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1、2023年公司工作总结范文4篇度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，仔细履行集团的内部审计管理制度。依据集团公司度工作的总体要求和审计安排，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作安排和领导交办的审计任务，现就度审计工作总结如下：一、完成主要工作共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行状况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计
2、与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内限制度执行、内控流程操作等状况进行符合性检查，发觉各种问题，刚好与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发觉问题41项，提出建议36项。10-11月份审计部对年度审计发觉问题的整改状况与逾期应收账款催收进行审计回访，特殊是针对整改不到位单位，提出指导性看法并敦促其切实执行。通过审计，肃穆了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。2、开展专项经营考核审计7月，公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局
3、面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为协作集团经营管理，审计部细心研读文件精神，深化企业了解经营状况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核肃穆性，同时也确定了二级企业勤奋、主动的经营成果。3、完善投资企业审计，供应投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的须要，依据集团公司领导支配对投资企业进行审计，对度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深化、综合评价投资公司的管理效益。特殊是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预料，为投资决策供应依据。4、加强离任审计，供应人事管理参考，宝原总经理、新x湖副总经理
4、岗位变动，依据集团公司支配进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核供应参考。5、完善基建工程审计，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深化工程项目现场，开呈现场工程监督、材料审计等，订正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价限制的系统化工程审计模式。完成基建工程项目预算审计38项，预算金额843.44万元，核减金额286.84万元;基建工程项目结算审计40项，结算报审金额1,392.40万元，核减金额384.39万元。依据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公允
5、、公正进行工程结算审核。引进外部力气进行工程造价审核1项，结算报审金额228.13万元，核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价，节约大量的资金。二、主要工作体会1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，胜利从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟识管理与业务流程，给审计工作进展带来肯定便利，推动年度审计工作顺当完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部限制、风险管理、审计
