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1、 集团经营管理一、 经营理念以客户为中中心，视视质量为为生命；以市场场为导向向，向管管理要效效益, 以高品品质的服服务，提提升企业业的核心心竞争力力。二、 企业精神敬业、信誉誉、开拓拓、发展展三、 经营管理体体系1、 经营管理方方针集权与分权权并举，强强化预算算控制。在在逐步建建立健全全集团风风险控制制体系的的前提下下，给予予子公司司及经营营性部门门更大经经营自主主权，确确保业务务快速发发展的同同时，实实现集团团稳健运运营和可可持续发发展。2、 经营管理的的重点在继续保持持整体业业务快速速发展的的基础上上，强化化服务质质量与服服务意识识，提高高客户满满意度。以以集团信信息化建建设为契契机，优优
2、化业务务流程，实实现资源源共享，最最大限度度的提高高工作效效率，降降低成本本,创造造更高的的经济效效益。3、经营管管理的主主要方法法1）计划/预算管管理在集团整体体战略的的指导下下，各子子公司根根据市场场竞争态态势，制制定本年年度公司司的经营营计划，集集团在整整体平衡衡的基础础上最终终与各子子公司签签署集集团下属属子公司司/经营营性部门门目标考考核协议议（以以下简称称协议议），以以此对下下属各子子公司及及经营性性部门的的业务进进行规划划、辅导导与监控控，并对执执行结果果进行评评估与修修正。2）目标考考核以协议为为框架，根根据各子子公司不不同市场场竞争状状况，对对协议中中考核的的经营毛毛利、变变
3、动费用用、客户户满意度度、集团团制度执执行情况况按不同同的权重重进行季度度考核，考考核结果果直接与与子公司司负责人人、经营营性部门门负责人人的收入入结合起起来，每每个年度度严格兑兑现，经经营年度度终了根根据全年年的考核核结果，对对未完成成计划任任务的公公司及部部门总经经理实行行末位淘淘汰。3）战略评评估根据协议议每季季度的考考核结果果，对各各部门、各各子公司司预算数数及执行行情况每每半年进行行一次战战略评估估，结合合不断变变化的车车市竞争争态势进进行调整整，保证证集团健健康、稳稳定、持持续、发发展。4、经营管管理指导导手册1）手册的的定位：集团实现年年度计划划/预算算管理、目目标考核核、战略略
4、评估的的基本依依据，各各公司、各各部门贯贯彻集团团经营管管理方针针、实施施经营管管理计划划的指导导性文件件。2）手册的的内容：分三部分内内容：集集团组织织结构及及经营理理念、集集团薪资资方案与与考核办办法、各各部门经经营管理理计划3）手册的的编审归归口：集团战略发发展部负负责手册册编制的的组织、汇汇总、审审核及颁颁布工作作，并拥拥有手册册内容的的基本解解释权。其其他各部部门就相相关内容容参与手手册的编编制。4）编审流流程：总裁下达集集团年度度经营管管理基本本理念战略发展部部（企管管部）编编制相关关组织管管理体系系战略发展部部（企管管部）协协同财务务中心、审审计部编编制相关关经营管管理预算算控制
5、规规章召开集团年年会讨论论修订战略发展部部（企管管部）下下发手册册及其他他相关资资料编制制通知相关部门编编制并提提交相关关资料战略发展部部（企管管部）汇汇编审核核总裁审定批批准战略发展部部（企管管部）颁颁布5）内容分分工：战略发展部部（企管管部）：负责编编制“集团组组织结构构及经营营理念”，以及及战略发发展部部部门工作作计划；人力资源部部：负责责编制“集团薪薪资方案案与考核核办法”，以及及人力资资源部部部门工作作计划；其他各公司司、各部部门：负负责编制制提交所所在公司司及部门门的组织织结构体体系、职职责分工工、工作作流程及及经营管管理计划划与任务务分解计计划。6）职能部部门提交交资料的的内容目
6、目录：组织结构及及岗位设设置（含含组织结结构体系系图及相相关岗位位编制）部门及岗位位职责（用用简洁的的语句概概括，并并按重要要性依次次罗列，注注意避免免各细分分职责间间的重叠叠关系）部门工作制制度（本本部门关关键职能能的工作作标准和和相关管管理规定定）工作流程（含含部门间间关联工工作关系系图、部部门内岗岗位流程程图以及及关键工工作流程程说明）年度工作计计划7）经营性性部门提提交资料料的内容容目录：发展目标及及业务规规划（发发展目标标是指发发展方向向与经营营定位；业务规规划是指指业务类类别及主主要赢利利模式）组织结构及及岗位设设置（含含组织结结构体系系图及相相关岗位位编制）部门及关键键岗位职职责
