《《淮北矿业(煤炭)集团母子公司管理体系设计报告》(98页).ppt》由会员分享，可在线阅读，更多相关《《淮北矿业(煤炭)集团母子公司管理体系设计报告》(98页).ppt（98页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、Copyright 2006 By ALLPKU Management Consultants Ltd.未经许可，不得外传淮北矿业淮北矿业(煤炭煤炭)集团母子公司管理体系设计集团母子公司管理体系设计报告报告北大纵横管理咨询公司北大纵横管理咨询公司 2 导读导读n前言前言n集团总部定位n下属业务单元分类管理模式n母子公司（集团）管控体系w组织保障w静态管理系统-人事控制-财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理系统-预算管理系统-业绩管理系统 3 项目组根据淮北矿业的具体情况制定了母子公司管控体系及集团项目组根据淮北矿业的具体情况制定了母子公司管控体系及集团总部组织
2、结构设计的步骤，确保科学合理方案与集团实际相结合总部组织结构设计的步骤，确保科学合理方案与集团实际相结合母子公司管理控制体系的具体设计管理模式设计：总部职能定位、集团总部组织结构管理流程的具体设计考核和激励机制的设计部门及岗位的具体设计：部门职能、岗位设置及职责描述方案设计的基本目标和原则母子公司管控及组织设计的基本原理淮北矿业需解决的主要问题淮北矿业的发展战略细化设计细化设计决定执行流程决定执行流程的主体和程序的主体和程序明确各部门明确各部门在管理流程在管理流程中的职责中的职责要求考核和激励支持流程的执行和高效要求考核和激励支持流程的执行和高效要求考核和激励支撑管理控制要求考核和激励支撑管理
3、控制体系的控制力度和高效运作体系的控制力度和高效运作细细化化设设计计要求考核要求考核和激励支和激励支持部门职持部门职能的履行能的履行明确监明确监管职能管职能依托流程保障考核和激励的执行依托流程保障考核和激励的执行本次项目内容不涉及具体方案，仅为框架性建议 4 构建符合战略发展目标和市场竞争环境要求的母子公司管控模式构建符合战略发展目标和市场竞争环境要求的母子公司管控模式和集团总部组织结构，是实现淮北矿业未来战略的前提和集团总部组织结构，是实现淮北矿业未来战略的前提构建符合集团战略目标和构建符合集团战略目标和市场竞争环境的组织结构市场竞争环境的组织结构管理模式管理模式-以战略管理和财务管理为主的
4、管理模式-有效的决策,，业务计划，财务监控体系-合理的集分权 组织架构组织架构-合理的部门设置-明确的部门任务,功能,职责界定-清晰的人员岗位编制以及职责,权力,能力要求界定管理管理/业务流程业务流程-高效率-强调速度-减少无增值环节 5 整个设计过程需满足以下基本要求整个设计过程需满足以下基本要求n符合母子公司的管理模式，突出服务职能，在一定范围内加强对下属分子公司的管理n组织结构扁平化，尽可能缩短决策链n不同业务板块划分清晰n机构精简，职责分明，兼顾管理流程的简捷性n应发挥资源的规模效益，便于统一调配n跨部门可共享职能应尽可能地统一管理，降低管理成本对母子公司管理控制系统的基本要求对母子公
5、司管理控制系统的基本要求n区分不同业务单元，采取不同管理控制系统、明晰的管理控制目标、管理控制手段和内容n统一的管理控制流程n分别通过战略控制、经营计划与预算控制、人事控制、财务控制、权限控制、信息控制和审计进行监控对管理流程的基本要求对管理流程的基本要求n所有流程应围绕支持业务的发展，提高决策和执行的效率n流程的主体和职责需与组织结构的设计相互配合，各流程之间衔接需清晰明了，每个流程本身应科学全面n决策流程的设计需兼顾决策的正确性和效率性n对流程的负责人、参与者、投入信息和产出结果需有明确的界定，便于管理和考核对部门及岗位设置的基本要求对部门及岗位设置的基本要求n要保证职责不存在缺失、交叉和
6、重叠，要符合专业化分工原则n要确保沟通顺畅，指挥有效，提高决策和执行的效率n要充分发挥职能部门在整个组织体系中的重要作用n岗位设置充分考虑工作需要相互配合相互配合对管理模式的基本要求对管理模式的基本要求 6 导读导读n前言n集团总部定位集团总部定位n下属业务单元分类管理模式n母子公司（集团）管控体系w组织保障w静态管理系统-人事控制-财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理系统-预算管理系统-业绩管理系统 7 从企从企业价价值链分析可以看出，大多数企分析可以看出，大多数企业对其全部活其全部活动的管理控的管理控制可以通制可以通过七个主要七个主要职能能实现利润利润技术