6、档案等方面，制定和完善了管理方法和实施方案，具体规定审计年度安排制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量限制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业erp系统上线运行，erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员主动学习erp流程操作、深化erp审计系统应用，着手开展erp环境下的项目审计工作。3、延长审计项目，合并审计目的，注意审计存在问题整改落实，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内限制度执行、内控流程操作等
7、状况进行符合性检查，发觉各种问题，刚好与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。三、存在问题与今后准备1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1 人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力气难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力气有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与运用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清楚等现象。2、今后准备坚持学习，提高专业学问与专业应用实力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业学问相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业实力有所欠缺，
8、审计人员一边参与深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与沟通，在实践中主动探究，积累阅历。坚持不懈学习，提高专业学问与专业实力，为集团审计工作发展积攒力气。在集团公司的领导和支持下，审计工作克服许多困难并取得一些成果，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，依据审计工作发展须要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部限制、监督管理方面发挥应有作用。帮助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清楚、透亮、合理、公正。10月建筑公司项目经理个人工作总结范文2023年公司工作总结范文（
9、2） | 返回书目今年我听从公司的支配，承接担当了由集团开发的建筑面积达二十万余平方米、工程总造价七千余万元的商住楼工程项目的项目经理。资金上的压力，施工技术上的难度及项目部主要管理人员的组织等一系列难题亟待解决。任何一点出现差错将对工程项目的顺当完成带来不行估计的压力。事以人为本特殊是主要工程施工管理人员的选择都是经过细心选择，在技术上都能独当一面，而且具有相当丰富的现场施工管理阅历。项目部主要管理人员的优化组合，是完成工程项目的有力保证。任何一项项目工程都是由：人员、资金、物力三个方面组成，任何一方面的不足都将给工程的质量、平安、进度埋下隐患。万事人为本施工班组的选择是我重点考虑的问题，在
