县教化内审人员基本做到了具有较高的会计理论水平，熟识教化系统的财务和基建管理制度，能够较好地发挥教化内部审计的职能作用。二、突出工作重点，提高教化投资效益2023年，我们坚决贯彻执行“全面审计，突出重点”的方针，紧紧围绕教化中心工作开展教化内部审计，为教化改革和发展服务。1、开展财务收支审计，维护财经纪
3、律。今年，我县把财务收支审计列入教化内审工作的重要内容，完成了对10所网预算执行状况的审计，审计重点是义务段网免杂费专项资金的管理和运用状况。通过审计进行绩效评估。协作县纪检、监察部门对一所完小预算外资金收支问题进行查处，查出违纪违规金额11.5万元，对责任人赐予了党纪、政纪处分，并免除校长职务。同时，我们还对71所中小学收入是否全部入账进行了审计督查，督促中小学合规合法的预算外收入全部入账，严禁私设“小金库”。通过审计督查进一步规范了我县中小学收费行为，维护了财经纪律，完善了财务管理制度，在社会上树立了良好的教化形象。2、开展基建审计，确保投资效益。今年教化内审对&l
4、dquo;初中工程”、“校舍平安工程”和“希望工程”等项目进行预决算审计和托付审计。全年基建审计项目29个，审减率为6%;修缮审计项目18个，审减率为6.4%，审计总金额3728.8万元，审计核减金额237.7万元。通过对网的基本建设预决算审计，进一步促进了我县中小学建设的规范化管理，使教化投资发挥了较好的经济效益和社会效益。3、加强校长离任和经济责任审计。2023年，我们对1位离任的初中校进步行了任期财务收支审计，对他在任期内对教化经费的收支执行状况、债权债务状况、资产增值或流失状况、办学效益状况等进行客观公证的审计评价，并写出了审
5、计报告，为领导对校长的考核聘用供应了真实牢靠的依据。一年来，我们全县教化内审根据年初制定的工作目标开展工作。全年实际完成审计项目58项，其中财务收支审计10项，基本建设审计29项，修缮项目审计18项，经济责任审计1项，全年提交审计调查报告10份，全年审计总金额为4106.8万元，查出违纪违规金额11.5万元，已订正和处理违纪金额11.5万元;促进增收节支249.2万元。三、明年的工作准备1、以“三个代表”重要思想为指针，根据科学发展观的要求，全面贯彻审计法、中华人民共和国教化部令第17号、教化内部审计工作规定，坚持“全面审计、突出重点”，教化审计
6、为教化事业发展服务，紧紧围绕教化中心工作，拓宽审计覆盖面，提高审计工作质量，进一步加强教化经费管理和运用的审计监督。2、切实加强审计队伍自身建设，树立教化审计形象，加强审计业务学习和培训，不断提高教化内审人员的政治水平和业务实力，争取各级领导的重视和支持，在新的一年来里，进一步更新观念、创新思维方式，用新的思想、新的工作思路、新的工作作风，开拓创新，为我县的教化内审工作再上新台阶而努力工作，为加快我县教化改革和发展作出新贡献。2023年，在上级网审计部门的指导下，网审计工作紧紧围绕网的中心工作，以财务收支为基础，以任期经济责任为主线，以跟踪审计为重点，仔细开展任期经济责任审计、工程跟踪审计、财
7、务收支状况审计、内控审计等审计工作，同时抓好重点领域、重点部门、重点资金、重点工程的审计，对网热点、难点问题进行审计，做到“全面审计、突出重点”。2023年，完成审计项目XX个，其中网本部XX个、XX网XX个、XX网XX个、XX网XX个，项目概算资金XXX亿元。2023年，网通过全面审计和审计调查，为网经营管理和项目决策供应服务，发挥审计监督服务职能，达到推动网整体管理水平提高和防范风险的目的。一、2023年审计工作回顾1、加强日常财务收支及财务决算审计。财务收支及决算审计是审计工作的基础，也是各项财务收支真实、精确反映的有效保证。在财务收支审计中，网及所属单位从财务基
8、础工作入手，通过对财务内限制度的适当性与遵循性进行评价，针对存在的内限制度执行不到位、审批手续不完善、列支不合理、会计核算不规范等问题，提出审计建议，并刚好督促相关部门限期进行整改，使财务收支得到真实、精确地反映。2023年，完成财务收支审计XX项，提出审计建议XX条，接受XX条，制定完善相关制度XX项，目前审计建议正在落实整改中。2、强化领导干部经济责任审计，为完善干部监督管理机制供应依据。依据网XXXX审计管理方法，2023年完成领导人员及管理人员任期经济责任审计XXX项，针对审计中存在的问题，提出审计建议X条，目前已落实整改X条。通过任期经济责任审计，明确了领导人员及主要管理人员在任期内
