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1、应知应会知识读读本试题库稽核审计部部分一、 单选题1、被稽核审计计对象对稽稽核处理决定定有异议的的，可在接到到稽核处理理决定之日日起（ C）个工作日日内，向做出出稽核决定的的部门申请复复议。A. 7个工作作日内 B. 15个工作作日内 C. 20个工作作日内D. 30个工工作日内2、对收集稽核核证据的原则则表述不正确确的是：DA. 充分性原原则 B. 相关性原则则 C. 可靠性 D. 降低成本原原则3、对信用社主主任年度考核核的审计报告告，在稽核信信息系统中的的稽核项目应应选择：（ C ）A经济指标核核实专项审计计B. 内控制度执执行情况专项项审计C. 经济责任任审计 D. 序时检查4、福建省
2、农村村信用社稽核核审计坚持（ A ）。A. 持证上岗岗制度B. 委派制度C. 选拔制度D. 推荐制度5、福建省农村村信用社现有有稽核工作报报告是通过（C ）上报。A. 综合业务务系统 B. 财管系统 CC. 稽核信息系系统 D. 现场检查系系统6、高管人员离离任审计应以以( B )为稽稽核期间。A. 上推一个个会计期间 B. 任职时间 C. 本届任职时时间 D. 离任当月月时间7、稽查方案不不应包括的内内容是：( C )A. 稽查对象象 B. 立项依据和和目的 C. 被稽查单位位指定陪同人人员事项 D. 稽查期限8、稽查通知书书不应包括的的内容是（ C ）A. 稽查内容容及范围 BB. 稽查期
3、限 CC. 实施步骤 DD. 稽核组成员员9、稽核档案按按档案的内容容及形成来源源，分为管理理类档案和(D )A. 纸介质档档案 B. 磁介质档案案 C. 序时稽核档档案 D. 实务类档案案10、稽核档案案按照归档材材料的重要程程度确定保管管期限,分为为永久、定期期两种，定期期一般分为( B )年和( )年年。A. 20、110 B. 330、 10 C. 20、300 D. 5、1511、稽核档案案按照归档材材料的重要程程度确定保管管期限,分为为永久和（ A ）两种。A. 定期 B. 10年期 C. 20年期 D. 30年期12、稽核方案案应包含内容容是(C )A. 被稽核单单位领导的姓姓名
4、 B. 被稽核单位位的详细地址址C. 被稽核单单位的名称 DD. 被稽核单位位的联系电话话13、稽核工作作底稿应内容容完整、记录录清晰、结论论明确，客观观反映稽核方方案的制定及及实施情况，并并包括与形成成稽核结论和和建议有关的的（D ）。A. 部分事项项 B. 大部分事项项 C. 全部事项 DD. 所有重要事事项14、稽核过程程中，开展（ C ）是为了进一步掌握被稽核单位的整体运行情况、存在的主要问题和风险、管理层的经营思想；掌握高级管理层对本单位业务经营状况的熟悉程度，并作为对其管理能力和管理水平进行评价的一部分。A. 调阅凭证证 B. 查看看登记簿 CC. 进点会谈 DD. 实地看点15、
5、稽核人员员从事稽核工工作的专用证证件( BB)A工作证 BB. 稽核证 C. 稽核资格证证 D. 稽核人员身身份证16、稽核人员员的配备必须须坚持（ ）的原则，将将业务素质高高、工作能力力强的人员充充实到稽核队队伍。A. 品行优良良 B. 作风正派 C. 业务全面 D. 持证上岗17、稽核审计计机构在实施施稽核审计前前，通知被稽稽核单位或个个人接受稽核核审计的书面面文件是指（ ）。A. 稽核方案案 B. 稽核意见书书 C. 稽核通知书书 D. 稽核报告18、稽核审计计人员的配备备，应坚持政政治素质好、原原则性强、有有事业心和责责任感、综合合业务能力较较强的原则,稽核审计人人员应不少于于辖内员工