7、研发采购生产市场营销客户服务人力资源管理活动：招聘、培训、考核、薪酬、职业发展财务管理活动：资金与财务管理、会计、预算、审计战略管理活动：战略规划、投资决策、子公司监管支支持持性性活活动动基基础础活活动动其它活动：信息管理、法律、行政、后勤企业对基础活动和支持性活动的管理控制体现在七个方面：n战略管理n投资管理n资金财务管理n人力资源管理n生产运作管理n营销管理n研发管理 8 尽管各企业集团的组织结构形式有所不同，但集团总部对下属业尽管各企业集团的组织结构形式有所不同，但集团总部对下属业务单元的管理控制都可以通过七个职能得以体现务单元的管理控制都可以通过七个职能得以体现战略管理战略管理投资管理
8、投资管理资金财务管理资金财务管理人力资源管理人力资源管理生产运作管理生产运作管理营销管理营销管理研发管理研发管理审批、制定、实施企业战略规划的管理控制对企业的对外投资、资产使用和处置管理：包括收购、兼并、剥离分拆、上市、资产变卖出售、参股控股等内容集团总部内部投资的管理与控制，包括固定资投资、基建、技改等资金融通，包括直接融资和间接融资资金计划与资金结算，管理内部的资金分配和使用，预算编制和控制财务管理人员任免绩效考核薪酬管理等对企业采购、生产、物流等活动的管理控制制定企业营销战略，对企业产品的市场定位、产品定价、分销、促销等活动进行管理控制制定企业的研发规划，控制研发计划实施，验收研发成果
9、9 集团总部对下属业务单元管理控制的强弱体现在母子公司管理控集团总部对下属业务单元管理控制的强弱体现在母子公司管理控制职能行使的方式上制职能行使的方式上职能行使方式职能行使方式管理控制职能管理控制职能战略管理战略管理投资管理投资管理资金财务管理资金财务管理人力资源管理人力资源管理生产运作管理生产运作管理营销管理营销管理研发管理研发管理分权分权分权分权集权集权集权集权集团总部拥有审批或知情权，各业务单元制定各自的战略集团总部制定各级战略，各业务单元实施集团总部制定各级战略，并负责实施集团总部拥有知情权，业务单元全部拥有内外部投资、资产处置和使用权集团总部拥有内外部重大投资、处置权集团总部拥有内外
10、部投资、资产处置权，业务单元仅拥有资产使用权集团总部审批资金财务计划，业务单元自主融资，制定资金计划集团总部制定融资、资金使用计划，业务单元实施计划，自主进行财务管理集团总部制定融资和资金使用计划，管理业务单元财务，并负责实施集团总部委派、管理业务单元高层人员集团总部委派、管理业务单元高层及重要岗位人员集团总部负责下属业务单元高层和中层管理人员的任免和管理集团总部拥有知情权，业务单元独立进行生产运作管理集团总部制定业务单元的生产计划，下属业务单元实施集团总部制定生产计划并负责管理下属业务单元的生产运作集团总部拥有知情权，业务单元独立营销集团总部统一营销管理集团总部对研发计划和研发过程拥有知情权
11、，业务单元独立研发集团总部制定研发计划，负责成果验收，下属业务单元实施集团总部统一进行研发集团总部负责企业品牌形象等宣传推广，业务单元负责具体营销工作 10 从理论上讲，职能行使方式可以千差万别，但最终都无一例外的从理论上讲，职能行使方式可以千差万别，但最终都无一例外的体现在集团总部与下属业务单元之间责、权、利的划分上体现在集团总部与下属业务单元之间责、权、利的划分上集权集权集权与分权结合集权与分权结合分权分权集团总部的权利与责任业务单元的权利与责任n投资收益权n经营决策权n人事决策权n制定并负责执行战略及其他经营决策n负责集团人力资源管理工作n负责集团总部资产的保值增值，并产生利润n较低层次
12、的人事管理权n执行集团总部的战略和经营决策n投资收益权n重大经营决策权n业务单元高层人事决策权n知情权与调控权n制定集团总部发展战略并指导业务单元战略的制定n培养委派业务单元高层管理者n一定范围内业务单元的经营决策权n业务单元其他人事管理权n制定业务单元的发展战略n负责集团总部资产的保值增值，并产生利润n投资收益权n知情权与调控权n制定集团总部发展战略n审批业务单元战略决策和高层人事决策n业务单元的经营决策权n业务单元人事决策权n制定业务单元的发展战略n保证集团总部获得稳定的投资回报 11 职能行使方式的选择深受多种因素影响职能行使方式的选择深受多种因素影响影响因素集权分权发展阶段企业规模业务