10、各工种施工班组的组织过程中，班组长的专业技术素养、平安质量意识是关键，他们是各工种在施工过程中的领头雁，他们整体素养的好坏对整个工程起到中流砥柱的作用。资金的投入量和资金的到位率是保证建筑产品质量、保证平安生产，如期完成的晴雨表，只有足量的资金投入才能保证质量，确保平安生产，才能按安排进度如期完工。但就目前的状况看，建筑行业已是一个微利行业，再加上有的建设方资金到位率低，这更加重了我们经济压力。但不管资金怎么惊慌，我项目部民工及管理人员的工资还是按月到时发放，从没有因资金惊慌而克扣、拖欠民工工资现象发生。百年大计，质量第一在日常施工中，我们严把质量关，为使每道工序质量得到保证，项目部配有专职质
11、量员，对施工操作过程作全方位的跟踪，从不因资金困难而影响质量。工程总体质量受到业主及有关方面的好评和确定。平安是企业的效益;平安是职工的生命!这不是一句简洁的口号。众所周知，建筑行业是平安事故的高发行业，工程的施工人员来自五湖四海、语言上的障碍、环境上的差异、文化素养低，平安生产意识的谈薄是平安生产事故频发的重要缘由。针对这些实际问题，我项目部配备了专职平安员，对施工现场的每位施工人员进行平安生产技术交底，并签订平安生产协议书。在日常施工操作过程中，发觉有违规、违章操作的进行刚好订正，并随时召开各工作班组长会议，对违规、违章危急的行为所造成的后果等缘由进行分析，并用通告形式对违班组的违规、违章
12、的事情刚好处理方法进行公示。为保证平安生产，确保施工人员的生命平安，项目部在资金相当惊慌的状况下，光平安生产用电方面，就投入了拾来万元资金，大到施工用电的总配箱、电缆线，小到开关箱、操作箱等，基本上都按规范设置、全新配制，各主线电缆敷设均用砖砌电缆沟，上盖水泥预制板;为各工种施工平安用电得到了保障。日常的用电管理，项目部指派专业业务精，技术素养好的施工用电专职电工，不定期地对用电设备进行检查，发觉隐患刚好整改，杜绝平安用电事故的发生。平安与质量并举，信誉与效益并存，这是我项目部的工程项目管理宗旨。工程项目管理宗旨是我们工程项目管理的追求、奋斗的目标。诚为本,实当头,是我一进入这个行业的誓言,都
13、说誓言无声.所谓的诚,我觉得最重要而又最易忽视的一点,就是对于企业的忠诚.忠于企业,诚于企业,看重建设集团这块牌子,始终以来都是我最朴实的工作动力.诸安这块牌子,是多少前辈们举起来的?鼎力这块牌子,又是怎样的机遇,怎样的奋斗,怎样的凝合.服务于企业,然后获得回报,这是最简洁的工作理由,双赢逻辑.要有回报,就要有付出,要付出热忱,才智,志气,毅力.而真是热忱,才智,志气,毅力,才让我真正地享受到工作的欢乐.与业主的沟通过程中,沒有这样先决的自我要求,许多私人化的心情便会冒出来,热忱让我战胜躁动,才智让我领悟到团队的力气,志气给了我探究的力气,毅力使我百折不绕.管理这个项目以来,最大的体会,也是我
14、最大的变更,就是调和.易经中说:憧憧往来,朋从尔思.这个意思我半知半解.但我觉得围绕一个项目,接触到的方方面面人和事,都是有着合作的憧憬和共事的目标而来.合作的概念特别大,但工程管理又是一个必需细化的工作,因为负责,所以细化.与细化相比,严格是不值一提的,必需的.与总包的合作过程,既是一个强调协作的过程,放低自己的角色概念,多听多看多驾驭,有的放矢.我要求我们的管理人员,先做好我们自己的工作,协作总包是必需的,但也决不是沒有原则的,不设底线的.这个过程,就须要调和,调动一切因素去获得有益的结局.现在的建筑业,靠大量签证来谋求利润空间已经特别难以实现.因此成本限制就显得尤为突出.全部的成本中,材
15、料成本是最重要的一环.材料管理中，我依据施工预算，组织制定了施工材料需用安排。同时针对本工程实际状况,我组织各个班组制定了材料运用安排和返还安排。材料运用中，我要求大家坚持限额领料制度，依据施工预算，支配项目管理人员刚好统计各个班组的施工内容和数量，并且刚好与预算量进行对比分析，限制各个分项工程的材料运用以及人工费的发放。各个班组运用的机具和材料，均要求由各个班组集中领用，耗损材料根据预算量进行考核，每层进行统计，发觉奢侈时刚好订正整改。周转材料运用完毕后由各个班组统一返还，数量不足则由各班组负责赔偿。今年的工作中，我负责的工程尽管有肯定的成果，但是仍旧存在许多不足，须要接着总结和完善。新的一
