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1、FPDSaavillls QMSS MAANUAAL第一太平戴戴维斯物物业管理理质量手手册财务部手册册物业管管理财务务部手册册目录1.0 序言2.0 财务部员工工岗位责责任制3.0 会计管理制制度 3.1 会计核核算原则则 33.2 费用支支出审批批程序 3.3 工资制制度 33.4 收支规规则 3.55 资产产管理分分工3.6 资产管管理 3.6.11固定资资产管理理 3.6.22 流动动资产管管理3.7 申购/借款申申请及报报销规定定 3.7.11 申购购 3.7.22 借款款规定 3.7.33 报销销制度 3.88 管理理费使用用管理 3.8.11物业管管理费用用项目 3.8.22收支管
2、管理 3.8.33票据管管理制度度4.0 财财务控制制制度 4.1 支出申申请流程程规则 4.2 付款通通知书的的处理规规则 4.3 支票票付款规规则 4.4 备用用金制服服暂时规规则 4.5 出差差及业务务招待费费用申请请暂性规规则1.0 序言 供物业业总经理理，财务务部经理理运作参参考。2.0 财务部部员工岗岗位责任任制1、财务部部经理职责：1.1 向总经经理负责责，具体体主持管管理处财财务部的的管理工工作，做做好总经经理的助助手。1.2 组织财财务部门门的政治治学习、法法律规范范学习，要要求所有有财务人人员尊纪纪守法， 按照财财政部中中国人民民银行颁颁布的有有关金融融管理条条例管理理好财
3、务务工作。1.3 每月、每季季审核各各种会计计报表和和统计报报表，并并写出分分析报告告，送总总经理 审阅，每每月按时时检查各各项税款款的交纳纳工作。1.4 检查、监监督各项项费用的的及时收收缴和管管理，保保证管理理处的正正常运转转。1.5 审核、控控制各项项费用的的支出，杜杜绝浪费费。1.6 组织、拟拟定物业业管理费费等各项项费用标标准的预预算方案案，呈送送总经理理、开发发商和 相关主主管部门门审核，修修改决定定。1.7 研究、熟熟悉各种种工商、财财会及税税务管理理制度，运运用法律律、政策策手段保保护管理理 处的合合法权益益。1.8 根据物物业管理理行业的的特点，及及实际情情况制定定财务管管理
4、制度度的细则则。1.9 负责每每月向公公司上报报所需报报表。1.10 完成总总经理交交办的其其他事项项。2、财务主主任工作大纲：协助财财务经理理，负责责整个物物业管理理处的帐帐目，包包括准备备每月财财务报表表并按时时公布予予总经理理及业主主参照，整整个物业业管理处处的税务务，员工工薪资之之计算及及发放，并并安排周周年核算算，定期期分析公公司的财财务收支支情况并并报予财财务经理理及总经经理。职责：2.1 检查出出纳员及及会计员员的日常常工作，协协助财务务人员之之间的工工作关系系，并定定期抽 查出纳纳帐与现现金是否否相符。2.2 根据凭证汇汇总表登登记总帐帐,每月月首十五五个工作作天内发发上月管管
5、理开支支会计报报表 及财务务状况分分析表。2.3 按时计计付员工工薪资。2.3 协助财务经经理与银银行、税税务局及及工商联联系，解解决管理理处及公公司的财财务税项项及 与外汇汇有关之之问题。2.5 协助会会计师进进行周年年年检。2.6 如有需需要协助助招聘会会计部员员工。2.7 监察管管理费及及租金的的收取，对对欠款业业户采取取之适当当行动等等。2.8 草拟各各项财务务报表。2.9 总经理理及财务务经理所所安排的的其他工工作。2.10 分析财财务收支支计划完完成情况况，按季季分析计计划的完完成情况况，提出出改善经经营管理理 的某些些建议或或措施，进进一步挖挖掘增收收节支的的潜力。3、财务助助理