7、（用用简洁的的语句概概括，并并按重要要性依次次罗列，注注意避免免各细分分职责间间的重叠叠关系）关键工作流流程（含含公司、部部门间关关联工作作关系图图、公司司或部门门内岗位位流程图图以及关关键工作作流程说说明）年度经营计计划(含营业业收入、固固定费用用、变动动费用等等指标并并按项目目明细化化，按月月分解。同同时含考考核奖惩惩方案、经经营举措措、以及及关键经经营指标标按部门门的层层层任务分分解。)5、目标考考核协议议1) 协议的定位位：是集集团与各各子公司司/下属属经营性性部门之之间，约约定年度度经营责责任的法法律性文文件。是是集团考考核子公公司及经经营部门门的主要要管理工工具。2) 协议的内容容
8、：主要要是集团团和各子子公司/下属经经营性部部门之间间就完成成年度经经营目标标而制订订的双方方的权利利、责任任和义务务。3) 协议的拟订订和签署署流程：由集团团战略发发展部根根据集团团年度经经营目标标起草“协议”的草本本集团总总裁审核核通过“协议”草本各下属属经营性性部门和和子公司司讨论“协议”草本集团下下达年度度经营预预算分解解指标各下属属子公司司和经营营性部门门对年度度经营预预算分解解指标进进行内部部分解集团战战略发展展部审核核各经营营性部门门提交的的内部分分解经营营预算指指标和年年度经营营计划各下属属子公司司/经营营性部门门签署正正式协议议集团总总裁审定定协议并并签字协议正正式生效效各下
9、属属子公司司/经营营性部门门执行协协议战略发发展部依依据协议议进行评评估考核核4) 协议草本：2004年年集团目目标考核核协议草草本见附附件众众义达集集团下属属子公司司/经营营性部门门目标考考核协议议。北京众义达达商贸集集团有限限公司下属子公司司/经营性性部门目目标考核核协议编号：甲方：北京京众义达达商贸集集团有限限公司乙方：年 月 日众义达集团团下属子子公司/经营性性部门目目标考核核协议甲方：北京京众义达达商贸集集团有限限公司乙方：为全面落实实经营责责任制，实实行集团团分权搞搞活与集集中监控控并举，进进一步规规范与提提高各子子公司/经营部部门经营营计划及及执行水水平，更更好地贯贯彻集团团管理
10、方方针，强强化成本本意识、预预算意识识和风险险控制意意识，提提高经营营效率和和经营效效益，经经甲乙双双方协商商，本着着责权利利一体化化的原则则，就乙乙方完成成特定的的经营目目标和经经营责任任等事宜宜签订如如下协议议：第一条：经经营定位位甲方明确乙乙方为其其（全资资子公司司、投资资控股子子公司、直直属事业业部、直直属经营营部门）；甲方明确乙乙方为其其整体产产业战略略框架下下主营（ ）品牌牌系列汽汽车在（ ）地区区销售和和维修服服务。特特殊情况况，乙方方必须提提交详细细的书面面申请和和可行性性报告，并并经甲方方审定批批准。未未经甲方方允许，乙乙方不得得擅自超超出该经经营业务务范围和和规定区区域，由
11、由此产生生的经济济与法律律问题，责责任由乙乙方承担担。乙方必须遵遵守甲方方制定的的众义义达集团团经营管管理指导导手册以以及其他他相关的的经营管管理规范范和管理理要求。（众众义达集集团经营营管理指指导手册册每半半年修订订一次，修修订后协协议存续续期间沿沿用新的的修订版版）。第二条：经经营责任任与目标标乙方经营的的进口车车统一由由甲方外外贸经营营部负责责办理申申请信用用证、报报关、结结算等一一应手续续，并统统一制订订销售参参考价格格。乙方保证年年度经营营毛利不不低于（ ）万万元人民民币，按按照甲方方众众义达集集团管理理费用分分摊办法法和和众众义达集集团经营营成本核核算办法法（由由甲方财财务中心心制
12、订、提提供，）核算算变动费费用不高高于（ ）万元元人民币币，以上上两项指指标须由由集团审审计部核核定。客客户满意意度、集集团制度度执行情情况，也也是甲方方对乙方方考核评评估的关关键指标标。以上上四大指指标的综综合考核核得分为为乙方获获得业绩绩奖励的的考核指指标。乙方完成经经营任务务，甲方方按乙方方实际完完成纯利利润的220%奖奖励乙方方，其中中10%直接奖奖励给乙乙方负责责人，其其余100%款项项由乙方方根据员员工业绩绩在内部部自行分分配。甲方每月根根据相关关关键明明细指标标对乙方方进行跟跟踪并在在每季度度末、年年末分别别对乙方方进行一一次综合合评估，乙乙方上半半年未完完成销售售收入任任务、销
13、销售毛利利任务的的35%，或一一个季度度未完成成销售收收入任务务、销售售毛利任任务的220%，甲甲方将视视情节轻轻重对乙乙方分别别发出经经营预警警和经营营严重预预警。甲甲方对乙乙方进行行的持续续评测和和过程控控制中，乙乙方如发发生重大大超标或或其他违违规行为为，甲方方可随时时发出经经营预警警或经营营严重预预警。凡凡年终考考核乙方方未能完完成经营营任务，取取消乙方方负责人人年终效效益工资资及参与与年终众众义达集集团优秀秀经营单单位和优优秀经理理评选资资格并实实行末位位淘汰制制。第三条：甲甲方权利利与义务务甲方统一制制订集团团战略发发展规划划和投资资规划，乙乙方的经经营方向向和经营营目标必必须服从