13、战略业务布局行业特点管理水平信息化水平创业期（规模小、地域集中、业务单一、组织简单）成长期（规模迅速扩张、业务趋于复杂、组织逐渐庞大）成熟期（规模大、多点布局、业务复杂）规模小（人员、资产少，组织简单）规模大（人员、资产多、组织复杂规模）一元化（业务单一，业务单元差异小）多元化（业务多样，业务单元差异大）单点布局（业务集中在单个区域）多点布局（业务集中在2个以上区域）业务单元关联度高（运作需要业务单元之间相互协作与支持）业务单元关联度低（业务单元可以独立完成生产、服务过程）总部管理水平高（能有效指导和监督各业务单元）总部管理水平低（不能有效指导和监督各业务单元）信息化水平高（信息的收集、处理能
14、力强）信息化水平低（信息的收集、处理能力强差）集权文化（总部具有权威、决策有统一性）分权文化（业务单元积极性高、追求决策速度企业文化集权与分权 12 根据影响因素的不同组合，可以形成多种企业类型根据影响因素的不同组合，可以形成多种企业类型发展阶段创业期成熟期小型创业期企业小型成熟期企业企业规模规模小规模大大型专业化企业业务战略一元化多元化大型多元化企业行业特点业务单元关联度高业务单元关联度低大型专业化网络型企业 13 每种每种类型的企业都有对应的母子公司管理控制模式以及集团总部类型的企业都有对应的母子公司管理控制模式以及集团总部的定位的定位操作管理型控制模式（高度集权）操作管理型控制模式（高度
15、集权）战略规划型控制模式（相对集权）战略规划型控制模式（相对集权）高高度度集集权权高高度度分分权权生产经营者战略规划者价值追求者战略控制型控制模式（相对分权）战略控制型控制模式（相对分权）金融控股型控制模式（高度分权）金融控股型控制模式（高度分权）战略控制者大型专业化企业大型专业化企业大型专业化网络型企业大型专业化网络型企业大型多元化企业大型多元化企业小型专业化企业小型专业化企业 14 尽管淮北矿业目前涉及行业较多，但支撑性业务是煤炭生产主业尽管淮北矿业目前涉及行业较多，但支撑性业务是煤炭生产主业20052005年各业务单位销售收入贡献（万元）年各业务单位销售收入贡献（万元）20052005年
16、各业务单位利润贡献（万元）年各业务单位利润贡献（万元）n煤业作为集团的核心业务，销售收入占集团总销售的76以上；n其他业务如多经、机电、药业等营收规模过小，业务分布没有形成层次。n煤业利润贡献占全部利润贡献88以上；n其他绝大多数子公司则处在长期亏损或微利的状态。15 淮北矿业集团目前的母子公司管理属于实际意义的翻牌公司，还淮北矿业集团目前的母子公司管理属于实际意义的翻牌公司，还未形成现代法人治理结构为基础的管理体系未形成现代法人治理结构为基础的管理体系管理和控制体系的完善，现代法人治理结构的建立，产权关系的明晰管理和控制体系的完善，现代法人治理结构的建立，产权关系的明晰完善集团内部的激励体系
17、，各业务单元和各部门的协作，资源的协同完善集团内部的激励体系，各业务单元和各部门的协作，资源的协同母子公司的定位、职权划分，母公司对子公司的培育母子公司的定位、职权划分，母公司对子公司的培育淮北矿业的战略目标淮北矿业的战略目标母子公司母子公司组织结构组织结构流程控制流程控制n母子公司之间缺乏明确的定位n缺乏对子公司的分类管理n缺乏对子公司的指导和扶持n权责不对等n单一的直线职能制结构n管理职能的交叉和缺失n工作不能按计划实施和缺乏有效的沟通n流程的缺失和有效的管理和监控手段n多为操作方面的流程，缺乏具体的制度和流程指导人力资源人力资源n缺乏岗位描述，激励体系不完善n人员的能力集中于煤炭行业n培
18、训体系混乱，缺乏人力资源职业规划如何建立以战略为导向的组织结构，实现战略落地如何建立以战略为导向的组织结构，实现战略落地组组织织目目前前的的现现状状组组织织发发展展的的基基石石组组织织发发展展的的方方向向 16 现在，淮北矿业是一家大规模专业化集团；未来，淮北矿业属于现在，淮北矿业是一家大规模专业化集团；未来，淮北矿业属于大型专业化网络型集团企业大型专业化网络型集团企业影响因素集权分权发展阶段企业规模业务战略业务布局行业特点管理水平信息化水平创业期（规模小、地域集中、业务单一、组织简单）成长期（规模迅速扩张、业务趋于复杂、组织逐渐庞大）成熟期（规模大、多点布局、业务复杂）规模小（人员、资产少，
19、组织简单）规模大（人员、资产多、组织复杂规模）一元化（业务单一，业务单元差异小）多元化（业务多样，业务单元差异大）单点布局（业务集中在单个区域）多点布局（业务集中在2个以上区域）业务单元关联度高（运作需要业务单元之间相互协作与支持）业务单元关联度低（业务单元可以独立完成生产、服务过程）总部管理水平高（能有效指导和监督各业务单元）总部管理水平低（不能有效指导和监督各业务单元）信息化水平高（信息的收集、处理能力强）信息化水平低（信息的收集、处理能力差）集权文化（总部具有权威、决策有统一性）分权文化（业务单元积极性高、追求决策速度企业文化集权与分权12111111122222222现在未来1 17