6、职责责：职责3.1 将有关关应收帐帐之原始始凭证做做出记帐帐凭证并并准确记记帐。3.2 控制客客户帐期期，催收收帐款如如每月管管理费、月月费等。3.3 每月首首七个工工作天内内将客户户欠款情情况做出出明细分分析表。3.4 将有关关应付帐帐款及其其他费用用帐原始始凭证做做出记帐帐凭证并并准确记记帐。3.5 定期列列出每个个开支项项目之发发生额及及余额。3.6 按时向向财务主主管上报报管理处处各项税税款。3.7 正确计计算收入入、成本本、费用用和利润润。3.8 每月正正确的计计提固定定资产累累计折旧旧。3.9 负责固定资资产的核核算，对对购置、调调入、租租赁、封封存、调调出和财财产清查查中发生生
7、盘盈、盘盘亏的固固定资产产，督促促有关部部门办理理会计手手续，根根据会计计凭证登登记固 定资产产卡片。定定期核对对，做到到帐、卡卡、物相相符，正正确计提提折旧。3.10 登记明明细帐，每每月终了了要装订订、保管管会计资资料。年年终办完完决算后后，应将将全年 的会计计资料收收集齐全全，整理理立卷，编编制目录录，装订订成册，妥妥善保管管。4、出纳员员职责：4.1 负责将将管理处处收入现现金送存存银行，现现金管理理及日常常开支。4.2 登记现金及及银行日日记帐。严严格按照照公司制制定的报报销制度度进行报报销，凡凡未按照照 报销制制度而私私自给予予报销的的，均视视为滥用用职权，应应赔偿给给管理处处造成
8、的的损失。4.3 正确计计算每日日收支并并准备当当天的出出纳报表表。4.4 出纳员员或其他他管理人人员不得得利用工工作之便便，挪用用或借用用公款。3.0 会计管管理制度度3.1 会计核核算原则则1、 管理理处的会会计核算算工作必必须遵守守中华人人民共和和国法律律、法规规的有关关规定。2、 管理理处的会会计年度度自公历历每年一一月一日日起至十十二月三三十一日日止。3、 管理理处会计计核算工工作采用用借贷复复式记帐帐法，根根据权责责发生制制的原则则记帐。4、 管理理处的会会计核算算工作以以人民币币为记帐帐本位币币，外汇汇资金的的往来以以中华人人民共和国国家家外汇管管理局每每月一号号公布的的外汇牌牌
9、价折算算成人民民币记帐帐，同时时另记 外币帐户。5、 管理理处的会会计凭证证、会计计帐簿、会会计报表表等各种种会计记记录都必必须根据据实际发发 生生的经济济业务进进行登记记，做到到手续齐齐备，内内容完整整，准备备及时。6、 管理理处所采采用的会会计处理理方法，前前后各期期必须一一致，不不得任意意改变。7、 总经经理将指指派专人人，定期期或不定定期地对对管理处处内部的的资金和和财产及及库存物物 资资进行抽抽查审核核。3.2 费用用支出审审批程序序1、 各部门需需要购置置日常工工作消耗耗物品或或发生其其它费用用支出，应应先填写写“购物请请 购 单单”等相应应申请表表格，由由各部门门主管签签名后呈呈
10、交总经经理签名名批准。2、 现金支出出最高限限额为人人民币110000元，超超过最高高限额必必须以支支票形式式支付，现现金一次支出出超出5500元元及以支支票付款款时，采采购申请请及报价价单必须须一同交交北京 公司董事审批批并由公公司财务务开出支支票。3、 财务务部凭有有总经理理签名批批准之“申请单单”给予办办理借支支手续。4、 所有有借支需需五天内内凭发票票到财务务部办理理销帐手手续，最最长时间间不得超超出十天天。5、 逾期期不办理理销帐手手续者，财财务部除除不给予予其第二二次借支支外，将将视情节节轻重， 采采取必要要的措施施（包括括扣除其其本人当当月工资资）。6、 财务务部把各各部门费费用