14、从于该目目标。对对于乙方方脱离集集团战略略规划和和投资规规划的行行为，甲甲方有权权予以劝劝戒、制制止乃至至处理相相关负责责人。乙方根据本本协议制制订的详详细经营营计划，甲甲方有权权统一审审定并提提出意见见。甲方有权基基于本协协议及其其制订的的面向子子公司或或相关经经营性部部门的各各类管理理规范、管管理制度度，对乙乙方进行行持续的的经营追追踪和考考核评估估，并基基于评估估结果发发布相关关的分析析建议或或预警报报告。为提高乙方方管理水水平和经经营素质质，甲方方每年至至少为乙乙方管理理人员和和其他业业务骨干干人员提提供2次次管理或或营销培培训，具具体时间间地点由由甲方统统一安排排。甲方承诺全全年分（
15、 ）期期为乙方方提供总总额为（ ）万元元人民币币的流动动资金支支持，甲甲方在核核算乙方方利润时时乙方需需为此支支付（112）%的资金金费用。甲方统一制制订集团团的品牌牌形象和和宣传策策略（包包括制作作各类用用于对外外统一宣宣传的集集团宣传传品和资资料），广广告由集集团集中中统一投投放。各各子公司司自主投投放的广广告、自自主进行行的各种种促销、宣宣传活动动费用不不得超过过计划或或实际投投放额度度的200。对于预算在在1万元元人民币币以上的的大型促促销或公公关宣传传活动及及其他对对外投资资或经营营性支出出，乙方方必须提提交详细细的策划划方案、预预算分解解计划和和可行性性分析报报告，甲甲方有权权进行
16、审审核并决决定审批批与否。活活动完结结后，乙乙方必须须10日日内提交交甲方详详细的活活动实际际支出报报表、活活动效果果评估及及其他相相关资料料与证明明，甲方方基于乙乙方提交交的这些些资料，有有权进行行查证、分分析和评评估，评评估结论论将作为为对乙方方年终考考核及下下次乙方方相关重重大支出出申请审审批的重重要依据据。乙方与其他他经营部部门的冲冲突，甲甲方有权权予以协协调处理理。第四条：乙乙方权利利与义务务乙方必须遵遵从甲方方制订的的相关价价格政策策；如有有进口车车业务，乙乙方必须须按照规规定的流流程从甲甲方外贸贸经营部部委托进进口相关关车辆，并并按甲方方外贸经经营部发发布的统统一价格格对外销销售
17、。如如遇价格格调整，甲甲方应提提前通知知乙方。乙乙方对限限价浮动动时或者者在媒体体及其他他公开场场合披露露时，必必须提前前提请甲甲方批准准。乙方应遵从从甲方在在本区域域内客户户服务要要求，并并应达到到甲方制制订的服服务细则则或其他他相关质质量要求求。甲方方企管部部负责集集团客户户服务的的回访抽抽查和过过程监督督。经营营年度内内，用户户对乙方方的有效效投诉率率不得高高于0.5%乙方必须坚坚决维护护甲方的的品牌声声誉，保保证将所所销车辆辆及其价价格内所所有内含含手册、资资料及随随附设施施全部交交付用户户，并引引导用户户详细如如实地填填写用户户登记表表、保证证将用户户登记表表在销售售成交后后10日内
18、内以书面面方式反反馈回甲甲方。对对于进口口车，要要求在成成交后110天内内提交用用户基本本信息，11个半月月内补齐齐相关材材料。乙方有权在在负责区区域内增增建网点点、发展展下级代代理或经经销商，但但必须书书面提交交甲方批批准及备备案。乙方有义务务引导用用户如实实详细填填写用户户登记表表，建立立用户档档案和用用户数据据库，并并及时报报送甲方方及相关关厂商。乙方有义务务按照甲甲方的统统一市场场形象进进行宣传传。有义义务参与与及支持持甲方统统一规划划的信息息系统建建设。乙方必须配配合甲方方的财务务部门、审审计部门门和战略略发展部部门针对对集团下下属经营营单位而而进行的的日常调调研、业业绩跟踪踪和经营
19、营分析，每每月按照照甲方要要求向以以上部门门提交相相关财务务数据、经经营数据据和经营营统计资资料，供供甲方予予以汇总总合并、分分析评估估，以进进行会计计控制、内内部审计计和经营营控制。乙方应定期期分析市市场动态态和竞争争对手动动态，及及时调整整经营对对策。第五条：协协议期限限本协议自本本年度（ ）月月（ ）日日起至本本年度（ ）月月（ ）日日止有效效。以上各条款款中，经经营年度度的期限限指（ ）年年（ ）月月（ ）日日至（ ）年年（ ）月月（ ）日日。第六条：保保密条款款在甲乙双方方关系存存续期间间或协议议终止后后2年内内，乙方方保证就就得到的的与双方方有关的的信息保保密：产产品供货货价格、销