20、因此，淮北矿业集团在职能行使方式上应该倾向于集权和分权的因此，淮北矿业集团在职能行使方式上应该倾向于集权和分权的结合，集团总部的定位是战略中心、投资中心、绩效监控中心结合，集团总部的定位是战略中心、投资中心、绩效监控中心n企业处于主业成长期向相关多元化过渡的阶段，规模迅速扩张、业务趋于复杂、组织逐渐庞大n企业规模逐渐扩大，组织结构日趋复杂n业务单元相对依赖n单点或多点布局n主业突出，同时以主业为基础的相关多元化发展n管理水平逐渐提高n信息化水平逐渐提高n集权和分权结合的企业文化n战略管理：集团总部制定并负责实施、监控各级战略；对于下属的业务单元，由其负责实施集团制定的战略n投资管理：集团总部拥
21、有全部内外部投资和资产处置权，业务单元仅拥有资产使用权n财务管理：集团总部制定并负责实施融资和资金使用计划，进行财务管理n人力资源管理：集团总部负责下属公司高层和中层重要管理人员的任免和管理n生产管理：集团总部制定生产计划并负责管理下属企业的生产运作；对于进入成长期的业务单元，由其负责实施集团制定的生产计划n营销管理：集团总部和业务单元合作营销n研发管理：集团总部和业务单元合作研发计划专业化网络型集团专业化网络型集团管理控制模式特征管理控制模式特征 18 导读导读n前言n集团总部定位n下属业务单元分类管理模式下属业务单元分类管理模式n母子公司（集团）管控体系w组织保障w静态管理系统-人事控制-
22、财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理系统-预算管理系统-业绩管理系统 19 按照产权关系，淮北矿业集团目前各二级下属业务单位大致可分按照产权关系，淮北矿业集团目前各二级下属业务单位大致可分为直属单位、全资子公司、控股子公司三类为直属单位、全资子公司、控股子公司三类淮北矿业集团淮北矿业集团煤业公司雷鸣科化金蟾药业临涣焦化多经总公司绿原公司双龙公司新兴公司控股子公司控股子公司学校等相王旅游集团物业总公司勘探工程公司工程建设公司机电装备公司全资子公司全资子公司职防院医疗集团直属单位直属单位 20 在在确定对子公司的管理目标和管理重点时，要充分考虑不同业务确定对子公司
23、的管理目标和管理重点时，要充分考虑不同业务单元的特征，建立有针对性的复合型管理模式单元的特征，建立有针对性的复合型管理模式运营管理战略规划战略控制资金投资集团干预的程度集团干预的程度相互关联相互关联/整合的程度整合的程度同一业务系统分立共享技能共享业务系统C效益监控B扶持A指标管理D风险监控n设定战略和绩效目标并监控n在下属企业需要的时候，提供必要的技能和资源支持，主要是资金和外部资源整合的支持模式模式集团管理的目标集团管理的目标集团管理的重点集团管理的重点指标指标管理管理帮助下属企业建立核心竞争能力n决定下属企业的战略和发展规划n决定下属企业的重大投资项目，并参与实施n协助下属企业开展外部资
24、源的整合及建立系统的管理和运营体系n提供任何必要的技能和资源支持，如项目开发、资金、政府关系等，并协助企业建立自已的核心能力扶持扶持增加利润，提高资产短期价值创造能力n密切监控盈利状况及现金流n必要的时候，适当投入资源，保证投入的快速收回n尽可能避免对集团技能和资源的长时间占用效益效益监控监控淮北矿业集团复合型的管理模式淮北矿业集团复合型的管理模式使下属企业具有持续的盈利能力，实现集团的财务目标减少亏损，控制风险，提高资产价值n密切监控经营状况及现金流n必要的时候，通过资产重组实现价值提升，选择最佳时机退出n尽可能避免对集团技能和资源的消耗风险风险监控监控 21 指标管理型适用于煤炭业务板块指
25、标管理型适用于煤炭业务板块在集团中的地位在集团中的地位 发展战略发展战略 业务系统业务系统 管理团队管理团队面临的挑战面临的挑战 n有较为清晰的战略目标，经营策略相对完善n盈利模式比较固定，集团不用投入太多管理精力n把握国家政策变化，适度投入n形成了较为完整的业务运营系统n及时了解运营状况、有效控制成本是关键n煤炭行业的整合和竞争日益加剧，发展存在着一定的不确定性n进一步扩展业务受国家政策限制n基本形成了一支具有行业实践经验和管理经验的管理团队n现有管理团队能对运营中的具体事务进行有效管理板块企业的典型特征板块企业的典型特征n是集团支柱性业务，在集团总资产及利润中占有绝对份额 22 集团的管理