16、年中，我要进一步重点作好3个方面的管理：一是人的管理。人是管理的组织者和执行者，项目管理人员不能松懈，只有全体管理人员亲密协作，各负其责，才能作到施工各个环节环环相扣，整体工作才能井然有序。二是物的管理。也就是材料的管理。明年，我将接着在项目管理中作好限额领料制度，并且进一步细化，定期与工程预算量进行对比分析，找出不足，制定对策。三是法的管理。也就是施工方法的探讨和管理。在公司各项预防措施的基础上，结合工程实际特点，进行优化和改进，形成一套行之有效的施工方法，以便于指导施工和工人操作。总之，在新的一年中，我将进一步提高自己，探讨和改进项目管理方法，为公司的发展作出贡献。医药综合公司的工作总结范
17、文2023年公司工作总结范文（3） | 返回书目上半年，市医药综合公司在市委、市政府及市工业经济发展服务局的正确领导下，在公司全体干部职工的共同努力下，能够结合单位实际，坚持以邓-理论和" 三个代表"重要思想为指针，仔细贯彻党的xx大和xx届三中、四中全会精神，紧紧围绕全市改革、发展、稳定的工作大局，结合公司工作实际，求真务实，开拓创新，较好地完成了上半年各项工作目标。一、主要经济指标完成状况截止六月份，医药商业销售总额完成1183万元，占年初目标任务的50%，比去年同期增长7%，实现税金6.2万元。二、注意政治理论学习，不断提高思想素养从"三讲"到&q
18、uot;三个代表"重要思想及保持共产党员先进性教化活动的学习，使我们深刻相识到只有理论水平提高，才能有政治素养的提高。为此，我们把学习、贯彻党的xx大作为武装头脑、沟通思想、提高素养的重要形式，制定了严格的学习制度，实行多种措施，狠抓落实。确定每周六上午为集体学习日，坚持进行政治学习。在学习中，我们以保持共产党员教化活动读本为重点，注意把学习理论同实行，市委、市政府的重大决策，解决医药经济发展中的问题，紧密结合起来，提高了全员的政治理论素养，增加了实际工作中的原则性、系统性、预见性和创建性，有力地促进了工作的开展。通过"三个代表"重要思想及保持共产党员先进性教化活
19、动的学习，全体干部职工的政治意识、大局意识、责随意识明显增加，政治敏锐性和政治鉴别力不断提高。同时，工作中大家能够主动转变思想观念，自觉找位置，团结协作，不搞无原则纠纷，维护了单位整体形象，呈现了团结协作的良好氛围。三、加强思想政治工作，推动医药经济发展我们始终把加强思想政治工作作为推动医药经济发展的一项重要工作来抓，我们的详细作法是(一)凝合人心，鼓舞士气，使干部职工以良好的精神状态投入到经济建设的主战场思想政治工作服务于经济建设，就是要把干部职工心中隐藏的巨大热忱激发出来，把他们的主动性、创建性充分调动起来。我们坚持做到：一是以目标激励人。没有目标，就没有奋斗方向，就没有前进的动力。二是以
20、形势警醒人，我们要求广阔干部职工特殊是业务经营部门负责人，时刻关注医药经济的发展改变趋势，精确市场定位，时刻保持头脑醒悟。(二)解放思想，转变观念，与时俱进，为医药经济发展奠定强有力的思想基础我们坚持把帮助干部职工解放思想，与时俱进，更新观念作为思想政治服务于经济建设的一项重要任务，通过集体政治理论学习，参与培训等多种途径，持之以恒抓好邓-理论、"三个代表"、"两个务必"、xx大及法律法规的学习教化，从而使广阔干部职工树立了发展意识、竞争意识、效率意识，为医药经济发展奠定了强有力的思想基础。四、求真务实抓管理，开拓创新谋发展强化企业管理，提高科学管理水平
21、，是建立现代企业制度的内在要求，也是国有企业扭亏为盈，提高竞争实力的重要途径。我们坚持从"树立公司形象，确立经营新理论，创建公司新业绩""三新"动身，求真务实，开拓创新，实行多种行之有效的措施，取得了显著成效。一是狠抓企业管理，促进经济效益不断提高。公司重点加强了成本管理，全面发展了学习邯钢阅历和挖潜增效活动，全方位、多层次、多环节节能降耗，削减各种不合理开支，降低经营成本。二是主动推行内部改革，走规模经营之路。xx年年初，公司对12个零售部、12个乡镇医药购销部进行了资产重组，组建"#市医药零售连锁有限公司"，大而既减轻了公司的经营