20、销售计划划、奖惩惩政策、用用户清单单、财务务信息、技技术秘密密等，甲甲方认为为有必要要以书面面形式公公开的除除外。未未经甲方方书面许许可，乙乙方不得得向任何何第三方方泄密。第七条：协协议终止止本协议正常常终止时时间为本本年度（ ）月月（ ）日日。若有有下列任任一原因因者，则则本协议议可提前前终止：乙方未能遵遵守众义达达集团经经营管理理指导手手册或或声誉方方面管理理规定，造造成重大大损失或或重大负负面影响响，以及及经营任任务完成成极不理理想符合合撤换负负责人条条件时。乙方的经营营行为严严重破坏坏了当地地市场秩秩序，在在当地造造成极恶恶劣影响响。一方严重违违约，无无过错方方可以要要求终止止本协议议
21、。不可抗力因因素使本本协议无无法正常常履行时时。协议双方同同意时。第八条：其其他本协议签订订前甲方方所制订订的有效效经营管管理规定定如与本本协议有有冲突，以以本协议议为准。本本协议签签订后，甲甲方针对对子公司司/经营营部门制制订的各各种管理理规定及及补充协协议与本本协议具具有同等等法律效效力。本协议签定定后，乙乙方必须须就此制制订详尽尽的年度度经营计计划和任任务分解解计划（经经营任务务要分解解到各经经营网点点乃至各各部门，进进度上要要落实到到每个月月、每季季度，要要列出具具体经营营举措），并并参照本本协议，由由乙方负负责人与与乙方各各经营网网点负责责人签经经营责任任书，各各经营网网点负责责人与
22、下下属业务务人员签签经营责责任书。以以上年度度计划和和经营任任务分解解计划应应在本协协议签署署后100日内提提交甲方方（战略略发展）部部备案。本协议一式式两份，双双方各执执一份，自自双方签签字盖章章之日起起正式生生效。甲方：北京京众义达达（商贸贸）集团团有限公公司地址：北京京市丰台台区花乡乡马家楼楼4号电话： 传真：负责人签字字：甲方盖章：乙方：地址：邮政编码：电话：传真：负责人签字字：乙方盖章：四、 下属各经营营性部门门年度经经营预算算1、 适用对象：集团各下属属子公司司/经营性性部门。2、 预算编制原原则：以集团年度度经营目目标及集集团各下下属子公公司/经营性性部门年年度经营营计划为为依据
23、，本本着增收收节支和和量入为为出的原原则编制制。3、 主要作用：通过年度经经营责任任预算分分解，确确保集团团年度经经营目标标实现；确保集集团各下下属子公公司/经营性性部门的的费用约约束。4、 编制程序：战略发发展部下下属企管管部根据据集团总总体战略略目标及及市场状状况下达达经营计计划指标标集团各各下属子子公司/经营性性部门根根据经营营计划指指标上报报年度经经营计划划集团汇汇总各下下属子公公司/经营性性部门的的计划，在在集团整整体战略略的框架架下进行行总体平平衡及调调整，下下发各子子公司/经营性性部门讨讨论修改改，提交交年度经经营大会会讨论。年度经经营大会会讨论通通过后，集集团与各各下属子子公司
24、/经营性性部门负负责人签签署目标标考核协协议。5、 变动费用率率的计算算方法：根据盈亏平平衡点计计算原理理，即毛毛利变变动费用用+固定定费用，针对实际完成销售毛利的不同区段，在固定费用不变情况下，计算出的实际毛利不同区间的中间值时各项变动费用的最高上限指标。变动费用率率(11固定定费用）不同区区间毛利利中间值值 众义达汇诚诚公司220044年年度度经营预预算货币单位：人民币万元元预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标标销售收入销售台次销售额销售毛利2,5166.9221950-210002100-225502250-240002400-25116费用占毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛
25、毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重费用合计2,6577.299105.558%租金374.22014.877%374.220374.220374.220374.220折旧费240.0009.54%240.000240.000240.000240.000资金占用费费500.00019.877%500.000500.000500.000500.000房地税15.0000.60%15.00015.00015.00015.000公务车月租租费80.4003.19%80.40080.40080.40080.400固定人工成成本231.6609.20%231.660231.660231.6
