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1、第四章第四章 专利权及非专利技术的评估专利权及非专利技术的评估第一节第一节 专利权概述专利权概述一、专利权的主体与客体一、专利权的主体与客体 专利权是指国家专利主管机关根据专利权是指国家专利主管机关根据本国专利法的规定本国专利法的规定,依法对发明创造依法对发明创造人或发明创造所有人（专利权人）授人或发明创造所有人（专利权人）授予的在法定期限内对其发明创造所享予的在法定期限内对其发明创造所享有的独占权利。有的独占权利。（一）专利权的主体（一）专利权的主体（一）专利权的主体（一）专利权的主体1 1、职务发明创造的单位、职务发明创造的单位、职务发明创造的单位、职务发明创造的单位职务发明创造是指发明人
2、或设计人为完成本单位或职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位或职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位或职务发明创造是指发明人或设计人为完成本单位或者主要利用本单位的物质条件所完成的职务发明者主要利用本单位的物质条件所完成的职务发明者主要利用本单位的物质条件所完成的职务发明者主要利用本单位的物质条件所完成的职务发明创造。创造。创造。创造。2 2、非职务发明创造的个人、非职务发明创造的个人、非职务发明创造的个人、非职务发明创造的个人非职务发明创造是指企业、事业单位的工作人员，非职务发明创造是指企业、事业单位的工作人员，非职务发明创造是指企业、事业单位的工作人员，非职务发明创造是指企业、事业
3、单位的工作人员，不是为了执行本单位的任务，未利用本单位的物不是为了执行本单位的任务，未利用本单位的物不是为了执行本单位的任务，未利用本单位的物不是为了执行本单位的任务，未利用本单位的物质条件所完成的发明创造。质条件所完成的发明创造。质条件所完成的发明创造。质条件所完成的发明创造。3 3、共同发明人、设计人、共同发明人、设计人、共同发明人、设计人、共同发明人、设计人共同发明人、设计人是指有两人以上共同完成的发共同发明人、设计人是指有两人以上共同完成的发共同发明人、设计人是指有两人以上共同完成的发共同发明人、设计人是指有两人以上共同完成的发明创造。明创造。明创造。明创造。4 4、合法继受人、合法继
4、受人、合法继受人、合法继受人5 5、外国人、外国人、外国人、外国人（二）专利权的客体（二）专利权的客体（二）专利权的客体（二）专利权的客体专利权的客体包括：发明、实用新型和外观设计。专利权的客体包括：发明、实用新型和外观设计。专利权的客体包括：发明、实用新型和外观设计。专利权的客体包括：发明、实用新型和外观设计。1 1、发明、发明、发明、发明发明应具有以下特征：发明应具有以下特征：发明应具有以下特征：发明应具有以下特征：（1 1）发明是一种技术方案，要能解决技术领域中所）发明是一种技术方案，要能解决技术领域中所）发明是一种技术方案，要能解决技术领域中所）发明是一种技术方案，要能解决技术领域中所
5、特有的问题。特有的问题。特有的问题。特有的问题。（2 2）发明是针对产品、方法或其改进所创造的前所）发明是针对产品、方法或其改进所创造的前所）发明是针对产品、方法或其改进所创造的前所）发明是针对产品、方法或其改进所创造的前所未有的东西。未有的东西。未有的东西。未有的东西。发明种类：发明种类：发明种类：发明种类：（1 1）产品发明）产品发明）产品发明）产品发明（2 2）方法发明）方法发明）方法发明）方法发明（3 3）改进发明）改进发明）改进发明）改进发明2、实用新型、实用新型实用新型应具备以下特征：实用新型应具备以下特征：（1）实用新型必须是一种产品。）实用新型必须是一种产品。（2）实用新型应当