6、总总数的（ ）A. 1% B. 1.50% C. 2% DD. 2.50% 19、稽核审计计人员应具备备从事金融工工作（ ）年年以上，熟悉悉农村金融业业务，具有一一定的写作水水平等条件。A.3 B . 4 CC. 5 D. 620、稽核审计计人员在从事事稽核审计活活动中，通过过实施稽核程程序所获取的的，用以证实实稽核事项，作作出稽核结论论和建议的依依据是指（ ）。A. 稽核档案案 B. 稽核结论 CC. 稽核证据 D. 稽核工作底底稿21、稽核审计计人员在执行行任务时，与与被稽核审计计对象主要负负责人或相关关业务管理部部门负责人、业业务经办人之之间存在以下下哪种情况下下，不一定要要申请回避（
7、）A. 夫妻关系系 B. 兄弟姐妹 C. 配偶的父母母 D. 战友22、稽核审计计现场检查基基本程序（ ）A. 稽核准备备稽核立项稽核实施稽核报告稽核处理稽核跟踪资料整理B. 稽核立项项稽核准备稽核实施稽核报告稽核处理稽核跟踪资料整理C. 稽核准备备稽核立项稽核处理稽核实施稽核报告稽核跟踪资料整理D. 稽核立项项稽核准备稽核处理稽核实施稽核报告稽核跟踪资料整理23、开展稽核核工作在( )时时候应交验稽稽核通知书等等证件A. 查库时 B. 稽核情况反反馈时 CC. 稽核进点会会谈 D. 被稽核单单位有要求时时24、联社风险险管理部门和和稽核审计部部门对新形成成的不良贷款款（不含原来来是不良贷款款
8、，重新办理理手续发放后后仍在不良形形态的贷款）必必须在形成不不良（ ）内进行调调查，对拟处处置的不良贷贷款要在评估估定价前调查查，明确形成成不良的原因因及责任人。A. 两年内 B. 一年内 C. 半年内 D. 一季度内25、联系稽核核证据和稽核核结论的桥梁梁是（ ）A稽核通知书书 B. 稽核实施方方案 C. 稽核评价 DD. 稽核工作底底稿26、能登陆福福建省农村信信用社稽核信信息系统查看看信息的部门门（ ）A. 联社稽核核部门 B. 联社科技部部门 C. 联社人教部部门 D. 人行监察察部门27、实施稽核核项目可根据据需要采取现现场稽核、非非现场稽核或或（ ）方方式A. 稽核测试试 B. 序
9、时稽核 CC. 专项稽核 DD. 委托稽核28、实务类稽稽核档案不包包括（ ）A. 序时稽核核类 B. 专项稽核类类 C. 离任离岗审审计类 D. 管理类29、为督促落落实整改意见见，确保稽核核成效，还应应开展（ ）。A. 现场稽核核 B. 非现场稽核核 C. 委托稽核 DD. 后续稽核30、我省农村村信用社对高高管人员离任任审计的稽核核权限实行（ ）的原原则A. 上查一级级 B. 下查一级 CC. 同级查同级级 D. 外部审计31、下列（ ）不属属于稽核部门门在实施稽核核处罚处理时时必须坚持的的原则。A. 证据确凿凿 B. 严格处理 CC. 客观公正 D. 结论准确32、下列（ ）不属属于永
10、久保管管的稽核档案案。A. 专项稽核核类档案资料料 B. 离岗离任审审计资料C. 稽核工作作制度、办法法、条例、实实施细则等资资料D. 对重点监监控机构的检检查资料或解解剖材料33、审计部门门在审计过程程中发现的严严重违反规章章制度的行为为，建议对责责任人行政处处理的应移交交（ ）A. 人事部门门 B. 业务主管部部门 C. 监察部门 DD. 保卫部门34、审计抽样样方案应根据据（ ）及及审计对象的的特征来制定定。A.审计目标 B. 审计方案 CC. 审计过程 DD. 审计原理35、审计调查查方法主要有有观察法、查查询法和( )A、函证法 B. 审阅法 CC. 鉴定法 D. 比率分析法法36、
11、稽核审计计的性质是什什么A. 经济监督督 B. 经济评价 CC. 经济鉴证 DD. 其他37、为确保稽稽核信息及时时传递，各级级稽核部门原原则上应（ ）天按规规定时段登陆陆稽核信息系系统收取信息息A. 每天 B. 10天 C. 20天 D. 30天38、各行社应应在（ ）设设立专门的信信息科技风险险审计岗位A.内部审计部部门 B.合规部门 C.科技部部门 D.监察部门39、各行社至至少应按商商业银行信息息科技风险管管理指引规规定，每（ ）年进行一一次全面审计计A.一 B.二 C.三 D.四40、专职突击击替岗是指各各行社指定（ ）突击击替岗人员具具体负责对营营业网点或职职能部门开展展突击替岗A