11、分类类汇总后后，每月月十号前前以报表表形式向向有关发发展商及及北 京京公司汇汇报。7、 各部部门主管管应在每每月255号前把把下月需需要支出出的费用用预算呈呈交总经经理审批批。8、 由北北京公司司支付管管理处的的备用现现金，须须同时由由管理处处帐户支支付北京京公司等等额 支支票一张张对冲。9、 各全全权管理理项目的的银行帐帐户支票票由北京京公司财财务部统统一保管管、签发发。3.3 工资资制度1、 财务务部根据据人事部部提供有有关各位位员工每每月的出出勤记录录和晋升升统计资资料制表表。2、 财务务部将根根据员工工的工资资级别，在在扣除个个人收入入调节税税和有关关费用后后，把每每 位位员工的的工资
12、入入帐到该该员工在在银行开开设的户户口。3、 管理理处员工工凭银行行存折到到银行领领取工资资。4、 管理理处员工工的工资资发放日日各项目目自定，但但过节、假假日则提提前一天天发放。3.4 收支规规则1、 管理费每一一个月向向用户收收取一次次，水费费、电费费按工程程部每月月实际抄抄表度数数收 取取并按实实际缴费费作分摊摊。2、 管理费以人人民币为为收取货货币入帐帐，原则则上各用用户应以以现金或或转帐支支票形式式支 付付。3、 管理处财务务部负责责向各用用户收取取管理费费和水、电电费，发发现逾期期一个月月未交者者， 应应及时报报告管理理处高层层负责人人，并以以书面形形式通知知，催促促其尽快快交纳并
13、并加付滞滞 纳纳金。如如逾期二二个月者者，则按按租约或或管理守守则之规定定，采取取法律或或其他行行 动 追追回欠款款。4、 管理处财务务部出纳纳员应把把所代收收之管理理费和水水、电费费及时入入帐银行行，并于于每天 下下班前把把管理处处银行存存款余额额以书面面形式呈呈报财务务部主管管、总经经理。5、 出纳纳员送款款时间定定于每天天下午三三时至四四时（保保安员护护送）。6、 以下下为配合合管理费费收支作作业流程程的正确确程序及及使用的的表格/凭单等等： 程程序 表格格/凭单 确立立收费基基础 管理理费应收收款明细细表 水电电费汇总总表 各用用户应缴缴总费用用明细表表 发出缴缴费通知知单 缴缴费通知
14、知单 发回收收据与缴缴费 费用收收据 收费确确定入帐帐 收款款凭证 收费确确定转帐帐 转帐帐凭证 付款确确认 付款凭凭证 收支对对比日报报 月月报表 凭证汇汇总报告告 凭证汇汇总表 杂项支支出月结结 杂项支支出明细细表 管理费费收支月月结 管理费费收支表表 用户欠欠款月结结 用户户欠款统统计表 每月管管理费收收支 管理费费收支月月公报 水电周周转金 汇总总表3.5 资产管管理分工工管理处办公公室根据据因经营营管理需需要而购购进的各各类资产产设备和和物资设设立专门门档案及及设仓库库存。而而财务部部则负责责稽核库库存及每每月盘点点工作，物物料分类类按财务务政策办办理：1、 凡单单价超过过人民币币三
15、佰元元的物品品，将划划归为资资产设备备类。2、 凡单单价低于于人民币币三佰元元的物品品，将划划归为低低值消耗耗品。3.6资资金管理理1、注册资资本金1.1 管理处可以以向发展展商筹集集的基建建基金作作为管理理处的资资本金，亦亦是管理理处在工工 商行及及管理处处登记注注册资本本金。1.2 管理处筹集集的管理理或基建建基金，在在物业管管理期内内，不得得以任何何方式抽抽走。基基 金用于于购买与与物业管管理有关关之设备备、器材材及其他他预支。2、管理费费按金管理处可以以根据租租约或大大厦公约约的规定定，向用用户筹集集相当于于三个月月管理费费数额的的管理费费按金，在在租约期期满，不不再续租租时，管管理费