22、负担，又引进了激烈的竞争机制，大大激发了员工的主动性，使公司经营业绩大幅攀升。三是全力实施gsp认证工作。gsp认证是医药经营企业向现代化、科学化、规范化迈进的重要手段，不仅关系到药品经营企业的前途与命运，而且是提高药品质量、大力调整结构、促进医药经济发展的良机，是规范药品经营行为、提高企业综合素养和市场竞争力的治本之策。为确保医药零售连锁有限公司顺当通过gsp 认证，公司成立了gsp认证领导小组，要求大家统一思想，提高相识，全员参加，切实增加认证工作的紧迫感和责任感，树立"发展是第一要务"的观念，在此基础上列出时辰表，实行倒计时，比照药品经营质量管理规范，仔细查找存在的问
23、题和不足，并进行仔细整改，在库房改造、人员培训、软件整理等方面做了大量深化、细致的工作，投入资金30余万元，增设了微机、空调、药柜以及办公用品和其他的配套设施。在大家的共同努力下，xx年2月一次性顺当通过了河南省认证评审中心的验收，取得了gsp认证证书。五、高度重视、仔细抓好党风廉政建设、稳定安排生育等各项工作公司党总支非常注意党风廉政建设工作和"两个条例"的学习贯彻。相对集中一个月时间，实行专题学习、辅导讲座、上党课形式，组织干部职工特殊是党员领导干部仔细学习中国共产党内监监督条例(试行)和中国共产党纪律处分条例，并仔细开展探讨，结合公司实际制定了xx年党风廉政工作支配看
24、法、效能监察工作实施方案、关于党风廉政建设责任制职责范围分工的通知等文件，进一步规范了医药干部职工的言行，防止了滥用职权、权钱交易等腐败现象的发生。为严格纪律，明确责任，公司党总支本着"谁主管，谁负责，违纪必究"的原则，逐级签订了党风廉政建设目标责任书，并实行效能监察、跟踪问效，收到了良好的效果。同时，公司进一步修订完善了值班、考勤、车辆管理、来客接待、财务等各项规章制度，班子成员以身作则，仔细执行市委提出的"七项制度"、"六个削减"、"八条禁令"及公司各项规章制度，廉洁自律，克己奉公。在班子的影响带动下，全体干部
25、职工遵纪遵守法律，组织纪律观念明显增加。稳定是发展的基础和保证。在社会治安综合治理及稳定工作中，公司充分发挥党组织的领导核心、战斗堡垒以及党员的先锋模范作用，注意思想政治工作，着力将一切担心定因素消退于萌芽状态之中，公司全体干部职工讲大局、讲稳定、讲团结，全神贯注抓经济，一心一意谋发展。此外，在安排生育工作中，公司党组织高度重视，坚持一把手负总责，分管领导及安排生育专用干层层把关、狠抓落实，确保了各项工作目标的圆满完成。六、存在的问题虽然工作取得一点成果，但还存在有不足之处，一是企业管理方面还需接着加强;二是服务质量还需进一步提高;三是进一步规范医药零售连锁有限公司的药品购销渠道，严把药品质量
26、关，确保人民群众用药平安有效。七、下半年工作的主要准备xx年，市医药综合公司将以邓-理论、"三个代表"重要思想为指导，全面实行xx大和xx届四中全会精神，深人改革，加强管理，与时俱进，开拓创新，努力做到"三个确保"，即确保人民群众用药平安有效，确保经济效益不断提高，确保医药经济持续健康发展，为我市领先在中原地区实现全面建设小康社会的雄伟目标做出新贡献。(一)加强管理力度，搞活商业经营。进一步大胆探究经营方式的变革，主动推广批发企业搞总代理、总经销的阅历，逐步建立高效的物流、商流、信息流及资金管理系统，促进企业形成总代理、总经销，大批发的规模化优势。xx年
27、，医药商业总销售额力争突破2380万元，税利25.8万元。(二)为了扩大国有医药的市场覆盖面，下半年安排汲取符合条件的五家社会药店，归纳到医药连锁有限公司，使他们逐步走上国有医药的轨道。(三)逐步完善目标责任，搞好其次轮经济目标责任制。公司跟踪审计工作总结范文2023年公司工作总结范文（4） | 返回书目六安-东石笋马路升级改造项目于 年由市发展安排委员会批准建设。本项目位于金安区境内，起点位于六舒路口 k0+000 终点 位于金安区毛坦厂镇 k42+950.627，路途全长 42.950.627km。本项目设计时速40km/h 的二级马路, 路基工程在老路基础上拓宽至 12m路面为新建路面，