12、.相对独立的的 B.专门门的 C.一名 D.外调41、专职突击击替岗人员数数量应与各行行社辖内机构构、网点、人人员相匹配，原原则上不少于于（ ）人人A.一 B.二 CC.三 D.四42、突击替替岗工作应实实现（ ），并作为为稽核部门 “飞行检查”的补充A.平常化 B.常态态化 CC.长期化 D.有效化化43、突击替岗岗期间，稽核核部门可结合合（ ）制制度实行经济济责任审计，经经济责任审计计不得“走过场”，必须按程程序、按方案案有序进行。A.强制休假 B.飞飞行检查 C.考勤勤制度 DD.岗位设置置44、参与存存款风险滚动动式检查的工工作人员，应应严格执行( )工作作规定，对检检查中形成的的资料
13、或文件件，非法律许许可，不得对对外披露或提提供。A.廉洁自律 B.保保密 CC.近亲属回回避 DD.持证上岗岗45、对1000万元以上大大额存款进行行检查，应做做到“双人核对”及( )。 A.“账账核对对” B.“账表核对” C.“与客户当面面核对”D.“与印鉴片进进行核对”二、多选题1、对违反国家家法律、法规规、金融规章章及省联社各各项规章制度度的单位和员员工,依据事事实情节,分分别给予的稽稽核处罚和处处理有( )A. 限期纠正正、建议停止止办理部分业业务或建议上上收审批权限限B. 罚款、收收缴违规所得得、赔偿损失失C. 通报批评评、建议撤销销荣誉称号、解解聘专业技术术职务、调离离工作岗位D
14、. 建议给予予行政处分2、福建省农村村信用社稽核核审计人员管管理基本要求求是_。A. 政治素质质好、原则性性强、有事业业心和责任感感、综合业务务能力较强的的原则B. 稽核审计计人员应不少少于辖内员工工总数的1%C. 稽核审计计人员实行“相对固定、临临时抽调、集集中使用”的管理办法法D. 上级稽核核部门根据稽稽核工作安排排和特殊需要要，可对辖内内所有稽核人人员进行统一一调度和使用用3、福建省农村村信用社稽核核信息系统数数据库中可永永久保存的有有:( )A. 稽核报告告 B. 问题汇总 CC. 事实确认书书 D. 稽核方案4、获取稽核证证据应遵循（ ）的原则则。A. 充分性 B. 相关性 C. 保
15、守秘密原原则 D. 可靠性5、稽核部门在在实施稽核处处罚处理时必必须坚持( ) 的原则A. 证据确凿凿 B. 客观公正 CC. 结论准确 DD. 处理适当6、稽核档案按按照归档材料料的重要程度度确定保管期期限,分为( )两种A.永久 B. 30年 C. 定期 D. 10年7、稽核档案中中，管理类档档案主要有：（ ）A. 各类公文文 B. 稽核档案交交接登记簿 C. 稽核档案移移交、保管和和销毁登记清清册 D. 稽核档案调调阅登记簿8、稽核方案的的内容包含（ ）A. 制定稽核核方案的依据据 B. 被稽核单单位的名称C. 被稽核单单位经营、财财务活动状况况D. 稽核组长长和成员的名名单及分工9、稽
16、核岗位人人员基本职责责主要有：（ ）A. 制定部门门工作计划 B. 撰写项目目稽核报告、整整改意见及问问题通报C. 做好与相相关部门的沟沟通工作D. 实施相关关稽核项目的的检查10、稽核工作作底稿的证明明材料包括（ ）A. 报表 BB. 凭证 C. 稽核方案 DD. 问卷11、稽核工作作底稿主要包包括以下内容容（ ）A. 稽核通知知书、稽核实实施方案及其其调整的记录录B. 稽核程序序执行过程和和结果的记录录C. 获取的各各种类型稽核核证据D. 传闻记录录12、稽核进点点会谈时应要要求被稽核单单位对所提供供资料( )负责A. 可行性 B. 可操作性 CC. 真实性 D. 完整性13、稽核人员员可
17、以采用下下列方法( )获取稽稽核证据A. 审核、观观察 B、监盘、询询问、函证C. 计算 D、分析性性复核14、稽核审计计报告的编写写原则是：客客观公正、内内容完整、证证据可靠、简简明清晰、编编写及时、并并能体现（ ）原则。A. 建设性 B. 客观性 C. 及时性 D. 重要性15、稽核审计计报告中被稽稽核单位的基基本情况包括括:（ ）A. 内部组织织结构 B. 经营方针、经经营状况及内内控状况C. 前一次稽稽核的情况 D. 经营班子的的经营理念16、稽核审计计采取抽样检检查时，抽样样总体的确定定应当遵循（ ）原则。A. 相关性 B. 完整性 C. 经济性 D. 可用性17、稽核审计计的独立性