16、按按金可免免息退回回用户。3、水电周周转金管理处根据据用户的的面积向向用户收收取一定定数额的的水电周周转金作作为日常常水电预预支。3.7 资产管理管理处资产产管理包包括固定定资产管管理、流流动资产产管理。流流动资产产管理包包括了现现金、银银行存款款、应收收帐款及及预付帐帐款的管管理。3.7.11固定资资产管理理1、 定义义 使用年限一一年以上上，价值值5000元以上上的用于于提供劳劳务，进进行物业业管理的的主要设设备、工具物品。不不属于专专业物业业管理的的设备、工工具的物物品价值值在20000元元以上，使使用年限限超过两两年的，也也可以作作为固定定资产。2、 固定定资产原原价1. 购入固定资资
17、产为买买价加包包装运输输、装卸卸、安装装、保险险等费用用和缴纳纳的税金金。2. 自制自建固固定资产产按自制制自建成成本计价价。3. 在原有固定定资产基基础上改改建、扩扩建的，按按原价加加上改建建、扩建建支出扣扣除变价价收 入入余额计计价。4. 接受捐赠的的固定资资产按所所附单据据或参照照同类设设备市价价计价。5. 盘盈固定资资产，按按新旧程程度，以以重置价价值计价价。3、 固定定资产登登记购入、自制制、和改改建、扩扩建的固固定资产产，交付付使用时时都要填填制固定定资产登登记卡，详详细列明明名称、规规格、型型号、单单价、数数量、存存放地点点、保管管负责人人。使用用过程中中上述内内容如有有变动，应
18、应重新填填写固定定资产登登记卡。4、 折旧旧管理处的固固定资产产采用直直线折旧旧法，采采取个别别折旧率率，每月月按月初初固定资资产原值值计提固固定资产产折旧。计计提折旧旧的固定定资产包包括运输输工具、办办公设备备、电器器设备、仪仪器仪表表、工作作用具。5、 固定定资产清清查每年至少一一次清查查固定资资产，并并定期检检查磨损损程度，配配合工程程部对固固定资产产进行维维修。固固定资产产盘盈、毁毁损、报报废的净净收益或或净损失失，计入入当期损损益。固定资产大大修理费费，计入入当期大大厦机件件设备维维修费。修修理费发发生不均均衡，可可以分期期摊入大大厦维修修费中。3.7.22 流动资资产管理理流动资产
19、的的固有特特点决定定了流动动资产管管理在企企业财务务管理中中的重要要地位，加加强流动动资产的的管理，重重点是要要建立健健全的内内部控制制制度。1、 货币币资金管管理1 建立货币资资金管理理机构，完完善货币币资金核核算的规规章制度度。专职职财务人人员，负负责 货币币资金的的收支、保保管和核核算工作作。按照照国家财财经政策策、财经经纪律和和财政财财务 规章章制度，如如实反映映企业货货币资金金的收支支和结存存情况；2 建立立内部控控制制度度，严格格各项现现金收付付。 2、 现金金管理和和结算制制度根据国务院院19888年现金管管理暂行行条例现金使使用范围围一般包包括：发发放工资资性支出出，保险险福利
20、费费，差旅旅费以及及结算起起点以下下的零星星支出。3、 应收收帐款管管理每月第一日日至第七七日内为为清缴当当月应缴缴费用之之时间，逾逾期将按按管理公公约规定定收取滞滞纳金，更更甚的可可以根据据租约管管理守规规暂停服服务，以以确保物物业管理理费之依依时足额额收取，及及保障物物业管理理运作所所需之资资金。4、 低值值易耗品品及用具具指对使用年年限较短短，达不不到固定定资产标标准的各各种用具具、物品品。低值值易耗品品价值低低，易损损耗，其其价值损损耗不是是像固定定资产那那样提取取折旧，而而是采用用摊销方方法摊入入管理费费用。管管理处耗耗用低耗耗品较均均衡，可可用一次次摊销法法。3.8 申购及及报销规