26、功能集团的管理功能指标管理型（煤炭业务板块）指标管理型（煤炭业务板块）n根据板块业务的发展特点，制定绩效目标并考核n绩效目标主要包括结果性的财务目标n监控业务收入、成本费用、利润和现金流情况财务风险财务风险制定目标制定目标负责投资负责投资n决定板块业务的重大投资项目并负责实施n监控板块业务在政策上有无潜在的或异常的风险，并提出对策n决定板块业务重大重组事项的方案并负责实施运营风险运营风险n监控运营中的资产安全n监控运营中的生产安全n政府关系及其他外部资源整合的支持n协调板块业务和外界的信息交流运营支持运营支持战略管理风险控制运营协调职能管理n负责业务负责人的任免n审批薪酬、激励体系，并监控实施
27、n人员总体结构和数量的控制人力资源人力资源财务财务n由集团总部直接进行财务管理信息系统信息系统n纳入集团统一的信息系统 23 扶持型适用于焦化电业务板块扶持型适用于焦化电业务板块在集团中的地位在集团中的地位 发展战略发展战略 业务系统业务系统 管理团队管理团队面临的挑战面临的挑战 n与集团的发展战略相一致n业务战略正在形成过程当中，需要进一步明晰n核心能力正在形成当中，需要积极投入和进一步扶持n尚未形成完整的业务运营系统n盈利模式尚没有明确n管理体系和运营体系需要进一步完善n人才缺乏n受国家政策影响较大n管理团队需进一步提高行业实践经验和管理经验n缺乏系统的专业人才和管理人才板块企业的典型特征
28、板块企业的典型特征n是集团未来支柱性业务之一，未来核心业务之一，在将来集团总资产及利润中占有较大份额 24 集团的管理功能集团的管理功能扶持型（焦化电业务板块）扶持型（焦化电业务板块）n制定所属企业的发展战略和业务规划n监督下属企业的战略实施n监控下属企业的业务收入、成本费用、利润和现金流情况财务风险财务风险制定战略制定战略确定目标确定目标n制定下属企业的绩效目标并考核n绩效目标不但包括财务类的结果型指标，也包括市场类、内部营运类等成长型指标运营风险运营风险n监控经营计划的实施情况n审批运营过程中的重大经营决策、重大资金支出、重大合同等n政府关系及其他外部资源整合的支持n内部相关业务的整合n内
29、部资源、资金等方面的支持运营支持运营支持战略管理风险控制运营协调职能管理n负责下属企业高层、中层管理人员的任免n审批下属企业薪酬、激励体系，并监控实施n人员总体结构和数量的控制人力资源人力资源财务财务n纳入集团统一的预算体系n资金集中管理n监控财务实施信息系统信息系统n纳入集团统一的信息系统负责投资负责投资n监控经济、政策变化，提出相应对策n负责投资项目方案的策划和具体实施n负责投资项目与原有业务的整合 25 效益监控型适用于机电装备公司、雷鸣科化、工程建设公司、勘探效益监控型适用于机电装备公司、雷鸣科化、工程建设公司、勘探工程公司等工程公司等在集团中的地位在集团中的地位 发展战略发展战略 业
30、务系统业务系统 管理团队管理团队面临的挑战面临的挑战 n业务领域与集团发展战略不一致，作为阶段性战略业务存在，对公司业绩有一定支撑n关注短期收益和投入资金的快速回收n尽可能避免对公司技术和资源的长时间占用n必要的时候，适当投入n形成了相对完备的业务运营系统n有一定市场竞争力n同业竞争激烈n集团资源投入有限n存在短期回报与长远发展的矛盾n需有效控制风险n基本形成了一支具有行业实践经验和管理经验的管理团队n现有团队能对运营中的具体事务进行有效管理板块企业的典型特征板块企业的典型特征n是集团阶段性战略业务，在集团总资产及利润中占有一定份额 26 集团的管理功能集团的管理功能效益监控型（机电装备公司、
31、雷鸣科化、工程效益监控型（机电装备公司、雷鸣科化、工程建设公司、勘探工程公司）建设公司、勘探工程公司）n根据业务拓展情况，制定绩效目标并考核n绩效目标主要包括结果性的财务目标n监控业务收入、成本费用、利润和现金流情况财务风险财务风险制定目标制定目标负责投资负责投资n审批下属公司项目投资方案n监控下属公司项目的具体实施n决定板块业务重大重组事项的方案并负责实施运营风险运营风险n监控经营计划的实施情况n审批经营中的重大决策、重大资金支出、重大合同签订等n政府关系及其他外部资源整合的支持n适当的资金支持运营支持运营支持战略管理风险控制运营协调职能管理n负责下属企业经理层和重要岗位人员的任免n监控薪酬
32、、激励体系实施n人员总体结构和数量的控制人力资源人力资源财务财务信息系统信息系统n纳入集团统一的信息系统n纳入集团统一的预算体系n资金集中管理n监控财务实施 27 风险监控型适用于金蝉药业、相王旅游、多经总公司等风险监控型适用于金蝉药业、相王旅游、多经总公司等在集团中的地位在集团中的地位 发展战略发展战略 业务系统业务系统 管理团队管理团队面临的挑战面临的挑战 n业务领域与集团的发展战略不一致n对集团利润没有支撑n避免对集团技术和资源的消耗，严格控制投入n形成了较为完整的业务运营系统n市场竞争力很弱n同业竞争激烈n需有效避免吞噬集团的利润和现金流n集团无意再投入n需要提高产品质量和资产价值n基