18、主主要受机构与与董事会或最最高管理层关关系的影响。其其影响的因素素主要有：（ ）A. 董事会或或最高管理层层的支持 B. 内部审计计机构的管理理体制C. 内部审计计机构负责人人的权责范围围D. 内部审计计活动受到的的外在压力以以及干涉程度度18、稽核审计计的主要职能能是什么( )A. 经济监督督 B. 经济评价 CC. 经济认证 DD. 经济鉴证19、稽核审计计对高管人员员离任审计的的主查人员必必须具备（ ）A. 较强的专专业知识水平平和业务能力力B. 从事金融融工作五年以以上C. 具备中级级以上（含中中级）专业技技术职称D. 中共党员员20、稽核审计计方法大体可可分为（ ）。A. 书面资料料
19、审计方法B. 实物资产产审计方法C. 审计实践践D. 分析性复复核方法21、稽核审计计具体目标包包括（ ）。A. 评价内部部控制制度B. 维护经营营合规合法C.把好经营的的第二道防线线D. 促进经营营效益提高22、稽核审计计具有（ ）的特征。A. 独立性 B. 可靠性 C. 权威性 D. 公正性23、稽核审计计人员的客观观性受到以下下因素的影响响( )A. 内部审计计人员的职业业道德素质B、内部审计人人员的专业胜胜任能力C、内部审计活活动中是否存存在利益冲突突的状况D、审计年限24、稽核审计计人员获取稽稽核证据应遵遵循的原则是是（ ）。A. 充分性 B. 相关性 C. 可靠性 D. 保密性25
20、、稽核审计计人员应当遵遵守的工作准准则是:( )A. 忠于职守守，廉洁奉公公 B. 坚持原则，客客观公正C. 实事求是是，保守秘密密 D. 团结同志.虚心学习26、稽核审计计人员应根据据以下因素确确定样本量（ ）A. 审计总体体 B. 可容忍误差差 C. 可靠程度 DD. 抽样风险27、稽核审计计人员应具备备的专业素养养是什么( )A. 专业水平平 B. 从业经验 CC. 道德准则 DD. 政治素质28、稽核审计计人员应具备备相应的专业业素养主要有有：专业水平平、从业经验验、道德准则则。其中道德德准则方面包包含（ ）A. 正直、客客观、公正 B. 廉洁、守纪纪的职业操守守C. 政治素质质好，原
21、则性性强 D. 遵纪守法29、稽核审计计人员在获取取稽核证据时时，应当考虑虑下列基本因因素_。A. 适当的抽抽样方法 B. 合理的审计计风险水平C. 成本与效效益的合理程程度 D. 具体审计事事项的重要程程度30、稽核审计计在采取抽样样检查时应遵遵循的原则有有（ ）A. 相关性 B. 完整性 C. 及时性 D. 经济性31、稽核通知知书内容包含含（ ）A. 被稽核单单位或个人名名称 B. 稽核组组长长和其他成员员名单C. 稽核的依依据、内容、稽稽核期间、稽稽核开始时间间和计划工作作时间D. 对被稽核核单位配合稽稽核工作的要要求。32、稽核项目目按内容可分分为（ ）A. 序时稽核核 B. 定期稽
22、核 CC. 随时稽核 DD. 专项稽核33、稽核证据据的种类主要要包括( )。A. 实物证据据 B. 书面证据 CC. 视听证据 DD. 环境证据34、稽核组在在实施稽核前前对被稽核单单位进行必要要的调查，可可借( )手段掌握被被稽核单位法法人治理结构构情况、内控控制度建设、岗岗位设置、主主要业务操作作规程、信贷贷管理制度和和规定、资产产负债管理规规定、财务计计划和业务发发展计划、内内外部稽核等等情况。 A. 电话 BB. 传真 C. 查帐 D. 问卷35、可以作为为稽查工作底底稿的相关证明材材料是：A. 被稽查单单位的文件 B. 与有关人员员的谈话笔录录C. 帐表 D. 凭凭证36、农村信用