21、规定3.8.11 申购购1、 申购材料、工工用具、设设备需有有正当用用途，库库存量低低于需要要量，必必须要货货比三家家，但决决不可取取用违冒冒次质量量产品。2、 采购申请要要列申请请部门、品品名、规规格、用用途、需需要量、库库存量、历历史价格格、供应应商价格格、经办办人签名名、部门门经理审审批、仓仓库保管管员签证证库存量量及历史史价格， 经经审批后后方能开开始采购购。3、 材料、工用用具、设设备购入入需进仓仓验收，低低值易耗耗品、家家具、用用具尚要要到办公公室填制制保管卡卡。3.8.22 借款款规定结算已获准准的采购购申请及及已确认认的经济济合同，借借款需填填借款单单，列明明币种、限限额、金金
22、额、现现金或支支票，借借款理由由，经办办人签名名，同时时提交上上述采购购申请或或合同，借借款单须须经部门门经理和和会计部部经理签签批。1、 未办办采购申申请及未未获准的的经济合合同的临临时借款款，必先先得部门门最高主主管的同同意， 交交总经理理审批，方方可交财财务部经经理办理理。2、 借款款单据要要求在三三天内清清算，一一般情况况下，旧旧欠未清清不能新新借，特特殊情况况则 属例外。3.8.33 报销制制度1、 所有报销单单要附上上有效发发票、入入仓单副副本、已已批核之之采购单单报销副副本及验验收、 经办人签字字。2、 因公外出出的车资资报销时时，要按按车资内内容如实实填写。3、 劳务支出发发票
23、，物物品材料料购入直直接使用用的发票票报销，需需有两人人以上在在发票上上背书，部门门经理签签批；非非直接使使用的物物品、材材料购入入需进仓仓验收。4、 会计部按照照所有程程序办妥妥后，方方支付现现金或支支票；负负责员工工要当场场点收现现金支票。3.9 管理费费使用管管理费用的管理理制度在在整个财财务管理理制度中中居于核核心地位位，对于于加强管管理处经经营管理理、降低低费用水水平，提提高经济济效益，给给用户投投资带来来优厚的的回报，增增加物业业在市场场上的竞竞争能力力，具有有重要作作用。3.9.11 物业管管理费用用项目：1、 工工资及津津贴2、 维维修保养养费包括各系统统如：强强电、弱弱电、供
24、供排水、监监控、消消防、供供热、供供冷、通通讯、电电梯、排排 污等系统的的合约保保养，日日常保养养维修费费，楼宇宇维修保保养及保保洁器具具的保养养等。3、 物物料消耗耗包括水、电电、工具具、材料料保洁剂剂及低值值易耗品品。4、 公公共地方方的清洁洁费包括垃圾清清运费、排排污费、公公共区域域大清洗洗等。5、 艺艺绿化费费6、 机机件设备备的折旧旧费7、 管管理费包括行政人人员的工工资、差差旅费、运运输费、保保险费、租租赁费、顾顾问费、诉诉讼费、税税金、土土地使用用费、开开办费摊摊销、业业务招待待费、坏坏帐损失失等。8、 财财务费用用包括利息净净支出、汇汇兑净损损失、外外汇调剂剂手续费费，银行行费
25、用等等。9、 不不能在管管理费用用中开支支的内容容1）为购置置和建造造固定资资产，无无形资产产和其他他资产的的支出；2）对外投投资支出出；3）支付给给总机构构的特许许权使用用费；4）与物业业管理业业务无关关的其他他支出。3.9.22 收收支管理理1、 管管理费支支出预算算1）依据管管理守则则条款和和租约，根根据法定定管辖范范围目标标核算对对象及相相应的法法定面 积，按按受益程程度确定定费用分分配率。2）根据管管理架构构编制，制制定工资资及津贴贴计划。3）根据系系统维修修保养合合同及计计划，制制定维修修保养费费计划。4）根据设设备配置置，历史史资料制制定物耗耗计划。5）以历史史资料，据据实际情情
