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1、广西创新港港湾工程有有限公司固定资产管管理制度北大纵横管管理咨询公公司二零零三年年九月目 录录第一章 总则1第二章 固定资产产的增加及及登记2第三章 固定资产产的分类与与编号4第四章 固定资产产的保管与与盘点5第五章 固定资产产的调拨与与送修6第六章 固定资产产的租赁与与外借7第七章 固定资产产的闲置及及处理8第八章 固定资产产的报废及及处理10第九章 总部对项项目部固定定资产的管管理11第十章 固定资产产的核算12第十一章 附则15附件：固定定资产管理表表格17第一章 总则第一条 为了加加强公司的的资产管理理工作，实实行分级管管理和监督督的固定资资产管理经经营体制，结结合公司的的实际情况况，
2、特制定定本规定。第二条 本规定所所指的固定定资产限定定为： 11、使用期期限超过11年的房屋屋、建筑物物、机器、机机械、运输输工具以及及其他与生生产、经营营有关的设设备、器具具、工具等等。2、单位价价值在20000元以以上。第三条 上述资产必必须同时满满足以下两两个条件，才才可以确定定为固定资资产1、该固定定资产包含含的经济利利益很可能能流入企业业2、该固定定资产的成成本能够可可靠地计量量第四条 划分不同固固定资产的的标准1、固定资资产原则上上按功能划划分，固定定资产各组组成部分同同时完成一一项具体的的不可细分分的工作内内容。2、固定资资产的各组组成部分，如如果各自具具有不同的的使用寿命命或者
3、以不不同的方式式为企业提提供经济利利益，从而而适用不同同的折旧率率或折旧方方法的，应应当单独确确认为固定定资产。第五条 固定资产计计价：固定定资产应当当按其成本本入帐。第六条 会计科目目记帐原则则 11、所有固固定资产，应应列入“固定资产产”科目核算算。2、所有固固定资产的的折旧计入入“累计折旧旧”科目核算算。第七条 职责分工工1、财务部部：财务部部负责固定定资产价值值管理。具具体负责：固定资产产购置审核核、帐户设设置、会计计核算、计计提折旧、监监督控制，参参与产权界界定、检查查评估、系系统内调拨拨等。2、生产中中心：负责责生产经营营使用的固固定资产实实物管理。在在公司下达达的计划内内具体负责
4、责登记建卡卡、分配使使用、维修修保养、清清查盘点、实实物统计、产产权界定、检检查评估、系系统内调拨拨等工作。不不列入固定定资产管理理、生产经经营中能长长期使用的的低值工具具、器具，生生产中心要要负责造册册登记管理理。3、办公室室负责办公公用设备和和房产的管管理、登记记建卡、分分配使用、维维修保养、清清查盘点、实实物统计、产产权界定、检检查评估、系系统内调拨拨等工作。不不列入固定定资产管理理、办公中中能长期使使用的低值值工具、器器具，办公公室要负责责造册登记记管理。 44、使用部部门：使用用部门负责责维护保管管，防止丢丢失损坏，配配合财产清清查。5、供应部部负责固定定资产的采采购。具体体管理见采
5、采购管理制制度。6、总工室室负责对生生产用固定定资产的购购买后验收收和大修验验收。第八条 本制度适适用于公司司各部门。第二章 固定资产产的增加及及登记第九条 增加1、 办公用的固固定资产增增加由使用用部门或办办公室提出出，经过办办公室汇总总后，列入入年度预算算，经批准准后购买。2、 年度预算没没有但使用用部门又急急需的办公公设备，按按预算变更更程序申报报，经批准准后购买。3、 生产设备购购买要按投投资来管理理。分两种种情况处理理:、 旧设备要淘淘汰，需要要新设备补补充，生产产中心要根根据在用设设备的使用用状况和设设备的使用用年限，在在编制年度度预算时提提出新增设设备预算，经经批准后购购买。、
6、新增设备涉涉及到公司司生产能力力扩大或业业务领域扩扩大，必须须要在预算算开始编制制前就完成成论证审批批工作，开开始编制预预算时，生生产中心负负责只需要要把设备购购置计划列列入新增设设备预算即即可，参许许预算审批批程序。、 无论是补充充设备还是是新增设备备，必须要要和企业的的长期发展展规划结合合，设备的的增加必须须符合公司司长期发展展的需要，不不因一时一一地的需要要贸然购置置。公司没没有的急需需设备，生生产中心可可以考虑以以租赁的方方式来解决决，不得随随意增加设设备。、 设备的增加加需要总经经理召开专专门的有各职能部部门参加的的会议研究究后才可以以提出增加加计划。、 公司自建的的固定资产产如果不