23、用社稽核审计计是指农村信信用社（含合合作银行）为为防范和化解解风险、实现现经营目标，由由专职机构和和人员，依据据法规、金融融规章制度及及内部管理制制度等，按照照一定的程序序，运用专门门方法，对其其存款、贷款款、结算等经经营活动及内内部控制的适适当性、合法法性和有效性性进行（ ）的活活动A. 账务核算算 B. 监督 C. 评价 D. 鉴证37、下列哪一一项因素可能能影响稽核审审计机构的独独立性（ ）。A. 董事会或或最高管理层层的支持B. 内部审计计机构的管理理体制C. 内部审计计机构负责人人的权责范围围D. 内部审计计活动受到的的外在压力以以及干涉程度度38、序时稽核核要求在（ ）等方方面进行
24、全面面的常规性检检查。A. 风险管理理 B. 内部控制 CC. 经营行为 DD. 制度执行39、以下稽核核档案中，应应按30年保保管的稽核档档案有（ ）A. 序时稽核核类档案资料料 B. 离岗离任审审计资料C. 半年、季季度及一般专专题的工作总总结、报告D. 季度、月月份的稽核工工作计划40、经济责任任审计主要是是对其所在信信用社（ ）的的审计。A.业务经营活活动 B. 财务状况C. 内部控制制以及相关经经济活动 D. 工作阅历41、审计抽样样方法分为（ ）。A. 统计抽样样 BB. 非统计抽样样C. 总体抽样样 DD. 个体抽样42、实物资产产审计方法主主要有（ ）。A. 监盘法 B. 观察
25、法 C. 鉴定法 D. 查询法43、国家关于于内部审计的的法规和准则则主要有哪些些（ ）A. 审计署署关于内部审审计工作的规规定B.内部审计计基本准则C.内部审计计人员职业道道德规范D. 内部审计计具体准则（第第1号至第110号）44、稽核审计计工作由各级级联社在每一一年度终了后后进行考核，主主要考核稽核核工作的合规规性、有效性性，从（ ）方面对对稽核审计部部门及稽核审审计人员的工作作作出客观公公正的评价，并并将考核结果果反映在稽稽核证年度审审验表中A. 稽核工作作质量 B. 稽核成果 CC. 稽核整改落落实 D. 稽核工作纪纪律45、审计抽样样的一般程序序除了根据审审计目标及审审计对象的特特
26、征制定审计计抽样方案、选选取样本外还还有几个步骤骤（ ）A. 对样本执执行审计测试试 B. 评价样本C. 根据样本本评价结果推推断总体特征征 D. 形成结论46、可按时间间顺序合并装装订成卷的管管理类档案有有（ ）A. 工作计划划 B.文件件 C. 工作总结 DD. 稽核报表47、以下符符合稽核档案案归档时限方方面规定的有有几项（ ）A. 管理类档档案及时收集集，于次年初初进行整理、装装订B. 序时稽核核类档案及时时收集，于次次年初进行整整理、装订C. 专项及离离任离岗审计计类档案在项项目开展过程程中由项目成成员及时收集集保管，于项项目完成后三三十个工作日日内按被稽核核单位归类集集中装订D.
27、其他类稽稽核档案按档档案名称分类类、及时收集集，于次年初初进行整理、装装订48、以下哪些些是保管100年的稽核档档案（ ）A. 序时稽核核类档案资料料 B. 季度、月份份的稽核工作作计划C. 学习、培培训材料 DD. 稽核工作调调研材料49、以下有几几项是关于对对被吊销稽核核证的员工的的规定（ ）A. 不得再行行使稽核权 BB. 调离稽核审审计岗位C. 两年内不不得重新申领领稽核证 D. 移交司法机机关50、稽核审计计人员与被稽稽核审计对象象主要负责人人或相关业务务管理部门负负责人、业务务经办人之间间存在下列情情形之一的要要申请回避（ ）A、有夫妻关系系 B. 有直系血亲亲关系C. 有姻亲关关
28、系的 DD. 有直接利害害关系51、下列哪条条不是县（市市、区）联社社稽核部门的的主要职责（ ）A. 制定全辖辖稽核工作计计划 B. 负责组组织实施对本本联社各部门门、基层农村村信用社及业业务网点的业业务及财务活活动的序时性性常规稽核C. 负责实施施上级稽核部部门及领导交交办的其他稽稽核项目D. 定期向省省联社稽核部部门报告工作作计划、各阶阶段工作总结结及考评情况况52、对农村村中小金融机机构董事（理理事）长、副副董事（副理理事）长的离离任审计报告告应至少包括括对其哪几个个方面所负责责任（包括领领导责任和直直接责任）的的审计结论（ ）A.所任职农村村中小金融机机构的资产、负负债、损益是是否真实