28、 宽度为9m采纳4cmac13细粒式沥青混泥土、 5cmac16 粗粒式沥青混凝土、32cm 水泥稳定碎石、20cm 级配碎石结构层。其 中 1 标段包含一座老桥改造及部分管涵、排水工程等，2 标段包含二座老桥改造及部分管涵、排水工程等。 年 2 月由金安区审计局及建设单位托付我公司对该道路建 设项目了 1、2 标段进行跟踪审计服务。在金安区审计局的指导和支 持下，我们公司六安-东石笋马路升级改造工程跟踪审计组紧紧围绕 双方签订的六安 - 东石笋马路升级改造建设工程跟踪审计服务协 议 ，依据国家审计署、省审计厅、省财政厅发布的有关文件精神， 借鉴交通系统和其他部门大中型项目的管理阅历， 切实地
29、开展了该项 目跟踪审计工作。为项目建设的投资限制严格把关，完成了跟踪审计 工作目标和任务。现将主要工作状况进行总结汇报如下。一、细心做好跟踪审计前的打算工作公司依据项目实际状况编制了六安-东石笋马路升级改造工程 项目建设过程跟踪审计方案 、 六安-东石笋马路升级改造工程施工 过程跟踪审计实施程序、管理手册 。支配具有实践阅历的注册造价 师担当项目主审。二、严格实施项目跟踪审计工作依据业主与我公司签订的跟踪审计托付合同、 跟踪审计方案 、 施工合同、财政部、建设部建设项目审计实施方法 、 建设工程价 款结算暂行方法 、相关规范标准以及我公司相关审计指导性文件的 要求等，亲密协作建设单位以及项目监
30、督组，在合同管理、工程设计 变更、工程量的验收、进度款支付、工程决算等方面深化细致，全方 位多角度开拓性地开展跟踪审计工作 我公司跟踪审计组于 年 2 月份起先进驻工程现场开展工作， 首先了解工程现场实际状况，由于工程 年 11 月已开工建设，部 分工程已进行施工，例如帮宽路段已开挖 担当 工程(1)标段(包括在 、 行政区域范围内实施 的 、 新建改造建设项目)的跟踪审计及造价询问任务，至今 累计已完成业主所托付的各类分包工程和新增工程预算 (含工程量清 单和标底编制)审核 13 项，累计核减金额 10916912.12 元(详见附 件一) ;完成工程材料、设备选购价格审核 33 项(详见附
31、件二) ;完 成工程结算审核 3 项，累计核减金额 88796.08 元(详见附件三) ;完 成工程预付款、进度款审核 10 项。此外，还协作业 主完成工程签证 及变更审批项目报审的造价估算共 77 项; 完成工程变更及签证审核， 并参与现场计量共 41 项;参与工程方案优化比选，并提出跟踪审计 书面看法书 4 项;为协作业主强化工程造价管理，发出跟踪审计工作 联系单共 9 份;参与隐藏工程验收 78 次。 在进行跟踪审计活动中，我们始终根据 公司审计处和我公司领导的要求，忠于职守、勤于工作、扎根现场、务求实效，有力地 协作了业主管道办、工程分部、项目部的投资限制和造价管理工作。 尽管工程地点
32、分散， 但每个工作日我们都支配跟踪审计组人员至工程 现场，全面地了解工程施工状况和其他事项，回复业主的造价询问和 工作要求，并刚好向审计处进行汇报。跟踪审计组人员每周定期参与 各工程的工地例会， 会上通报每周的跟踪审计状况并提出相关的看法 和建议，处理造价问题。实时对施工现场进行勘察，参与隐藏工程验 收，以及用文形式做好记录和用数码相机进行拍照以存档备查，掌 握详实的工程原始资料， 确保工程计量工作的精确性、 科学性。 同时， 我们每月将我方的跟踪审计具体状况向审计处进行汇报， 虚心接受审 计处的工作指导， 并将审计处领导对跟踪审计的工作要求和业务支配 刚好向业主工程分部、项目部以及施工、监理
33、单位进行通报，凝心聚 力，仔细落实。三、 抓重点、 抓主流针对工程建设过程中影响造价的突出问题， 刚好向业主报告处理看法和解决方法。 工程建设项目投资大， 工程施工条件困难， 不行预见因素多， 而且有些工程项目在招投标过程中和施工图设计上也存在一些不完 善因素， 这些都给工程实施过程中的跟踪审计和造价限制工作带来了 肯定的难度。 针对上述状况， 跟踪审计组人员充分发挥自身专业优势，通过探讨合同及招投标文件，刚好向业主建言献策，有效地避开了投 资奢侈。比如 工程前期的土方回填工作，招标时作为暂列项目 并支配总承包单位中石化二建公司施工， 同时该施工单位报送的土方 回填工程预算金额为 1828.0