33、本形成了一支具有行业实践经验和管理经验的管理团队n现有团队能对运营中的具体事务进行有效管理板块企业的典型特征板块企业的典型特征n非集团主要业务，在集团总资产中占有一定份额，利润贡献较小或者没有利润贡献甚至亏损 28 集团的管理功能集团的管理功能风险监控型风险监控型n根据业务拓展情况，制定绩效目标并考核n绩效目标主要包括结果性的财务目标n监控业务收入、成本费用和现金流情况财务风险财务风险制定目标制定目标负责投资负责投资n决定板块业务重大重组事项的方案并负责实施运营风险运营风险n监控经营计划的实施情况n审批经营中的重大决策、重大资金支出、重大合同签订等n政府关系及其他外部资源整合的支持运营支持运营
34、支持战略管理风险控制运营协调职能管理n负责下属企业经理层和重要岗位人员的任免n监控薪酬、激励体系实施n负责下属企业的人力资源政策人力资源人力资源财务财务信息系统信息系统n纳入集团统一的信息系统n纳入集团统一的预算体系n资金集中管理n监控财务实施 29 导读导读n母子公司（集团）管控体系母子公司（集团）管控体系w组织保障w静态管理系统-人事控制-财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理系统-预算管理系统-业绩管理系统 30 在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则在对子公司管理的运作方式上，遵循管理、法律两条线的原则管理线管理线管理线管理线法律线法律线
35、法律线法律线母子公司管理运作原则需要母公司决定、审批的事项，必须严格执行 母公司决定、审批的事项，通过代表母公司股权的股东代表在子公司股东会上行使表决权，通过代表母公司股权的董事人员在子公司董事会上行使表决权，最终决策通过子公司股东会或董事会形成 31 管理架构是实质，法律架构是形式，实质决定形式管理架构是实质，法律架构是形式，实质决定形式管理架构法律架构总公司业务单元1业务单元2业务单元3业务部业务部业务部总公司二级子公司1二级子公司2二级子公司3三级子公司三级子公司三级子公司=/n管理架构是企业内部划分经营业绩的责任并对经营业绩进行管理的组织结构n管理架构的控制是通过业务汇报线，关键业绩考
36、核和关键岗位的任免机制实现的n法律架构是根据企业内部法律上的资产拥有权的控制板面划分的组织结构n法律架构的控制是通过股权利益和法律权力来实现的 32 导读导读n前言n集团总部定位n母子公司（集团）管控体系母子公司（集团）管控体系w组织保障组织保障w静态管理系统-人事控制-财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理系统-预算管理系统-业绩管理系统 33 组织保障是母子公司（集团）管控体系正常运行的前提组织保障是母子公司（集团）管控体系正常运行的前提组织保障组织保障集团董事会集团董事会集团总经理集团总经理/主管副总经理主管副总经理集团总部相关职能部门集团总部相关职能部门
37、外派董事长外派董事长/董事董事外派监事外派监事外派经营负责人外派经营负责人外派财务负责人外派财务负责人n母子公司管控体系的有效运转，首先需要在以上各机构/部门/岗位之间进行权、责、利关系和结构的明确界定，科学合理地划分功能，以形成有效的制衡和约束机制。34 集团董事会、总经理集团董事会、总经理/分管副总经理相关职责分管副总经理相关职责集团董事会集团董事会总经理总经理/分管副总经理分管副总经理n决定各直属单位/子公司战略发展规划；n决定各直属单位/子公司管理的体制；n决定各直属单位/子公司年度经营计划与预算；n决定外派董事、监事和子公司高层经营管理人员；n决定各直属单位/子公司对外投资，重大资本
38、性支出，重大资产处置，开设孙公司，重大合同、担保、重大信用政策，年度预算，重大技术改造和基建投资等重大决策。n根据集团整体部署领导各直属单位/子公司的日常管理工作；n协调集团各职能管理部门之间涉及子公司管理的相关工作；n协调处理集团为各子公司生产、运营提供相关保障、服务方面的事项。35 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责战略发展部战略发展部n战略管理战略管理-负责建立企业内部的信息分析和研究系统，组织研究内外部环境；-负责拟定集团整体战略规划，组织集团总部各部门共同拟定业务/职能战略；-组织召开业务单元战略质询会，并根据集团领导意见组织业务单元进行修改，最终形成集团整体、业务和职