29、、合合法B.所任职农村村中小金融机机构经营是否否合法合规C.所任职农村村中小金融机机构重大关联联交易是否依依法披露D.董事（理事事）会运作是是否正常53、对农村中中小金融机构构高级管理人人员的离任审审计报告应至至少包括对其其哪几个方面面所负责任（包包括领导责任任和直接责任任）的审计结结论（）A.所任职农村村中小金融机机构或部门的的资产、负债债、损益是否否真实、合法法B.分管业务的的经营是否合合法合规；分分管业务的内内部控制、风风险管理是否否有效C.职责范围内内是否发生重重大案件、重重大损失和重重大风险D.个人是否涉涉及所任职机机构经营中的的重大关联交交易E.个人是否涉涉及财务违法法违规活动54
30、、突击替替岗应遵循哪哪几项原则（）：A.保密原则 B.突击击原则 CC.回避原则则 D.强制制原则 E.胜任原则55、替岗人员员撰写的履职职报告包括哪哪些内容（）：A.交接事项，未未尽事宜B.替岗期间完完成工作职责责情况C.在办理业务务过程中是否否发现异常情情况D.对被替岗人人员工作的评评价56、指导信息息科技风险审审计工作文件件依据（）：A.中华人民民共和国审计计法B.商业银行行信息科技风风险管理指引引C.中华人民民共和国审计计法实施条例例D.福建省农农村信用社信信息科技风险险审计指导意意见57、福建建省农村信用用社信息科技技风险审计指指导意见适适用于（）：A.省联社各职职能部门 B.辖内内
31、的各行社 C.省省中心 D.分中心心58、内部信息息科技审计的的责任包括但但不限于以下下方面（）:A.制定、实实施和调整审审计计划，检检查、评估各各行社信息科科技系统和内内控机制的充充分性和有效效性B.组织并实施施信息科技专专项审计C.提出整改意意见或建议D.检查整改意意见或建议落落实情况59、各行社社信息科技审审计过程包括括（ ）阶段A.制定计划 B.现场场审计 CC.识别分析析 D.提交交审计报告60、各行社社在进行系统统开发时，应应要求（ ）和（ ）参与，保保证系统开发发符合信息科科技风险管理理标准。A.风险管理理部门 BB.内部审计计部门 CC.计财部门门 D.业务部门61、突击替岗岗
32、可采取但不不限于以下方方式（ ）：A.移位突击击替岗 BB.专职突击击替岗 CC.整体突击击替岗 D.兼职突突击替岗62、原则上上网点或员工工出现以下情情况，应安排排突击替岗（）：A.经办的业务务出现异常B.员工行为表表现异常C.长期未交流流、未轮换、未未休假的重要要岗位人员D.963366经常反映较较好的员工63、突击替替岗工作流程程包括（）阶阶段A.突击替岗项项目准备 B.项目实实施 C.形成履职报报告 DD.后续处理理64、存款风风险滚动式检检查工作应实实现（）的要要求，通过检检查，发现并并纠正违规操操作，防范案案件发生。A.全面覆盖 B.力求求有效 CC.保证真实实 D.确有有实效 6
33、5、银行业业金融机构存存款风险滚动动式检查制度度应遵循的存存款检查“三优先”原则是指：（ ）A.大额存款优优先检查 B.重点账户存存款变动优先先检查 C.由非开户企企业人员代理理开立的账户户优先检查 D.存款款异常变动优优先检查66、以下哪哪些账户属于于存款滚动检检查中应优先先检查的重点点账户：（ ）A.非银行长期期合作客户开开立的临时结结算账户B.未经银行营营销主动开立立并立即收付付大额款项的的账户C.由非开户企企业人员代理理开立的账户户优先检查D.长期未发生生业务又突然然发生大额资资金收付的账账户E.长期不与银银行对账或不不及时领取对对账回单的账账户等三、判断题（正正确T,错误误F）1、对