6、具备一定的形状和结构。）实用新型应当具备一定的形状和结构。（3）实用新型必须是）实用新型必须是“适于实用适于实用”的。的。实用新型与发明的区别：实用新型与发明的区别：（1）两者所包含的范围不同。）两者所包含的范围不同。（2）实用新型的创造性低于发明。）实用新型的创造性低于发明。（3）两者保护期不同。）两者保护期不同。（4）两者审查程序不同。）两者审查程序不同。3、外观设计、外观设计外观设计也被称作工业品外观设计，或者简外观设计也被称作工业品外观设计，或者简称为工业设计。它指关于产品的形状、图称为工业设计。它指关于产品的形状、图案或者其结合以及色彩与形状、图案的结案或者其结合以及色彩与形状、图案
7、的结合所作出的富有美感并适用于工业应用的合所作出的富有美感并适用于工业应用的新设计。它具有如下特征：新设计。它具有如下特征：（1）外观设计必须与产品相结合。）外观设计必须与产品相结合。（2）外观设计必须能在产业上应用。）外观设计必须能在产业上应用。（3）外观设计富有美感。）外观设计富有美感。二、授予专利权的条件二、授予专利权的条件（一）发明与实用新型取得专利权的条件（一）发明与实用新型取得专利权的条件1、新颖性、新颖性2、创造性、创造性3、实用性、实用性（二）授予专利权的外观设计应具备的条件（二）授予专利权的外观设计应具备的条件1、新颖性、新颖性2、富有美感并适于工业应用、富有美感并适于工业应
8、用（三）不能授予专利的情况（三）不能授予专利的情况1、不能授予专利的原则性规定：我国、不能授予专利的原则性规定：我国专利专利法法规定，规定，“对违反国家法律、社会公德对违反国家法律、社会公德或者妨害公共利益的发明创造，不授予专或者妨害公共利益的发明创造，不授予专利权。利权。”2、不能授予专利的具体项目：、不能授予专利的具体项目：（1）科学发现）科学发现（2）智力活动的规则和方法）智力活动的规则和方法（3）疾病的诊断的治疗方法）疾病的诊断的治疗方法（4）动物和植物品种）动物和植物品种（5）用原子核变换的方法获得的物质）用原子核变换的方法获得的物质三、专利权许可和转让三、专利权许可和转让（一）专利
9、许可贸易（一）专利许可贸易1、独占实施许可、独占实施许可2、排他实施许可、排他实施许可3、普通实施许可、普通实施许可4、实施许可的分许可、实施许可的分许可5、交叉实施许可、交叉实施许可（二）专利权转让（二）专利权转让四、专利权的特征四、专利权的特征（一）独占性（一）独占性（二）地域性（二）地域性（三）时间性（三）时间性（四）可转让性（四）可转让性五、专利权的法律保护五、专利权的法律保护（一）侵害专利权的行为（一）侵害专利权的行为1、未经专利权人许可，实施其专利权的行为、未经专利权人许可，实施其专利权的行为2、假冒他人专利的行为、假冒他人专利的行为3、以非专利产品冒充专利产品、以非专利方、以非专
10、利产品冒充专利产品、以非专利方法冒充专利方法法冒充专利方法 的行为。的行为。4、侵犯发明人或者设计人的非职务发明创造、侵犯发明人或者设计人的非职务发明创造专利申请权以及其他权益的行为。专利申请权以及其他权益的行为。（二）侵害专利权行为的法律责任（二）侵害专利权行为的法律责任1、民事责任、民事责任2、行政责任、行政责任3、刑事责任、刑事责任第二节第二节 非专利技术的基非专利技术的基本概述本概述一、非专利技术的定义一、非专利技术的定义狭义的非专利技术定义是将其仅限于工业目的，狭义的非专利技术定义是将其仅限于工业目的，狭义的非专利技术定义是将其仅限于工业目的，狭义的非专利技术定义是将其仅限于工业目的
11、，认为非专利技术是用于工业生产的技术知识，比认为非专利技术是用于工业生产的技术知识，比认为非专利技术是用于工业生产的技术知识，比认为非专利技术是用于工业生产的技术知识，比如：设计图纸、工艺流程、秘密配方、秘密公式如：设计图纸、工艺流程、秘密配方、秘密公式如：设计图纸、工艺流程、秘密配方、秘密公式如：设计图纸、工艺流程、秘密配方、秘密公式和计算方法、生产经验数据等。和计算方法、生产经验数据等。和计算方法、生产经验数据等。和计算方法、生产经验数据等。广义的非专利技术定义则将非专利技术的内涵扩广义的非专利技术定义则将非专利技术的内涵扩广义的非专利技术定义则将非专利技术的内涵扩广义的非专利技术定义则将