9、所担当的经济责任，对其在任职期间的工作赐予公允、公正的评价，确定成果、指出不足，使被审计人在新的工作岗位上能够更好的工作。通过任期经济责任审计，推动了被审计单位内限制度的健全，促进了党员干部廉洁从业，有利于领导干部任期经济责任的落实，充分体现了审计的监督职能;通过任期经济责任审计，使经济责任审计成为正确评价领导人员及主要管理人员任期经济责任和人事部门考核任用干部的重要依据。3、针对管理薄弱环节开展专项审计。2023年针对管理中的关键限制点以及制度限制中存在的薄弱环节，主动开展专项审计：XX网对2023年技改费用执行状况、2023燃料管理状况针对存在的问题提出审计建议XX条;XX网依据集团网XX
10、XX检查看法对备用金管理进行了审计，修订完善了备用金及借款管理方法;XXX网对XXXX改扩建工程进行了专项审计，修订完善了结算管理制度、经济签证管理制度、价款支付管理制度等制度。通过专项审计，使审计业务范围得到进一步的拓展，并使审计工作主动有效地参加到网的日常管理中。4、主动开展内限制度专项检查工作。2023年，网及所属各单位审计部门利用对管理流程及内限制度执行中的重要环节和关键限制点比较熟识的优势，对各单位现行内限制度进行了专项检查，针对内限制度执行中存在的问题，提出审计建议XXX条，目前已接受审计建议并修订完善管理制度XX项，其余建议正在落实整改中。通过开展内限制度专项检查，对内限制度的适
11、当性及遵循性进行客观评价，使网及所属各单位管理层及有关职能部门能够刚好驾驭各项制度在执行中存在的问题，对健全及完善网各项管理制度起到主动的促进作用。内部审计5、加强对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作。2023年，在合同审签中严格坚持所签合同与前期立项、招标结果一样，费用来源明确，有关费用计算符合国家规定标准，合同结算方式符合财务核算的要求;在合同结算审签中，严格要求经办人供应工程质量验收报告，对无验收报告的合同不予签字结算;在工程预决算审签中，严把工程造价关，对工程变更必需供应合理依据。通过经济合同、工程预决算的日常审签工作，规避了企业潜在的风险，有效地维护了企业经济利益及合法权益
12、，较好地履行了风险限制职能。2023年，完成经济合同审签XX份，涉及合同金额XXX万元;完成合同结算审签XX份，结算金额XX万元;完成工程预决算审签XX份，审签金额XXX万元。6、开展工程跟踪审计工作。受上级审计部门托付，XX网和XX网分别于XX年X月和XX年X月起先对XX网XXX工程项目和XX网XX、XX工程进行跟踪审计。2023年，XXX网根据规避风险提高工程限制的有效性原则对XX项单项工程结算进行了审计，送审金额XX万元，核减资金XX万元;XXX网针对XXXX存在的问题提出了XX条审计看法。回顾2023年，审计工作的亮点主要有以下三点：一是围绕网实施“XXX”发展
13、战略这一工作重点，主动开展内部审计工作;二是主动发挥审计的监督与服务职能，将审计工作从传统的事后审计逐步向事前审计转变，尤其是在经济合同的审签工作中，审计的事前审计监督工作发挥得相对较好，为网经济行为的规范性起到主动有效的作用;三是通过开展专项审计，使审计业务范围得到肯定拓展，从日常财务收支审计渐渐向经济责任审计等管理审计转变，为网完善管理制度，健全约束机制起到主动的推动作用。三、工作中存在的不足。一是由于新建单位较多，使得专业审计人员非常缺乏。二是审计人员业务培训机会较少，专业学问得不到刚好更新。三是审计制度还需进一步健全和完善。四、2023年的工作安排以网“XXX”