34、严重违反反省联社各项项规章制度的的单位和员工工，稽核部门门可以依据事事实情节给予予行政处分。（ ）2、凡符合稽核核岗位资格考考试条件的员员工，均可参参加稽核岗位位资格考试，考考试通过后均均可申领稽核核证。（ ）3、福建省农村村信用社的稽稽核审计机构构的设置是自自上而下单独独设置。（ ）4、稽核复议的的基本程序:稽核审计对对象提出复议议申请复议部门受受理复议申请请复议部门审审查复议事项项复议部门做做出复议决定定送达复议决决定并报备省省联社稽核审审计处执行复议决决定。（ ）5、稽核部门实实施现场检查查的基本程序序：稽核准备备稽核立项稽核实施稽核报告稽核处理稽核跟踪资料整理。（ ）6、稽核部门协协查
35、案件涉及及的稽核档案案应作为永久久保管。（ ）7、稽核处罚处处理可以并处处，但对于应应当给予行政政处分的,不不得以罚款代代替。凡造成成信用社经济济损失的，均均应由相关责责任人予以赔赔偿。（ ）8、稽核处罚处处理可以并处处。对于已经经对责任人进进行罚款的，可可不再对其实实行行政处分分。（ ）9、稽核档案保保管期限从稽稽核档案形成成的次年度算算起,如有必必要可以延长长。（ ）10、稽核建议议是针对稽核发发现的主要问问题提出的处处理、处罚意意见。（ ）11、稽核决定定针是对稽核发现现的主要问题题提出的改善善经营活动和和内部控制等等的建议。( )12、稽核人员员必须遵守各各项法规和纪纪律，不参与任何何
36、与单位集体体利益相悖及及有损于稽核核工作形象的的活动。( )13、稽核人员员可以通过审审核、观察、监监盘、询问、函函证、计算、分分析性复核的的方法获取稽稽核证据。（ ）14、稽核人员员调离稽核岗岗位时，应主主动交回稽核核证和稽核资资格证。（）15、稽核人员员离开稽核岗岗位时，应自自行保管好稽稽核资格证。（ ）16、稽核审计计报告是指稽稽核组对稽核核事项实施必必要的稽核程程序后，就稽稽核实施情况况和稽核结果果向派出的稽稽核单位提交交的书面报告告。( )17、稽核审计计检查在采取取抽样检查时时样本量越大大，预计总体体误差增大，抽抽样风险越小小。（ ）18、稽核审计计人员确定样样本量时，审审计总体的
37、量量越大，所需需要的样本量量越大；可容容忍误差增大大，样本量减减少。（ ）19、稽核审计计是经济监督督的一种重要要形式，对预预防、揭露、纠纠正、查处经经营管理中的的违章、违规规、违纪行为为；防范和化化解经营风险险；促进提高高经营管理水水平、资产质质量和经营效效益；保障依依法、合规、稳稳健经营，最最终实现经营营目标具有十十分重要的意意义。( )20、稽核审计计是一项独立立的经济管理理活动，这是是审计的基本本性质。它包包括两层含义义：一是指审审计是一种经经济管理活动动；二是指审审计具有独立立性，这是稽稽核监督的本本质特征。（ ）21、稽核审计计项目负责人人至少应具有有两年以上稽核核审计工作经经验或
38、五年以以上金融工作作从业经验。（ ）22、稽核实施施方案及其调调整的记录不不属于稽核工工作底稿的内内容。( )23、稽核通知知书是指稽核核审计机构在在实施稽核审审计后，通知知被稽核单位位或个人接受受稽核审计的的书面文件。（ ）24、稽核信息息系统的用户户原则上为在在岗的稽核人人员。（ ）25、稽核组长长和成员的名名单及分工待待进点会谈时时依实际情况况再作安排确定定。( )26、经济鉴证证。稽核审计计的经济鉴证证职能就是鉴鉴定和证明被被稽核单位的的会计资料及及其他资料的的合法性、公公允性，并出出具书面证明明，这是稽核核审计的基本本职能。（ ）。27、离任,离离岗稽核的时时限,原则上上为被稽核人人
39、任职期间（ ）28、审计具有有独立性，这这是稽核监督督的本质特征征。（ ）29、实施稽核核项目可根据据需要采取现现场、非现场场、委托等三三种形式。（ ）30、虽然发过过稽核通知书书,但在现场场稽核检查中中,并没有发发现需要处理理的问题,因因此不需要形形成稽核报告告。 ( )31、通过稽核核信息系统，各各级稽核部门门可以共享信信息，避免重重复布置检查查任务和及时时发现问题，减减轻稽核报表表统计的工作作量，提高稽稽核报表的准准确性，规范范文档管理，加加强非现场稽稽核，提高稽稽核工作效率率。( )32、为确保稽稽核信息及时时传送，稽核核部门原则上上应每周按规规定时段登录录稽核信息系系统收取信息息。（