39、能战略；-组织协调实施战略规划方案，指导、监控各业务和职能战略的实施效果，分析偏差、提出改进措施，并进行相应的业绩考核n经营计划管理经营计划管理/业绩考核业绩考核-组织制定集团年度经营计划，并组织检查和实施；-负责制定下属业务单元、集团总部各部门绩效目标考核体系，包括考核指标、具体考核办法等，并组织实施n组织结构组织结构/体系管理体系管理-负责建立并不断完善对下属单位的管控体系；-负责根据集团发展的需要适时地提出组织结构调整、增设及其职能规划建议；-对集团主要流程和管理制度进行定期评估，提出调整方案建议 36 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责投资管理部投资管理部n投融资管理投融
40、资管理-分析经济形势，对集团的投资、融资项目进行市场调研、数据收集和可行性分析；-设计投资、融资项目,并对其进行财务预测、风险分析；-为投资项目准备推介性文件，编制投资调研报告、可行性研究报告及框架协议相关内容，并拟订项目实施计划和行动方案，供集团领导和潜在客户参考；-组织投融资项目谈判，建立并保持与合作伙伴、主管部门和潜在客户的良好的业务关系n股权管理和基建投资项目管理股权管理和基建投资项目管理-负责投资项目的直接或间接管理，监控和分析投资项目的经营管理，并及时提出业务拓展和管理改进的建议；-负责对集团各全资子公司、控股子公司、参股子公司进行日常的股权管理，负责外派董事、监事人员的日常管理工
41、作；-负责集团下属各在建基建项目的日常管理及预决算工作。37 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责人力资源部人力资源部n人力资源规划和人员配置人力资源规划和人员配置-根据集团整体战略规划和各业务单元需求，编制集团人力资源规划与年度人力资源工作计划，并组织实施；-负责制订集团人才招聘政策并负责集团总部人员及下属企业负责人的招聘工作；-负责集团定岗定编工作；n薪酬管理薪酬管理-组织制订集团薪酬与激励制度并组织实施；-根据集团战略规划和用工计划，组织编制集团工资总额计划并检查、考核执行情况；-负责定期统计分析集团整体薪酬信息，就异常情况提出处理意见；n绩效考核管理绩效考核管理-组织制订集
42、团绩效考核政策，并负责集团总部人员及下属企业负责人的考核工作；-负责定期统计分析集团整体绩效考核信息，就异常情况提出处理意见；n人力资源培训和开发人力资源培训和开发-组织制订集团培训政策，并负责集团总部人员及下属企业负责人的培训工作；-组织制定集团员工职业发展规划，并组织实施；n对下属企业人力资源工作的指导与支持对下属企业人力资源工作的指导与支持-组织培训下属企业经营者和人力资源部门员工，并定期检查和指导；-协助下属企业解决人力资源工作中存在的主要问题。38 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责财务部财务部n财务制度建设及执行财务制度建设及执行-集团财务制度的拟定、调整与财务制度的
43、监督执行；n预算管理预算管理-集团内全部单位预算拟定、预算调整与预算执行工作的指导、监督；-对各下属单位、集团总部预算外支出的审核或报批；n财务管控和服务财务管控和服务-负责下属单位财务的管控与服务工作；-负责在集团信息化管理部门或人员的协助下建立并完善集团财务信息体系；n会计核算会计核算-集团总部会计核算，指导各下属单位会计核算工作；n财务分析财务分析-定期开展集团财务分析，向集团领导与相关部门提供管理支持；-负责编制、汇总、合并会计报表和集团的对外会计信息披露工作；n资金、资产与投资管理资金、资产与投资管理-负责集团资金的筹措、管理与分析工作；-参与集团投资决策，并负责相关事宜；-集团内产
44、权登记、划转、交易、处置和股权转让、资产评估项目的核准与备案；-集团内全部单位的对外担保审核、财产抵押的统一审核与管理；n税务筹划税务筹划-集团整体的税务统一筹划。39 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责资金管理中心资金管理中心n结算管理结算管理-负责研究制定并执行集团货币资金管理办法；-监督集团财务收支预算的执行；-负责集团货币资金的收支管理，按照预算方案，审批货币资金的收支计划并负责办理有关信贷业务；-调剂集团内资金需求，保持集团资金流畅；-负责资金成本的核算、优化工作；-定期制定报表并呈报相关领导和部门；-负责定期更新系统资金使用计划；n资本运作支持资本运作支持-参与设计投