26、60231.660固定费用合合计1,4411.20057.266%1,4411.2001,4411.2001,4411.2001,4411.200水电暖60.0002.38%1.93%40.6222.04%44.3112.22%51.7222.37%58.288市场营销费费240.0009.54%7.74%162.4468.15%177.2268.90%206.8869.48%233.111交通费85.2003.39%2.75%57.6772.89%62.9333.16%73.4443.37%82.755人工成本416.11416.533%13.411%281.66914.133%307.33
27、515.433%358.66816.444%404.119办公费63.6002.53%2.05%43.0552.16%46.9772.36%54.8222.51%61.777差旅费17.2550.69%0.56%11.6880.59%12.7440.64%14.8770.68%16.755维修费6.000.24%0.19%4.060.20%4.430.22%5.170.24%5.83业务招待费费71.4002.84%2.30%48.3332.42%52.7332.65%61.5442.82%69.355储运费240.0009.54%7.74%162.4468.15%177.2268.90%20
28、6.8869.48%233.111财务费用-0.900-0.044%-0.033%-0.611-0.033%-0.666-0.033%-0.788-0.044%-0.877其他17.4000.69%0.56%11.7880.59%12.8550.65%15.0000.69%16.900变动费用合合计1,2166.09948.322%39.200%823.22041.300%898.11745.088%1048.1748.055%1181.17计划纯利-164.37*调整后毛毛利项目目加入了了计划亏亏损项目目众义达汇龙龙公司220044年年度度经营预预算预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标标
29、销售收入销售台次销售额销售毛利 1,7761.20 1100-120001200-130001300-14118费用 占毛利比比重 调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重费用合计 1,5545.00 87.722%租金 1144.00 8.18% 1444.000 1444.000 1444.000 折旧费 1180.00 10.222% 1880.000 1880.000 1880.000 资金占用费费 3360.00 20.444% 3660.000 3660.000 3660.000 房地税 5.00 0.28% 5.000 5.000 5.000 公务车月租租费
30、22.00 1.25% 222.000 222.000 222.000 固定人工成成本 1182.00 10.333% 1882.000 1882.000 1882.000 信息咨询费费 3.00 0.17% 3.000 3.000 3.000 固定费用合合计 8896.00 50.877% 8996.000 8996.000 8996.000 水电暖 55.00 3.12%1.87% 221.553 2.40% 330.000 2.89% 339.224 财产保险 5.00 0.28%0.17% 1.996 0.22% 2.773 0.26% 3.557 市场营销费费 1135.00 7.6
31、7%4.59% 552.884 5.89% 773.664 7.09% 996.331 交通费 28.00 1.59%0.95% 110.996 1.22% 115.227 1.47% 119.998 人工成本 1188.00 10.677%6.40% 773.558 8.20% 1002.555 9.87% 1334.112 办公费 62.00 3.52%2.11% 224.227 2.71% 333.882 3.25% 444.223 差旅费 20.00 1.14%0.68% 7.883 0.87% 110.991 1.05% 114.227 维修费 18.00 1.02%0.61% 7.