40、 ）33、为确保稽稽核信息系统统资料的安全全，除稽核部部门以外，任任何部门不得得登陆本系统统查看信息。（ ）34、未取得省省联社颁发的的稽核证的人人员，因联社社工作需要可可以作为顶岗岗人员先参加加稽核工作，待待省联社考试试通过后再发发证。（ ）35、信用社员员工，凡经一一定程序取得得稽核资格，目目前从事财务务或信贷岗位位工作的福建建省农村信用用社人员均可可申请领取稽稽核证。（ ）36、信用社员员工在取得稽稽核资格证或或通过岗位竞竞聘的，方可可在稽核岗位位任职。（ ）37、序时稽核核的主要特点点是稽核期间间的周期性和和稽核内容的的全面性。( )38、确定抽样样总体、选择择抽样方法时时应当以审计计
41、目标为依据据并考虑被审审计单位与审审计项目的具具体情况。（ ）39、审计风险险水平越低，所所需证据的数数量就越多。（ ）40、书面资料料审计方法主主要有审阅法法、核对法、详详查法、顺查查法和逆查法法。（ ）41、统计抽样样和非统计抽抽样审计方法法相互结合使使用，可以提提高推断总体体的精确度和和可靠程度。（）42、稽核审计计的具体目标标包括评价内内部控制度、维维护经营合规规合法、促进进经营效益提提高。（ ）43、国家关于于内部审计的的法规和准则则不包括审审计署关于内内部审计工作作的规定（ ）44、稽核审计计人员的配备备应不少于辖辖内员工总数数的1.5%（ ）45、实施稽核核的基本情况况，包括稽核
42、核立项依据、稽稽核目的和范范围、稽核重重点和标准、现现场工作时间间、稽核方案案的执行和调调整情况等（ ）46、实际突突击替岗操作作中，以移位位突击替岗、整整体突击替岗岗为主，专职职突击替岗为为辅。（）47、突击替替岗工作流程程包括突击替替岗项目准备备、项目实施施、形成履职职报告、后续续处理四个阶阶段。（）48、突击替替岗人员在突突击替岗期间间办理的业务务不用纳入常常规稽核，作作为检查的内内容。（）49、突击替岗岗是指各行社社对营业网点点、职能部门门的工作岗位位在事先通知知的情况下，突突然派人入驻驻交接工作，延延续业务开展展，以检验被被替岗人员业业务操作合法法合规性的一一种检查方法法。( )50
43、、农信系系统信息科技技专项审计，是是指对信息科科技安全事故故进行的调查查、分析和评评估，或审计计部门根据风风险评估结果果对认为必要要的特殊事项项进行的审计计。（）51、省联社社委托外部审审计机构进行行外部审计前前，只要其具具有相应资质质，无须签订订保密协议（）52、各行社要要确保外部审审计机构能够够按照省联社社与外部审计计机构确定的的审计范围对对本行社的硬硬件、软件、文文档和数据进进行检查，以以发现信息科科技存在的风风险。（）53、移位突击击替岗是指各各行社对辖内内营业网点同同一工作岗位位实行工作人人员异地突击击替岗（）54、整体突突击替岗是指指各行社根据据特殊情况派派出专门工作作组对某一网网
44、点所有工作作岗位进行突突击替岗。只只要认为有风风险，可以采采取整体突击击替岗方式进进行风险防控控。（）55、在岗稽核核人员不足员员工数%的的联社可以以以专职突击替替岗人员充数数。（ ）56、突击替岗岗频率、岗位位由各行社根根据区域情况况因地制宜地地制定计划。( )57、基层网网点主任替岗岗期间，替岗岗人员参与网网点决策，但但不对决策事事项做最终决决定，可授权权副主任对决决策事项进行行签字。( )58、对突击击替岗、经济济责任审计中中发现的违法法违纪违规问问题，稽核部部门可以下达达现场检查意意见书，提出出整改要求，限限期落实。( )59、稽核检查查发现突击替替岗人员利用用突击替岗期期间违规或超超权限办理业业务的，按相相关规定处罚罚。( )60、加强存存款风险管理理，是各级农农村信用社保保护客户资金金安全的职责责所在，也是是风险管理的的常规工作。( )61、存款风险险滚动式检查查制度是银行行业金融机构构内控制