7、用用于项目部部生产，比比照新增设设备处理。用用于项目部部生产的自自建固定资资产，列入入项目预算算管理。4、 船舶、运输输设备、机机械设备等等固定资产产验收后，生生产中心应应立即填写写“固定资产产增加单”一式三联联，送财务务部门填注注购置金额额、耐用年年限、月折折旧额，第第一联生产产中心自留留用于记入入“固定资产产登记卡”，第二联联由财务部部门用于登登记固定资资产帐，第第三联送使使用部门留留存，登记记使用部门门台帐。财财务部门应应每月与生生产中心核核对“固定资产产登记卡”的记载事事项，如有有缺漏事项项应立即通通知补充。生生产中心要要每季度和和使用部门门核对，有有错误及时时调整。5、 项目部自建建
8、固定资产产完工后，经经总工室验验收，项目目部要添制制“固定资产产增加单”一式三联联，送财务务部门填注注购置金额额、耐用年年限、月折折旧额，一一联财务部部自留，一一联送生产产中心，一一联项目部部自留。6、 房屋、办公公设备的管管理比照船船舶、运输输设备、机机械设备管管理，由办办公室负责责。第十条 登记1、 土地、房屋屋及建筑物物、等固定资资产取得所所有权后，由由办公室统统一办理产产权登记2、 设备、船舶舶等固定资资产取得所所有权后，由由生产中心心统一办理理产权登记记后。3、 上述固定资资产产权变变更时亦同同。第三章 固定资产产的分类与与编号第十一条 固定资产产的分类：1、船舶系系统（1、驳驳船
9、2、锚锚艇（含柴柴油机、齿齿轮箱、起起锚用柴油油机） 分分类编号 012、空压机机 分类类编号 023、钻机（含含钻架、风风路系统、液液压系统（除除泵站外）、电电器系统、直直属系统、（含含1、回转转器总成、 2、电动动葫芦 3、涡杆杆减速箱 4、电电机 5、风风动马达） ） 分类编号号 0334、泵站 分类编编号 0045、绞车 分类编编号 0056、交通通通信设备（1、车辆 2、对讲机） 分类编号 067、锚、锚锚链 分类类编号 078、发电机机 分分类编号 089、测量系系统（1、GPS 2、测测距仪 3、水水准仪 4、经纬纬仪 55、测深仪仪） 分类类编号 0910、潜水水设备 分类编号
10、号 10011、办公公设备 分类编号号 11112、房屋屋 分类类编号 12第十二条 固定资资产的编号号： 11、固定资资产取得后后，即归生生产中心、办办公室管理理，并会同同财务部门门根据对固固定资产进进行分类，按固定资产编号规则编制固定资产编号并制作固定资产编号标纸，粘贴于固定资产上，并将编号添于固定资产管理台账上。2、固定资资产的编号号采用序号号法，即按按公司名称称、机械类类别、购买买（投产）时间、顺顺序编号这这四类因素素编号，顺顺序号按类类别编，不不按全公司司固定资产产编。公司名简称称 类别 购购买（投产产）日期 顺序号CXGW 3、每台设设备相应设设一个唯一一的编号，固固定资产报报废、
11、出售售后出现空空号不得进进行补编，固固定资产在在各部门调调拨，编号号不变。第四章 固定资产产的保管与与盘点第十三条固定资产产的保管由由使用单位位负责。为为确保固定定资产的完完整，生产产中心、办办公室应建建立所管辖的公公司固定资资产台帐；各固定资资产使用部部门应建立立本部门固定资资产台帐并并应与实物相符。第十四条生产中心心、办公室室和使用单单位，应经经常检查固固定资产的的完整性，并并每半年组组织进行一一次资产小小清查，每每年要在财财务部组织织下参与年年度盘点，进行一次固定资产大清查。第十五条生产中心心对所管辖辖的固定资资产的保管管情况应进进行检查、指指导。第十六条 生产中中心、办公公室除会同同财