45、融资方案，根据资金需求计划分解投融资任务；-根据战略发展要求，对进行中的资本运作项目提供有关资金使用方面的支持；-协同投资管理部完成项目兼并、收购工作。40 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责集团办公室集团办公室n日常行政管理-负责安排总经理办公会、集团重大会议等，并负责议定事项的督办工作；-负责集团总部公文处理工作；-负责集团总部文秘工作；-协助集团总部领导办理日常事务；-负责集团总部对外联络及接待任务；-负责集团总部印鉴管理工作；-负责集团总部文书档案、业务档案管理工作n后勤保障管理-负责集团总部固定资产购置、车辆调度等后勤工作的协调管理工作；-负责集团总部突发事件协调、处理
46、工作；-负责集团工商登记、变更及年检工作；组织机构代码证、法定代表人身份证明书的管理工作。41 集团总部职能部门相关职责集团总部职能部门相关职责审计部审计部n审计制度建设及执行-负责制订集团内部审计、内部控制方面的规章制度，并对子公司、控股公司内部审计工作进行指导；n审计监督-负责对集团总部职能部门、子公司、控股公司、投资项目财务收支及其经营管理活动的真实、合法、合规、效益、风险和内部控制等进行审计监督；-负责对集团总部中层管理人员、外派的高管人员进行任期经济责任审计评价；-负责对子公司、控股公司以及投资项目的经济责任目标的完成情况进行审计确认；-负责对集团基建工程、修缮工程以及技术改造项目的
47、审计；-参与组织有关基建工程、设备、大宗物质采购的招标工作，并对标的进行审查；-围绕集团发展中的综合性、普遍性、倾向性的问题开展审计调研，为集团领导决策提供理论依据；-负责对集团经济合同事项和投资项目进行事前审计监督；n联络外部审计机构-负责组织各项重要委托社会审计机构的业务，并对社会审计机构出具的审计结果进行评审；-负责与外部监管部门（证监会、审计、财政）的联系沟通，建立良好的关系。42 外派董事长外派董事长/董事、外派监事相关职责董事、外派监事相关职责外派董事长外派董事长/董事董事外派监事外派监事n参与决定子公司的经营计划和投资方案；n参与制定子公司的年度财务预算方案；n参与制定子公司的利
48、润分配方案和弥补亏损方案；n参与制定子公司增加或者减少注册资本的方案；n参与决定公司内部管理机构的设置，拟定子公司合并、分立、变更公司形式、解散的方案；n参与对子公司重要负责人的聘任或者解聘决定；n参与制定子公司内部管理机构的设置方案；n定期了解子公司的经营管理情况并提交分析报告；n及时向集团总部汇报子公司重大经营决策情况；n负责完成交办的其它有关子公司的工作。n参与监督检查子公司财务状况；n负责对董事、子公司经理执行公司职务时违反法律、法规或者公司章程的行为进行监督；n定期了解子公司的经营管理情况并提交分析报告；n及时向集团总部汇报子公司重大经营决策情况；n负责完成交办的其它有关子公司的工作
49、。43 外派经营负责人、外派财务负责人相关职责外派经营负责人、外派财务负责人相关职责外派子公司总经理外派子公司总经理外派财务负责人外派财务负责人n负责组织实施子公司的经营计划；n定期提交子公司的经营管理情况分析报告；n及时向集团总部汇报子公司重大经营决策情况；n定期向集团总部进行述职。n负责所在子公司的财务工作；n定期提交子公司的财务分析报告；n定期向集团总部汇报子公司生产经营和执行财经纪律情况；n及时向集团总部汇报子公司重大财务事项，在必要时，提出审计建议；n对所在子公司的资金筹措，使用和调度、贷款担保、抵押、对外投资、基建技术改造、资产重组等重大决策实施财务监督，并及时向集团总部进行汇报；
50、n定期向集团总部进行述职。44 在明确各相关机构在明确各相关机构/部门部门/岗位相应职责的基础上，配合关键控制岗位相应职责的基础上，配合关键控制手段和途径，形成张驰有度、动静结合的母子公司管控体系手段和途径，形成张驰有度、动静结合的母子公司管控体系组织保障组织保障静态管理系统静态管理系统动态管理系统动态管理系统n人事控制n财务控制n信息控制n权限控制n战略管理系统n经营计划管理系统n预算管理系统n业绩管理系统直属单位全资子公司控股子公司 45 导读导读n母子公司（集团）管控体系w组织保障w静态管理系统静态管理系统-人事控制-财务控制-信息控制-权限控制w动态管理系统-战略管理系统-经营计划管理