32、004 0.79% 9.882 0.94% 112.884 业务招待费费 63.00 3.58%2.14% 224.666 2.75% 334.336 3.31% 444.994 储运费 6.00 0.34%0.20% 2.335 0.26% 3.227 0.31% 4.228 财务费用 39.00 2.21%1.33% 115.226 1.70% 221.227 2.05% 227.882 其他 30.00 1.70%1.02% 111.774 1.31% 116.336 1.57% 221.440 变动费用合合计 6649.00 36.855%22.099% 2554.000 28.322
33、% 3554.000 34.077%463计划纯利 2213.20 货币单位：人民币币万元众义达汇瑞瑞公司220044年年度度经营预预算货币单位：人民币币万元预算项目 年度合计计 盈亏平衡控控制指标标销售收入销售台次销售额销售毛利 5564.10 440-4480480-5520520-5564费用占毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重费用合计654.000115.994%租金111.66019.788%111.660111.660111.660折旧费42.0007.45%42.00042.00042.000资金占用费费216.00038.299%216.00
34、0216.000216.000房地税-0.00%-公务车月租租费15.6002.77%15.60015.60015.600固定人工成成本48.0008.51%48.00048.00048.000信息咨询费费-0.00%-固定费用合合计433.22076.799%433.220433.220433.220水电暖21.6003.83%2.48%11.4223.07%15.3333.59%19.444财产保险-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-市场营销费费84.00014.899%9.65%44.40011.922%59.61113.955%75.599交通费20.4003.62%2.3
35、4%10.7882.90%14.4883.39%18.366人工成本37.2006.59%4.27%19.6665.28%26.4006.18%33.488办公费30.0005.32%3.45%15.8664.26%21.2994.98%27.000差旅费3.600.64%0.41%1.900.51%2.550.60%3.24维修费2.400.43%0.28%1.270.34%1.700.40%2.16业务招待费费9.601.70%1.10%5.071.36%6.811.59%8.64储运费-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-财务费用-0.00%0.00%-0.00%-0.00%-
36、其他12.0002.13%1.38%6.341.70%8.521.99%10.800变动费用合合计220.8800.390.25116.7700.31156.7700.37198.770计划纯利-89.990众义达汇鑫鑫公司220044年年度度经营预预算货币单位：人民币币万元预算项目年度合计盈亏平衡控控制指标标销售收入销售台次销售额销售毛利529.990400-4440440-4480480-5522费用占毛利比重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重调整后占毛毛利比重重费用合计525.55099.177%租金50.0009.44%50.00050.00050.000折旧费90.00016.
37、988%90.00090.00090.000资金占用费费96.00018.122%96.00096.00096.000房地税-0.00%-公务车月租租费12.0002.26%12.00012.00012.000固定人工成成本77.10014.555%77.10077.10077.100信息咨询费费-0.00%-固定费用合合计325.11061.355%325.110325.110325.110水电暖30.0005.66%3.38%14.2114.39%20.1995.26%26.333财产保险3.280.62%0.37%1.550.48%2.210.57%2.88市场营销费费51.6009.7
38、4%5.82%24.4447.55%34.7339.04%45.299交通费15.0002.83%1.69%7.102.20%10.1002.63%13.177人工成本37.1007.00%4.18%17.5775.43%24.9776.50%32.566办公费15.1222.85%1.70%7.162.21%10.1882.65%13.277差旅费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16维修费3.600.68%0.41%1.700.53%2.420.63%3.16业务招待费费6.351.20%0.72%3.010.93%4.271.11%5.57储运费8.001.51%0.90%3.791.17%5.391.40%7.02财务费用11.4002.15%1.29%5.401.67%7.672.00%10.011其他15.3552.90%1.73%7.272.25%10.3332.69%13.477变动费用合合计200.44037.822%22.600%94.90029.333%134.99035.111%175.990计划纯利4.4众义达汇丰丰公司220044年年度度经营预预算货币单位：人民币币万元预算项目年度合计盈亏平衡控控制指标标销售收