14、转型发展为中心，进一步加强审计基础工作，以实行规范化审计为载体，全面提高审计质量，仔细履行审计监督职能，充分发挥内部审计的职能作用。1、结合现代企业审计业务发展的要求，发挥好审计评价，监督与服务的职能，将审计业务由常规审计转变为管理型审计，将传统的事后审计转变为事前、事中、事后审计相结合的现代化审计方式，加大对经济合同、合同结算、工程预决算的日常审签工作力度，降低成本，提高经济效益。2、接着开展常常性的财务收支审计，加强内限制度审计，加强对网本部以及各单位财务收支审计，开展内限制度执行状况检查;围绕网主要工作，主动开展燃料管理、物资选购、大修和技改、工程建设等专项审计，堵塞管理漏洞。4、不断健
15、全和完善网审计组织机构和制度体系，不断加强审计人员业务学习，提高审计人员专业素养，使网内审工作水平更上新台阶。2023年，网审计工作在集团网审计部门的关切支持下，虽然取得了一些的成果，但与网发展的要求相比较还有肯定的差距。2023年，网审计工作将在集团网审计部门的指导下，接着发扬严谨务实的工作作风，讲求实效，在突出内审服务上下功夫，不断拓展审计领域，提高审计水平和质量，规避网经营与财务风险，为网发展供应有力的支持。2023年我单位内部审计工作在集团网的指导下，仔细学习和执行审计署关于内部审计工作规定和内部审计准则规定要求，根据集团网有关内部审计工作会议精神，遵循查错纠弊，维护法纪，促进管理的宗
16、旨，主动引导我单位内部审计机构在加强单位财务管理和实现经济目标等方面发挥主动的作用，实现内部审计为单位目标而服务的思想理念，严格执行会计制度，建立健全岗位责任制和内部检查制度。一、 审计工作的开展与完成状况1. 加强审计人员对内部审计审职能和作用的相识。我单位每周组织财务人员及审计人员就集团下发的企业内部限制手册一书进行学习探讨，不仅激发了内部审计人员的主动性和创建性，还使其他财务人员加深了对内部审计的相识，能更好的协作审计人员完成审计任务，建立了良好的内部审计环境。2. 加强对详细项目的审计工作。我们严格根据制定的审计安排对各个项目进行检查，每月抽选出几个3-5个工程项目进行检查，每半年对全
17、部工程项目都要检查一次，针对大额或亏损的项目更要时刻监督每季度至少检查一次。要求审计人员每次检查都要亲临项目现场进行实地审查，实行事前审计与事中、事后审计相结合的方法，将审计监督的关口前移，刚好发觉存在的弊端，把问题解决在萌芽状态或初始阶段。二、 项目上普遍存在的问题及整改措施(一) 审计中发觉的问题1. 由于有的NC帐套核算2个及以上工程项目,造成会计凭证编号与装订不统一，有的仍旧以手工帐为主，要求全部单位NC帐套、会计凭证统一编号，分工程项目装订以便查账、审计，同时要求今年全部脱离手工帐2. 会计凭证存在手续不完整,白条入账现象。3. 会计凭证摘要有的过于简洁，叙述不清;有的项目经济业务会
18、计分录处理不当。4. 有的项目建立合同总金额，预料总成本刷新不刚好。支持性文件有的不充分，甚至流于形式。5. 有的项目债权、债务没有按月刚好对账，甚至没有进行对账，有的对了帐但没有签对账单。6. 工程进度款、材料款的支付存在超合同比例支付的现象,有的甚至多付;有的没有合同而付预付款。7. 应收账款和其他应收款的定期催回和清理工作力度不足，有的项目虽签定了清欠责任书，但流于形式。8. 甲方代扣代缴税金的，存在手续办理不规范现象。9. 有的项目银行承兑汇票没有进行归集，有的项目甲方为私营企业，支付工程款经常为现金，项目部就不进行归集，干脆支付，存在坐支现象。10. 有的项目银行承兑汇票贴现损失，不
19、进行处理随意挂账，形成潜亏隐患。(二)提出的整改措施1. 应进一步加强资金收、支预算管理，注意过程监控与结果考核，提高资金运用效率。严格执行全面预算管理方法，建立健全资金预算审批流程。2. 结算工作关系到项目部经营的成果，清欠工作关系着经营成果的回收，两者都关系到项目部资金的滚动，应组织专人进行负责，对结算与清欠工作同时进行，实行有效措施，缩短结算期限，同甲方高层领导协商，从源头上开拓新的途径，选择有力有效的清欠方式，确保工程款的刚好和足额回收。3. 各项目的项目经理应加强对各工程的管理，协调各部门，使预算人员，财务人员相互协作，并同业主主动沟通，严格根据合同约定的付款比例及预算部门供应的预结