26、况制定定行政管管理费计计划，财财务费用用计划。2、 收收款管理理1）管理处处每月11至5日日向用户户收取各各种费用用，用户户可以现现金或转转帐支票票到管理理处 交款款。2）财务部部门在向向用户收收取管理理费、停停车费及及各种费费用时，必必须向用用户提供供收款票票 据。 3）每月定定期检查查应收帐帐款，并并督促用用户交款款，配合合管理服服务处，提提前通知知用户按按 时交交纳管理理费。3、 开开支管理理1）一贯积积极提倡倡节约，反反对浪费费，将费费用开支支严格控控制在预预算之内内及低于于预算。2）严格的的采购，发发包制度度（将专专项工程程包给专专业公司司完成），必必须要货货比三家家， 跟踪踪商品质
27、质量及维维修质量量。4、 严严格的申申请、审审批、借借支、报报销制度度， 预算算内项目目及预算算内金额额开支有有, 预算算外开支支必须向向发展商商申请批批准. 预算算内项目目及预算算内金额额大的合合同，必必须进行行公开招招标，公公平竞争争。 3.9.33 票据据管理制制度1、 发票票、收据据实行领领用一本本盖章一一本的方方法，并并及时登登记发票票、收据据的号码码及 用用人。2、 对开开具的收收款凭证证应加盖盖现金收收讫章或或支票收收讫章，报报销的发发票应加加盖现金金 付付讫章或或银行支支付讫章章并加盖盖附件章章。4.0 财务控控制操作作4.1 支出申申请规则则1、 申请请由各支出部部门提出出申
28、请，填填写支出出申请表表，并由由该部门门负责人人签署。如如支出项项目并未未列入预预算帐项项内，必必须呈报报总经理理批准，批批准后才才可以进进行申请请。2、 执行行2.1 关于管管理处行行政的一一切支出出，应交交予办公公室进行行询价，并并提供三三个以上上的 报价。2.2 关于工程或或工程部部的支出出，应交交予工程程部进行行询价、报报价或仪仪标，并并建议供供 应商/承包包商。(工程部部的办公公支出归归办公室室负责执执行)。2.3 部门负责人人和财务务主管必必须共同同查核支支出内容容是否已已包括在在已批准准的预算算 内，并并签署作作实。2.4 财务部部应立刻刻把收到到的支出出申请表表资料，列列入支出
29、出申请表表记录表表内。2.5 财务部部须根据据财务管管制规则则将核准准后的支支出申请请表呈报报有关经经理批准准。2.6 一切已已批准的的支出申申请表正正本应交交回财务务部存档档及列入入支出申申请表记记录表。 需要立立即支付付的支出出须由财财务部填填妥付款款凭证后后由出纳纳处理。4.2 付款通通知处理理规则1、 财务务部负责责接收“付款通通知书”（及发发票正本本）。2、 财务务部必须须核对相相应的“支出申申请表”，把“支出申申请表”附在“付款通通知书” 及”付款建建议书”上,将有关关资料列列入付款款通知表表记录表表中。3、 财务务部盖上上“应付帐帐印章”，然后后分发给给各有关关部门主主管。4、
30、收货货人/服务收收益人及及部门经经理在“付款通通知书”上签署署以示应应可付款款，同时时 注明应挂帐帐款。有有关工程程支出，工工程部主主管需在在“付款通通知书”上签署署以证明明 金额正确。5、 财务部在收收到已批批准的“付款通通知书”后应填填妥“付款凭凭证”及负债债额或信信贷 额额等做记记帐。6、 财务务部将已已批准文文件交予予出纳付付款。7、 对于于使用月月结算或或重复的的开支，相相应部门门要填具具“付款记记录”交 予予有关管管理阶层层批准。有有关部门门及财务务部门应应核对以以确保无无重复付付款。8、 对不不采用应应付帐形形式的支支票结帐帐，按照照支票付付款规则则执行。* 重要事事项：任任何“