12、务部门门每年盘点点一次外。另另应于每个个季度根据据登记台帐帐，就固定定资产项目目中每一类类别至少抽抽点10项项，盘点后后应填造“盘存单”一式三份份，注明盈盈亏原因，一一份自存，另另两份呈报报总经理审审核后，一一份送财务务部门，一一份送使用用部门备查查。生产中中心对于盘盘盈或盘亏亏除应专门门说明原因因呈报总经经理审核外外，同时应应依照增加加或减少的的规定办理理手续。第五章 固定资产产的调拨与与送修第十七条 公司内内部固定资资产的调拨拨由生产中中心统一管管理。第十八条 固定资资产的调拨拨程序：1、固定资资产的调拨拨，先由使使用单位提提出书面申申请，生产产中心在全全公司内平平衡，提出出调拨报告告，按
13、权责责划分报请请生产总监监或总经理理审批。2、生产中中心开具“固定资产产调拨单”，由调入入、调出单单位签字后后，按调拨拨单所列内内容进行现现场交接，调调出单位不不得以任何何理由拒绝绝办理或借借故拖延。3、“固定定资产调拨拨单”一式四份份，一份由由调出单位位保存，一一份由调入入单位保存存，一份交交财务部门门做帐务处处理，一份份留生产中中心备查。4、调拨设设备由生产产中心组织织安装、调调试后由调调入单位使使用，其费费用报财务务部门做帐帐务处理。5、调拨设设备的质量量控制:、 调出设备的的外观质量量在双方交交接时明确确，调入方方必须仔细细检查，有有质量问题题当时记录录在案，交交生产中心心判定责任任及
14、处理措措施。设备备交接完毕毕后出现的的外观质量量问题，一一律由调入入方负责。、 设备的内在在质量要有有一段试用用期，试用用期内调入入方提出异异议，生产产中心负责责组织鉴定定责任，根根据鉴定结结果确定调调入方和调调出方的责责任。出现现的维修费费按责任承承担。6、办公室室调拨固定定资产比照照上述规定定办理。第十九条 固定资资产维修保保养管理：固定资产须须送厂商大大修时，由由生产中心心开具“固定资产产调拨单”一式五联联，第一联联使用部门门自存，第第二联送财财务部门，第第三、第四四、第五联联交承运商商随同物品品出厂，第第三联交厂厂商暂存，供供作固定资资产回公司司交货的凭凭证，经办办部门于验验收后转交交
15、财务部门门核销，第第四联供申申请运费，第第五联由厂厂商签收并并送回经办办部门。2、固定资资产中小修修由项目部部负责组织织修理，修修理用的备备品备件按按正常的出出入库手续续办理，相相关凭证交交项目部出出纳交回财财务部。需需要外聘维维修人员发发生的劳务务费，对方方能提供发发票，出纳纳交回发票票，不能提提供发票的的，出纳交交回收据，由由财务部统统一处理。是是否需要外外聘人员由由项目部提提出，生产产中心、总总工室审核核，总经理理批准。3、日常的的保养按总总工室制定定的操作规规范执行，所所需费用纳纳入预算管管理。4、办公室室负责管理理的固定资资产需要修修理时，使使用部门申申报，办公公室负责组组织维修。第
16、六章 固定资产产的租赁与与外借第二十条 承租资资产的程序序：1、固定资资产管理根根据固定资资产使用单单位提出的的需求申请请，经综合合分析平衡衡后，提出出承租报告告，报送总总经理审核核，执行董董事批准。2、经报批批同意的承承租项目，由由生产中心心根据承租租资产的原原值、新旧旧程度和折折旧费用等等综合因素素，会同财财务部门与与租赁方协协商租赁费费用和其他他条款，（必必要时请中中介评估机机构参加），然后签署有关租赁合同。3、承租后后的固定资资产由生产产中心负责责组织固定定资产的管管理工作。4、有关租租赁费用和和管理费用用报财务部部门做帐务务处理。租租赁后固定定资产列入入公司固定定资产管理理规程。5、
17、租赁期期满后，如如需继续租租赁的固定定资产，应应按上述程程序进行租租赁，不需需要者，固固定资产交交回出租方方，结清租租赁费，相相关票据则则报财务部部门做帐务务处理。6、以上租租赁设备业业务仅限于于经营租赁赁，且纳入入预算管理理。融资租租赁设备视视同新购设设备管理，日日常管理视视同自有设设备，但具具体办理时时需要财务务部、生产产中心、供供应部共同同办理，生生产中心负负主要责任任。第二十一条条 出租租或外借处处理：1、 固定资产出出租或外借借，生产中中心应先会会同财务部部门协商出出租费用和和条款，（必必要时请中中介评估机机构参加），拟定出出租或外借报告，按审批程序呈报执行董事核准后签署有关合同，副