20、算资料进行付款，避开多付超付，造成资金安排不合理，企业资金惊慌的现象。4. 财务人员银改严格根据企业会计准则的要求，每项业务的处理要做到有据可依，并且单据完整有效;出纳人员要留意收支分开核算，不得有坐支白条抵库的现象。三、 审计中发觉的审计部门存在的缺陷1. 应加大对内部审计的宣扬力度，提高单位领导、职工、财务人员、详细从事内部审计的工作者对搞好内部审计工作的相识。只有相识提高了，才能不断拓宽单位内部审计的路子，才能更好地发挥出内部审计保驾护航，服务本部门、本单位中心任务的作用。2. 应正确定位内部审计工作的落脚点，进一步明确内部审计工作的思路。不能单纯地看查出了多少违纪违规问题和多少违纪违规
21、金额。单位内部审计工作必需把定位点确立在能刚好向本部门、本单位的领导提出决策依据和可行性建议，为领导的决策服务，把服务寓于监督之中，促进加强部门和单位内部管理。3. 应加强审计队伍建设，不断提高内部审计人员的综合素养。内审工作是一项专业性、技术性很强的工作，要求内部审计人员具有较高的政治素养和较好的专业学问，即当前的内审人员不仅要驾驭审计、财务学问，更要驾驭经济学及其它方面的学问。但目前，从数量和质量上看，内审人员还不能适应我单位内部审计的要求。所以要抓好单位内部审计人员培训工作，与财务人员一样实行持证上岗制度和后续教化培训制度，加强岗位培训，不断更新内部审计人员的学问内容，增加业务技能，以切
22、实提高他们的综合业务素养，明确审计人员职责，肃穆审计纪律。审计部门是监督部门，这确定了审计队伍的素养应当更高、审计纪律更严。一、2023年审计工作回顾2023年网审计工作在党委的坚毅领导下，坚持以服务网经营决策、实现年度经营目标为主线，以完善内部限制、防范经营风险为目标，落实抓源头、促管理、控过程、要效益的工作方针，围绕(针对)网经营管理和改革过程中出现的新状况、新问题，抓住关键环节，不断解决实际问题，努力创先争优，提升网依法治企实力。(一)2023完成的审计工作。1、2023年，网审计部全年完成了10个基层单位2023年资产经营责任审计，并对各经营单位的盈亏经营状况进行了界定，指出了各单位经
23、营工作中存在的主要问题，有针对性地提出了详细审计看法和改进措施。2、完成了对变电工程二网原经理黄桂林同志离任经济责任审计，出具了审计报告，提出了经营工作中存在的主要问题和详细审计看法。3、完成了网资金平安管理自查工作。分别对机关本部财务、所属分子网、中超集团有限网的资金管理工作进行了检查。从资金岗位内部牵制管理、现金平安管理工作、银行存款对帐、银行预留印鉴的管理、电子支付业务管理等方面进行规范，对保证资金平安具有(起到了)肯定促进作用。4、完成了对各所属基层单位的审计专项自查工作和“小金库”专项治理复查工作。通过清理检查，进一步肃穆了财经纪律，加强了法制教化，强化了财务
24、管理。5、完成了五个工程项目审计。一是完成对送电一网施工的110KV安寻线、版嘉线两个工程有关专项成本审计，并出具了审计报告。二是完成对送电二网施工的兰平乾工程、施贤线工程、吐巴线工程盈亏审计，对以上三个工程盈亏进行了界定。6、完成了国家审计署武汉特派办和宜昌特派办对我网参加的蔡家冲-白鹤±500KV直流线等10个三峡输变电工程专项审计的现场迎审工作和省网对我网进行的财务、审计检查的迎审工作，得到了有关外审人员的赞誉与确定。7、牵头完成对江西省新纪元房地产开发网100%股权转让和江西省送变电建设网部分资产处置的协作工作。8、主动参加省网组织的2023年优秀审计项目评比活动，我网选
25、送的变电工程二网原经理黄桂林离任审计项目获得三等奖。(二)协作其他部门和单位参加完成的工作。1、协作物资部和部分基层单位参加完成网物资、设备选购招标签证审计253项，小型基建工程费用签证审计1项，涉及签证总额11000万元。2、协作送电工程一网完成对锦苏800KV特高压线路工程房屋拆迁合同签订工作。3、协作纪检监察完成对江门500kV台山电厂二期接入系统等工程的效能监察工作。4、审计部克服自身人员较少的困难，听从省电力网的支配，主动参加省网组织的6个审计项目。二、审计发觉的主要问题与建议(一)审计发觉的主要问题通过审计，我们认为网在经营管理中须要重视以下(五个)方面的问题和事项，并在详细工作中