34、894 万元，而我们跟踪审计组依据现行定 额和市场行情以及江苏省地质工程勘察院供应的 玉带油库土方测量 技术总结供应的数据进行审核，在不考虑下浮的状况下核定金额只 有 799.4370 万元，为此，跟踪审计组刚好将相关状况报告给审计处 和南京工程部， 经重新招标后确定的工程中标价与我方供应的审核后 金额是相符的、合理的，此举较大幅度地节约了工程投资。再如目前 正在进行的 工程土方回填施工中，因为是固定单价合同，施工单 位按业主要求，会同业主项目部、业主纪检部门、监理单位、跟踪审 计单位对回填区面积、场地标高、淤泥塘面积、淤泥厚度等内容进行 测量， 我们发觉参与测量的各方除施工单位外均无专业的测
35、量人员和 设备，测量过程无法限制，而且首次的测量结果就与江苏省地质工程 勘察院供应的玉带油库土方测量技术总结供应的数据存在较大的 出入，为切实维护业主方利益，跟踪审计组实事求是地将以上状况向 业主报告，建议支配第三方专业测量单位人员和设备介入测量，以保 证测量结果的精确性、合理性。此举得到管道办的确定，目前正在考 虑施行中。 建设工程施工合同是限制施工过程投资的关键依据，配 套油库 1 标段施工合同刚一签订， 跟踪审计组就对合同条款特殊是结 算条款进行探讨， 针对合同中存在的一些问题和对业主不利的因素及 时向审计处进行了汇报，并提出相应的看法和建议。如合同中新增和变更工程的结算按现行定额和材料
36、指导价土建下浮 6%，安装(不含 乙供主材) 下浮 10%的方式进行， 就与投标时施工单位承诺的新增和 变更工程造价按现行定额和材料指导价计价、土建与安装(含乙供主 材)均下浮 10.2%的结算方式不符，因此我们建议另行签订补充协议 对结算方式进行明确。针对合同文件组成之一的施工单位投标报价 书， 其工程量清单报价分析表上只有清单单价组成而没有相应定额子 目价格和组成的状况，我们也充分相识到这是一把双刃剑，将会给清 单下相应子目因施工工序增加和削减而造成的结算费用调整带来困 难，这一点我们也向业主做了汇报，并在全过程跟踪审计工作中做好 具体记录和留存影像资料， 以便在结算时维护业主方利益， 趋
37、利避害。 在 的施工上，跟踪审计组参与了输油管道每次由大开挖施 工改为定向钻或顶管施工的方案比选优化探讨， 并出具跟踪审计看法 说明书。 我们认为改为定向钻施工的工程单价不应按施工单位报的投 标限价 1020 元/米，而应按施工单位的投标报价 996.9 元/米，并在每 次的跟踪审计看法说明书特殊注明。 在应施工单位要求对管道线路施 工中因地形改变而增加的鱼塘、水塘穿越段水面进行计量时，特殊提 醒业主项目部和监理也要留意对沿线削减的鱼塘、 水塘穿越段水面进 行记录和支配施工单位进行确认，以便在结算时调整。 三、实现限制工程造价和监督建设行为两条工作主线齐头并进， 扎实有效地协作业主开展工程项目
38、管理和投资限制工作。 工程造价的 限制与工程建设的方方面面休戚相关， 根据 公司审计处领导“关 注工程造价限制与重视建设行为监督并重”的指示精神，跟踪审计组在为业主供应造价询问和管理服务的同时， 还注意结合造价限制对参 建各方的工作状况进行监督。将两者有机结合起来，不断提出合理化 建议，使之相得益彰，相互促进，良性发展，是我们的有效做法。在 工程建设中， 油罐基础桩基形式由原设计的 cfg 混凝土桩变更为 管桩后，造价应降低 100 多万元，而施工单位在最初的工程联系单中 提出工程变更后造价不变、 等价替换的要求， 跟踪审计组发觉状况后， 刚好主动地向业主进行了状况说明。针对桩基形式变更、桩间
