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1、成品油采购购管理流流程一、 业务目标1 经营目标（1） 保证适当库库存，满满足市场场需求。（2） 寻求合理采采购价格格，降低低采购成成本。（3） 保证采购的的数量和和质量。2 财务目标（1） 保证成品油油采购会会计记录录及其帐帐务处理理真实、准准确、完完整。3 合规目标（1） 符合国家有有关法律律、法规规。（2） 成品油采购购合同符符合合同同法等国国家法律律、法规规和公司司内部规规章制度度。二、 业务风险1 经营风险（1） 库存不足，品品种或结结构不合合理导致致客户流流失。（2） 库存过高，占占用资金金增加。（3） 外部采购未未经授权权或授权权不当，导导致资金金损失，采采购成本本增加或或不必要
2、要的商业业纠纷。（4） 运输方案不不合理导导致运杂杂费增加加。（5） 采购的油品品与订单单不符，导导致油品品数量超超耗，质质量差异异。（6） 未经审核，变变更标准准合同文文件中涉涉及权利利、义务务等条款款导致的的风险。2 财务风险（1） 采购交易没没及时入入帐，期期末发生生截止性性错误。（2） 没有准确和和完整的的会计纪纪录。（3） 虚假纪录采采购交易易，导致致资产流流失。（4） 未按规定进进行帐务务处理，导导致帐实实不符。3 合规风险成品油采购购合同，不不符合合合同法和和国家法法律、法法规和上上级内部部规章制制度的要要求，受受到处罚罚，造成成损失。三、 业务流程步步骤与控控制点1 上报市场需
3、需求（1） 市场营销部部根据市市场需求求及经营营变化、编编写年、季季、月（度度）经营营及资源源需求计计划，由由公司总总经理审审批同意意后报上上级公司司（荣昌昌盛投资资公司）。2 下达外部采采购计划划（1） 根据荣昌盛盛批准的的生产经经营计划划，市场场营销部部根据资资源平衡衡情况，制制定外部部采购计计划报公公司总经经理批准准下达。（2） （ERP）市市场营销销部根据据下达的的外采计计划在EERP系统统中维护护采购订订单。（3） （EPD）财财务部门门根据批批准的预预算指标标，在EEPD系系统中对对采购基基金中心心的承诺诺项目进进行维护护和下达达。3 外部采购（1） 市场营销部部跟踪了了解市场场变
4、化情情况，适适时编制制市场价价格变动动表，报报公司总总经理，作作为确定定外部采采购价格格的依据据。（2） 采购部根据据采购计计划，业业务部门门建议采采购价格格，填写写采购申申请表，报报总经理理审批，需需预付货货款的，由由业务部部门组织织对外部部供应商商信用情情况进行行评价，按按照公司司法律顾顾问审定定的标准准合作文文本，合合同签订订人，按按规定权权限与外外部供应应商签订订采购合合同（明明确交货货方式、地地点、时时间、价价格、数数量、承承付方式式、损耗耗率、违违约责任任等）并并通知油油库、财财务部门门。（3） （ERP）业业务部根根据采购购合同在在ERPP系统中中维护采采购订单单。4油库验验收并
5、办办理入库库手续。油库工作人人员核对对成品油油品种，数数量和内内容是否否与收货货通知单单一致，做做好收货货及后续续工作。4、1收货货前由质质检人员员对油品品进行质质量检验验，出具具油品质质量合格格报告，出出现质量量问题或或品种差差异，查查清原因因报公司司业务部部由相关关部门提提出处理理意见，报报总经理理批准后后处理。4、1（EERP）卸卸油前油油库经办办人员核核对成品品油收货货通知单单的品种种数量等等与ERRP系统统采购订订单是否否一致。4.2油品品计量验验收合格格后，油油库保管管凭质量量合格报报告，计计量报告告收货通通知单办办理入库库，并签签发入库库单，油油库接卸卸人员按按要求做做好收货货作
6、业，填填写收货货作业台台帐。油库工作人人员将收收货通知知单，验验收报告告，入库库单连续续编号，并并由经办办人和复复核人签签字，存存档并报报相关部部门。4.2（EERP）输输入4.3卸油油前后，油油库计量量员按要要求做好好罐前尺尺和罐后后尺的计计量，计计算实际际收油数数量，填填写油油罐动态态分产帐帐和油油品运输输超耗（溢溢余）通通知单。4.4从外外部单位位油库的汽汽车发油油台自行行提油的的，油品品经我方方抽检合合格后，可可直接配配送加油油站或终终端用户户，直接接配送加加油站的的油品接接卸验收收按照成成品油零零售管业业务控控制点33.1执执行，直直接配送送终端用用户的油油品接卸卸验收按按照成成品没