26、留意防范。一是部分单位帐面接着存在未报收入和少确认收入的现象;二是部分驻外分网分包工程成本确认有的只有分包建安发票，有的只有分包结算单，有的无任何依据,分包工程成本的真实性缺乏证据支持;三是部分驻外分网材料、工具器等实物管理相对较为薄弱，问题主要表现为物资收、发料手续还不健全，没有建立固定资产卡片、物资明细帐和仓库台帐;四是个别工程建设场地打算费的赔付工作尚需进一步规范，主要反映为财务帐面通过备用金进行，也有少部分业务通过现金干脆支付;五是基层单位部分材料运输、装卸费用和车辆费用的支付手续有待完善。主要表现为费用的支付，缺少合同(或协议)和结算双方达成的结算单等有效凭据。(二)审计建议：1、通
27、过三峡输变电工程迎审工作得到如下几点启示：一是要加强对工程主合同的通读与理解，自觉用以指导工程项目的日常经营管理工作;二是要充分保证建设场地打算费合法性与真实性，依据税法足额计提交纳包括甲方供料在内的有关税金。2、针对成本费用结算工作存在的问题，网所属各单位应充分发挥由单位领导牵头，安排、财务、人资、项目部有关人员共同组成的结算小组的作用，根据有关制度规定和合同要求，对其经济业务刚好结算、确认成本与费用。3、针对收入与成本不够配比的现象，基层施工单位应根据权责发生制原则和建立合同准则，刚好精确确认收入与成本，保障年度财务成果的精确性。4、针对工程项目成本管理存在的问题，建议各单位建立工程项目成
28、本预算管理制度，有效进行工程项目成本交底工作，逐步开展工程项目、铁塔加工项目的成本分析与考核。5、针对物资管理存在的现象(问题)，网所属各单位应加强财产盘点清查工作，摸清企业家底。接着完善材料和低值易耗品出入库手续，刚好登记物资实物台帐，做到帐帐相符、帐实相符。6、针对资金管理中存在的问题，各基层单位一是应确保现金盘点工作逐日进行，做到日清日结、账实相符;二是应加强银行预留印鉴的管理和电子支付业务管理。财务人员应定期核对银行存款账户余额，编制银行存款账户余额调整表，查找未达账项形成的缘由，确保银行资金的平安。三是要坚决执行江西省送变电建设网资金管理方法，根据收款人申请、部门负责人核准、领导审批
29、、财务审核支付的有关程序，完善资金支付手续。7、针对网对部分单位的考核缺乏有效费用限制指标的状况，建议由网相关部门牵头，在核定工作任务、工资总额的前提下，充分考虑近年来两地物业网、机械运输网、车管中心的费用平均水平，制订切合实际的详细年度费用限制指标。三、2023年的工作思路2023年，审计工作仍将围绕网经营发展规划，坚持以完善内部限制，防范经营风险为目标，围绕 “增收节支”这一主题,以提高企业经济效益为中心，以资金运动为主线，突出工程收支效益性审计这一工作重点。(一)做好迎审工作2023年上半年，省电力网将对我网进行原总经理余晓寒同志离任经济责任审计，审计部门将和其他
30、部门一道主动主动，亲密协作，做好迎审工作。(二)接着做好各基层单位2023年资产经营审计2023年，网审计工作将联合有关部门，对网各基层单位全面开展资产经营审计工作。强化干部的经营责随意识，对各经营单位的盈亏经营状况进行界定，并依据每3年轮换一次出具审计报告的原则，对送电工程一、二网和成都分网进行重点审计。(三)增加成本意识,逐步开展工程项目效益审计。依据网年底内部结算工作提出的审计要求，2023年网审计将以竣工输变电工程审计为重点，对木家换流站工程开展专项工程审计。一是从料、工、费各方面,将实际工程成本与工程结算成本进行比较分析,分析其工程量及价格等因素产生的偏差,找出产生差异的缘由,提出工艺过程成本限制的有效方法;二是从项目部工程管理内限制度建立及执行状况、招投标制度执行状况、合同管理执行状况、工程物资管理状况、内部承包和分包工程结算状况入手，多方面总结阅历，揭示问题，促进基层单位降低成本、节约开支，提高企业经济效益。(四)亲密协作做好审计签证工作接着协作物资部、铁塔厂等有关部门参加完成网物资、设备选购招标签证审计，有效促进网增收节支活动的开展;接着协作纪检监察部门参加各工程项目部的效能监察工作。(五)主动参加省网支配的审计项目树立大局意识，听从组织支配，接着在完成网自身内部审计工作的状况下，主动参与省电力网布置的审计工作。点击下一页接着阅读2023年审计工作年度总结