31、付款通通知书”（及发发票）如如因没有有已批准准的“支出申申请表” 正本本为依据据的，不不准付款款。4.3 支票付付款规则则1、 重要要事项：1.1 所有的的付款应应核对供供应商的的正本发发票。1.2 管理处处出纳应应确保备备有充足足的现金金或款项项供应，以以使支票票的兑算算顺利。任任何 可预见见的数额额短缺，应应直接汇汇报给总总经理。1.3 薪金的的支付由由银行自自动转帐帐，公用用开支大大数额的的尽可能能安排银银行自动动转帐。1.4 任何支支出如果果没有取取得批准准，一概概不准付付款。会会计及出出纳要严严格执行行。4.4 备用金金支付规规则1、 全权管理项项目的总总经理每每月由北北京公司司给予
32、一一定数额额的备用用金(额额度按项项目规 模模而定),用以以支付日日常现金金支出或或维修所所需零配配件。2、 “支出批据据”需由申申请人签签署，部部门负责责人核对对，总经经理批准准再由收收款人签签 署， 并并附上这这些支出出的文件件资料。3、 备用金的补补充应基基于偿还还先前已已付的杂杂费来运运作，备备用金浮浮动量应应限于北北京 公司预先设设定的额额度，由由各管理理处出纳纳与公司司财务联联系领取取，同时时公司财财务将 开出管理处处与领取取备用金金等额支支票一张张入进公公司帐户户。4、 备备用金之之使用必必须根据据批准预预算。5、 出出差及业业务招待待费的支支出须根根据出差差及业务务招待费费申报
33、规规则执行行。6、 遇遇有特殊殊情况下下可预先先申请增增在备用用金额度度以应支支出。4.5 出差及业务务招待费费申请规规则1、 所有有出差和和业务招招待费用用暂借款款须在出出差和业业务招待待费暂借借款申请请表中填填报。2、 在取取得发票票正本后后，经办办人在发发票正本本上签名名后，填填写“出差费费用报销销表”及“业务招招待费用用报销表表”交财务务部复核核。3、 财务务部将“出差及及业务招招待费用用申请表表”以及支支持该表表的发票票正本及及有关资资 料一同附在在付款凭凭证后，在在付款凭凭证上填填妥帐户户类型、帐帐户号码码、支付付金额等等 交出纳。4、 出差及业务务接待费费用的使使用必须须根据预预
34、算使用用，所有有接待费费必须在在发生前前 提提出申请请，由北北京公司司董事预预先批准准后方可可支出，违违规者可可不予报报销。固定资产储储存记录录表 年 月份（ ） 编号 购入日期资产名称 型 号号 数 量量 单 价价 总 价报销日期报销原因记录人员： 复复核人员员： 日 期： 日 期： _ 固定资产领领用登记记表_ 年年 月份（ ） 编编号 参考编号 物品名称称 型号 数量 领用日期期 领用人 单价 总价报销原因 签署记录人员： 复复核人员员： 日 期： 日 期： _ 固定资产折折旧表 单位： 物业业管理处处 年 月 日编号名 称型号购置日期启用日期原始价值使用年限预计残值净 值月折旧额物品请购报报价表项目 报价物品名名称型号数量单价 总 价价 报价单位位名称 电 话 1 2 3 4 5 6填表人： 日 期： 审 批批 同意购买买项目： 原因： 预算： 审批人人： 日 期： 物品请购单单项目 采购物物品名称称 型 号 数 量量 单 价价 总 价价 请 购购 原 因 1 2 3 4 5 6填表人： 日 期： 审 批批 同意购买买项目： 原因：