12、非专利技术的内涵扩展到包括工业生产技术、管理甚至商业经营知识展到包括工业生产技术、管理甚至商业经营知识展到包括工业生产技术、管理甚至商业经营知识展到包括工业生产技术、管理甚至商业经营知识等方面。等方面。等方面。等方面。我国对非专利技术的定义：从经验或技艺中总结我国对非专利技术的定义：从经验或技艺中总结我国对非专利技术的定义：从经验或技艺中总结我国对非专利技术的定义：从经验或技艺中总结获取的，企业在生产经营中所采用的，为有限范获取的，企业在生产经营中所采用的，为有限范获取的，企业在生产经营中所采用的，为有限范获取的，企业在生产经营中所采用的，为有限范围内人员所掌握的，未获取专利权，尚处于保密围内
13、人员所掌握的，未获取专利权，尚处于保密围内人员所掌握的，未获取专利权，尚处于保密围内人员所掌握的，未获取专利权，尚处于保密状态的，对完成产品生产经营过程有实用价值的状态的，对完成产品生产经营过程有实用价值的状态的，对完成产品生产经营过程有实用价值的状态的，对完成产品生产经营过程有实用价值的先进技术知识和特有经验。先进技术知识和特有经验。先进技术知识和特有经验。先进技术知识和特有经验。二、非专利技术和专利技术的区别二、非专利技术和专利技术的区别法律保护不同。法律保护不同。法律保护不同。法律保护不同。公开程度不同。公开程度不同。公开程度不同。公开程度不同。保护期限不同。保护期限不同。保护期限不同。
14、保护期限不同。专利权在技术上要求有实用性、创造性，但不一专利权在技术上要求有实用性、创造性，但不一专利权在技术上要求有实用性、创造性，但不一专利权在技术上要求有实用性、创造性，但不一定在工业中已经应用，而非专利技术不一定达到定在工业中已经应用，而非专利技术不一定达到定在工业中已经应用，而非专利技术不一定达到定在工业中已经应用，而非专利技术不一定达到发明的要求，但在工业中为已经应用成熟的技术。发明的要求，但在工业中为已经应用成熟的技术。发明的要求，但在工业中为已经应用成熟的技术。发明的要求，但在工业中为已经应用成熟的技术。专利权的技术是静止不变的技术，而非专利技术专利权的技术是静止不变的技术，而
15、非专利技术专利权的技术是静止不变的技术，而非专利技术专利权的技术是静止不变的技术，而非专利技术是随着时间的推移、技术发展而经常变化的滚动是随着时间的推移、技术发展而经常变化的滚动是随着时间的推移、技术发展而经常变化的滚动是随着时间的推移、技术发展而经常变化的滚动技术。技术。技术。技术。专利权具有排他性，而非专利技术不具有排他性。专利权具有排他性，而非专利技术不具有排他性。专利权具有排他性，而非专利技术不具有排他性。专利权具有排他性，而非专利技术不具有排他性。三、非专利技术的评估特征三、非专利技术的评估特征实用性实用性新颖性新颖性获利性获利性保密性保密性可转让性可转让性四、影响非专利技术的因素四
16、、影响非专利技术的因素非专利技术的使用期限非专利技术的使用期限非专利技术的预期获利能力非专利技术的预期获利能力分析非专利技术的市场情况分析非专利技术的市场情况非专利技术的开发成本非专利技术的开发成本保密措施保密措施第三节第三节专利权及非专利技术评估方法专利权及非专利技术评估方法一、收益法评估专利权的一、收益法评估专利权的方法方法 某人发明一项产品专利，该项专利若投入生产某人发明一项产品专利，该项专利若投入生产某人发明一项产品专利，该项专利若投入生产某人发明一项产品专利，该项专利若投入生产并达到每年并达到每年并达到每年并达到每年2020万件的生产能力，需要配套投资万件的生产能力，需要配套投资万件