7、直直销及分分销业务务流程控控制点77.1执执行。5外部采采购付款款：外部部采购油油品确认认到货和和收到发发票后，由由业务经经办人填填写付款款申请，按按规定权权限逐级级审核后后，统一一付款。外外部采购购油品需需要预付付货款时时，业务务部门在在签订合合同前应应核查供供应商的的信用情情况，由由业务部部门填制制申请单单，交财财务部门门审核，按按规定权权限报批批后统一一付款。6.财务记记帐。6.1（EERP）财财务部门门审查发发票，入入库单据据，合同同，三单单匹配后后核对价价格、数数量、金金额、在在ERPP系统内内进行发发票校验验，并由由不相容容岗位人人员对会会计凭证证进行复复核。6.2财务务和业务务部
8、门至至少每月月核对预预付款和和应付货货款，确确保金额额准确无无误，业业务部门门检查油油品的中中途情况况，经本本部门负负责人审审核后报报财务部部门。7.经营活活动与分分析7.1公司司业务部部门至少少每月检检查外部部采购合合同履行行和验收收情况，合合同执行行完毕及及时核销销，发现现问题及及时查明明原因，由由相关部部门提出出处理意意见报总总经理审审批后执执行。7.2公司司业务部部门至少少每月汇汇总分析析外部采采购油品品的数量量价格情情况以及及资源的的运费情情况，并并提出改改善建议议，总经经理助理理督促业业务部门门完成公公司下达达的控制制目标。8考核评评价8.1市场场营销部部每月对对公司成成品油外外采
9、业务务进行分分析考核核，并于于25日日报公司司总经办办。业务流程图图表控制点适用单位不相溶岗位位控制点分值值排ERRP、EEDP监督检查方方法流程图1 上级需求2 下达外部采采购计划划3 外部采购4 油库验收并并打理手手续5 采购付款6 财务记帐7 经营活动分分析8 考核评价业务流程图图表控制点适用单位不相容岗位位控制点分值值非ERPP EDPP监督检查方方法流程图1、上报需需求市場营销部部根据市市場需求求及经营营变化编编写年、季季、月经经营及資資源需求求计划，由由公司总总经理审审批同意意后上报报荣昌盛盛公司批批准。2、下达采采购计划划2、1、EERp。釆购主主管按照照公司下下达的采采购计划划
10、在ERRP系统统中维护护采购订订单2、2、EERP財財务部根根据批淮淮的預算算指标在在ERPP系统中中对釆购购基金进进行维护护和下达达。3、签订购购销合同同3、1、业业务部跟跟踪了解解市埸变变化情况况，适吋吋编制市市埸价格格变动表表，报总总经理，作作为确定定采购价价格的依依据。3、2、釆釆购主管管根据公公司下达达的采购购计划，业务部门建议采购价格，填写采购申请表，报总经理审批。需預付貨款的，由业务部闩对供应商信用情况进行评价。按照公司法律頋问审定的标准合同文夲，合同签订人按規定权限签订购销合同明确交貨方方式、地地点、吋吋间、价价格数量量、承付付方式、损损耗率违违约责任任等，并并通知仓仓储、财财
11、务等部部闩。， 3、3业务务部门根根据采购购合同在在ERPP系统中中维护采采购订单单3108检查需求计计划是否否按規定定审批检查采钩计计划是否否按規定定批准和和下达2、1、EERP检检查是否否下达釆釆购计划划维护采采购订单单2、2、EERP检检查是否否在系统统中维护护和下达达经批淮淮的承诺诺項預算算。3、1检查查采购申申请表是是否经总总经理审审批，检检查预付付款外部部供应啇啇信用情情况是否否进行评评价。检查购销合合同是否否符合法法律、法法規和公公司規章章制度的的要求。3、3 EERP检查是否根根据采购购合同维维护订单单。1上报需求求2下达外部部采购计计划3外部采购购4油库验收收并打理理手续5采购付款款6财务记帐帐7经营活动动分析8考核评价价授权级别山西金荣石石化有限限公司权权限指引引生产类型权限执行部分公司董事长公司总经理部门负责人会签部门或或复核岗岗位成品油零售售