39、挖土取 消、砂石垫层回填量削减等致使工程造价大幅降低的状况，施工单位 迟迟不办理或是完善相关的变更手续， 而且削减的工程量的现场核定 工作也未做，为落实监督责任，我们特地以跟踪审计工作联系单 形式，将因变更而削减或取消的详细施工内容、以及降低造价合计约 200 多万元的状况刚好对工程分部和项目部进行提示， 并向业主建议， 施工单位如不办理或完善手续则可干脆函告， 以作为在结算中核减的 依据。客观的说，各在建工程都或多或少地存在一些施工单位擅自 变更工序做法和降低工程运用材料(特殊是砂石材 料 ) 质 量 等 级 的现象，跟踪审计组在现场跟踪过程中对此尤为关 注，并随时将发觉的此类状况反馈给业主
40、项目部，刚好进行订正。对 于已经完成施工且对工程质量影响不大的，则建议业主、监理进行详 细记录 ， 以 便 于 在 结 算 时 扣 减 。 比 如 在 谏 壁 油 库 施 工 中 ， 综 合 楼 、 变 电所墙体抹灰的部分工艺与设计及规范不相符， 而且变电所地面施工也未按设计要求铺贴 40 厚 计 作联系单 提示业 主留意，并同业主项目部和监理进行了现场确认，建议业主及监理对相关施工状况进行具体记录和留存相应的影像资料， 以便于在结算时 进行调整。在做好造价工作的同时，跟踪审计组人员还注意发挥技术 管理上的优势，在施工现场跟踪过程中，对施工质量、平安、进度等 状况进行监督，并将发觉的问题及处理
41、看法刚好反映给业主。如栖霞 油库 6kv 变配电所一层结构施工时，跟踪审计人员发觉其支架的搭 设极不符合规范，缺少立杆、剪刀撑、扫地杆，部分支撑钢管和扣件 松动，垫木不合理等，存在重大平安隐患，我们刚好将发觉的这些问 题反馈给业主项目部和平安员，经施工单位整改后消退了隐 患。 四 、坚 持 原 则 ，排 除 干 扰 ，克 服 困 难 ，历 尽 所 能 ， 在 提 供 造 价询问和管理服务活动中努力实现业主方利益的最 大 化 跟踪审计人员作为省公司投放在工程项目上限制工程造价的尖 刀利刃，深感责任重大。我们时刻坚持业主利益最大化的思想，依据合同文 件、投标报价文件、计价规范以及实际发生状况，客观
42、、公正、合理 地进行造价审核。 在谏壁 工程签证报审时，我们确定对其中我们理解应含在合同措施费中的部分项目费用建议业主项目部不予计取， 尽管由此产生了多次争议，但我们坚持原则，维护了业主的利益。在栖霞油库签证报 审中，我们对其中的消防泵楼及水罐基础基坑支护及排水，场地消防 水管道和电缆沟 施 工 破 除 混 凝 土 路 面 等 签 证 内 容 都 建 议 业 主 项 目 部 不 予 确 认 ， 并向施工单位说明白相关依据。实 现业主方利益最大化，还须要跟踪审计组加强与业主项目部的沟通， 争取业主方在选择施工方案时能够重视跟踪审计对方案的经济分析 看法，做好事前限制工作，这点以前做得不够，也留
43、下 了 一 些 遗 憾 。 如油库后山的开山放坡施工， 二次放坡结束时，跟踪审计人员建议随即对坡 面进行喷锚支护或种植植被处理的爱护措施，但未被接受;现在出现 坡面失稳，打算进行支护施工，而目前山间的管线施工、山下的油罐 和管线施工均已完成，且坡面已被雨水严峻侵蚀和部分位置已经滑 坡，在这种状况下进行 支 护 施 工 ，势 必 造 成 施 工 难 度 增 加 且 工 程 费 用 和 措 施 费 用 都 会 大幅增加。事实证明我们当时的 建议是合理的、必要的。再如栖霞油库的消防泵楼、消防水罐、输油 泵棚及设备基础基坑开挖因地质条件不好，而进行深挖回填砂石处 理，造成工程造价增加合 计至少在 10
44、0 万以上，但是否经过各方科 学论证、方案比较，是否采纳的是最经济合理、切实可行方案，不得 而知。以后在处理上述较大变更的问题上，我们也建议业主能够先组 织代表技术方面的设计、监理单位，代表经济方面的跟踪审计单位， 代表施工方面的工程承包单位，共同协商，集思广益，优选出技术可 行、经济合理的处理方案。 “问渠那得清如许，为有源头活水来”。我们跟 踪审计工作一年来能够开展得绘声绘色，得益于 公司审计处的热忱 指导，得益于 公司管道办、各工程分部、项目部的亲密协作，得 益于我公司领导的大力支持和跟踪审计组全体人员的勤奋努力。今 后，我们将接着在审计处的指导下，加强工作的主动性、创建性，进一步提 高跟踪审计工作的质量与水平，一心一意为业主做好造价询问服务。