17、的生产能力，需要配套投资万件的生产能力，需要配套投资10001000万元。某公司愿意出资与专利权持有人进行万元。某公司愿意出资与专利权持有人进行万元。某公司愿意出资与专利权持有人进行万元。某公司愿意出资与专利权持有人进行合作，专利权持有人则以专利权入股的方式进行合作，专利权持有人则以专利权入股的方式进行合作，专利权持有人则以专利权入股的方式进行合作，专利权持有人则以专利权入股的方式进行投资。现在要求评估专利权价值，以确定双方的投资。现在要求评估专利权价值，以确定双方的投资。现在要求评估专利权价值，以确定双方的投资。现在要求评估专利权价值，以确定双方的股权比例。根据调查分析，预计产品价格为股权比
18、例。根据调查分析，预计产品价格为股权比例。根据调查分析，预计产品价格为股权比例。根据调查分析，预计产品价格为5050元元元元/件，每年的生产成本费用为件，每年的生产成本费用为件，每年的生产成本费用为件，每年的生产成本费用为200200万元，产品生命周万元，产品生命周万元，产品生命周万元，产品生命周期为期为期为期为8 8年，同时，确定资本的年平均预期利润率为年，同时，确定资本的年平均预期利润率为年，同时，确定资本的年平均预期利润率为年，同时，确定资本的年平均预期利润率为10%10%，折现率为，折现率为，折现率为，折现率为12%12%。请根据以上资料确定该专利权评估价值。请根据以上资料确定该专利权
19、评估价值。请根据以上资料确定该专利权评估价值。请根据以上资料确定该专利权评估价值。二、成本二、成本收益现值法评估非专利收益现值法评估非专利技术技术 即首先考虑自创非专利技术时，可以采用即首先考虑自创非专利技术时，可以采用成本成本收益现值，然后，再根据使用该技收益现值，然后，再根据使用该技术后，企业增加的年净收益额，选取合适术后，企业增加的年净收益额，选取合适的折现率折现，最终将成本现值和未来收的折现率折现，最终将成本现值和未来收益现值加总后，得出无形资产非专利技术益现值加总后，得出无形资产非专利技术的评估价值。的评估价值。P99例例课堂练习课堂练习A企业准备将一项技术秘密转让给企业准备将一项技
20、术秘密转让给B企业。企业。根据估算，该项技术的重置成本为根据估算，该项技术的重置成本为80万元，万元，预计成本利润率为预计成本利润率为65%；B企业拟投入的资企业拟投入的资产成本为产成本为2400万元，预计成本利润率为万元，预计成本利润率为20%。据测算，据测算，B企业使用技术秘密后的年利润为企业使用技术秘密后的年利润为480万元，技术有效使用寿命为万元，技术有效使用寿命为5年，折现率年，折现率为为10%，请用成本，请用成本收益法确定该技术秘密收益法确定该技术秘密的价值。的价值。第四节第四节 专利权评估案例专利权评估案例分析分析思考问题思考问题1 1、本案例中评估对象是什么？描述是否正确？、本
21、案例中评估对象是什么？描述是否正确？、本案例中评估对象是什么？描述是否正确？、本案例中评估对象是什么？描述是否正确？2 2、本案例中评估的具体方法是什么？简述技术思、本案例中评估的具体方法是什么？简述技术思、本案例中评估的具体方法是什么？简述技术思、本案例中评估的具体方法是什么？简述技术思路。路。路。路。3 3、评估基准日为什么确定为会计期期末？、评估基准日为什么确定为会计期期末？、评估基准日为什么确定为会计期期末？、评估基准日为什么确定为会计期期末？4 4、在对历史财务数据分析时为什么对损益表进行、在对历史财务数据分析时为什么对损益表进行、在对历史财务数据分析时为什么对损益表进行、在对历史财务数据分析时为什么对损益表进行调整？都做了哪些调整？为什么？调整？都做了哪些调整？为什么？调整？都做了哪些调整？为什么？调整？都做了哪些调整？为什么？5 5、技术分成率确定是否合理？、技术分成率确定是否合理？、技术分成率确定是否合理？、技术分成率确定是否合理？6 6、折现率采用什么方法确定？、折现率采用什么方法确定？、折现率采用什么方法确定？、折现率采用什么方法确定？7 7、简单评价本案例的优缺点。、简单评价本案例的优缺点。、简单评价本案例的优缺点。、简单评价本案例的优缺点。