18、本送财务部门以备核对，合同内容应包括修缮保养及税务负担、租金、运费、归还期限、保持原状、附属设备明细等。2、 财务部门做做帐务处理理。3、 生产中心对对租赁期满满返回的固固定资产，必必须由总工工室进行验验收。第七章 固定资产产的闲置及及处理第二十二条条 固定资资产闲置的的条件：指指在用固定定资产已连连续停用一一年以上或或购进二年年以上不能能投产、变变更计划后后不使用，但但仍有使用用价值和价价值的固定定资产。第二十三条条 固定资资产闲置的的申报、审审批程序：1、各单位位有符合固固定资产闲闲置条件的的固定资产产，到生产产中心领取取“闲置固定定资产申报报表”，必须逐逐项填写表中内容容，报生产产中心。
19、2、生产中中心根据上上报的“闲置固定定资产申报报表”会同有关关单位人员员进行审定定，结合全全公司设备备利用情况况进行综合合平衡。3、生产中中心根据审审定平衡情情况提出处处理意见，报报总经理审核，执行行董事审批批后实施。4、生产中中心必须定定期检查评评估公司固固定资产使使用情况，调调整利用率率不高的设设备，必要要时督促使使用部门提提出申报处处理闲置资资产第二十四条条闲置固固定资产的的保管1、经申报报批准后的的闲置固定定资产，小小型设备应应集中保管管，由申报报单位按通通知送到库库房，送库前前必须进行行保养、完整配套并办办理入库手手续。2、对于大大型设备，一一般存放在在各申报单单位，申报报单位应作作
20、好维修保保养工作，不不得随意拆拆卸设备附附件，保证证设备完好好，并加盖盖防尘防湿湿罩，以确确保随时能能够调出使使用。3、闲置固固定资产需需要重新启启用或调出出时，必须须提出申请请报告，经经确认后，凭凭生产中心心签发的调调拨单进行行办理。4、项目结结束后，闲闲置固定资资产由生产产中心负责责保管，生生产中心负负责保养维维修，并安安排专人看看管。第二十五条条 闲置固固定资产的的处理生产中心至至少每3个个月应将经经营上认为为无利用价价值的闲置置固定资产产予以整理理，填具“闲置固定定资产明细细表”，拟定处处理意见后后呈报总经经理、执行行董事，经经核定标价价出售后，生生产中心和和采购部门门负责招商商比价，
21、并并将比价结结果呈总经经理审批后后，办理资资产出售手手续。第二十六条条 闲置固固定资产变变价处理收收入应上缴缴财务部门门做帐务处处理，任何何人不得私私自挪作他他用。第八章 固定资产产的报废及及处理第二十七条条 固定资资产的报废废条件：1、使用时时间已满效效用年限，折折旧已提完完且丧失使使用价值的的固定资产产；2、属技术术性淘汰机机型，性能能已达不到到使用要求求，且无法法恢复性能能或论证后后改造价值值不高的固固定资产。淘汰机型以国家规定的淘汰产品目录为依据。3、因遭受受自然灾害害或事故造造成严重损损坏，无法法修复使用用价值者，或或因事故造造成报废，必必须附有灾灾情和事故故处理报告告。4、因规划划
22、变更或改改造、扩建建要拆除的的建筑物。第二十八条条固定资资产报废审审批程序：1、凡是符符合报废条条件的固定定资产，由由使用单位位组织有经经验人员参参加的技术术鉴定小组组对其进行行技术鉴定定，填写固固定资产报报废申请表表和固固定资产报报废鉴定表表上报生生产中心。2、生产中中心对所申申请报废的的固定资产产，应组织织技术人员员、管理人人员进行复复查和条件件评定，签签署意见后后交财务部部审核。3、财务部部门签署意见后报总经理理核、执行行董事审批批。4、审批后后的报废固固定资产材材料报财务务部做帐务务处理，并并存档。第二十九条条报废固固定资产的的保管：1、生产装装置或成套套设备拆除除报废时，其其中可利用
23、用部分不作作报废，将将价值扣除除另记帐、卡，继继续使用。2、固定资资产报废后后，各部门门一般不得得留用，确确因本部门门经营所需继续使使用的，在在保证安全全和质量的的前提下，由由使用单位位提出申请请，生产中中心进行鉴鉴定，生产产中心总监监签字，报报总经理审核、执行行董事审批批后，方能能使用，并并建帐管理理。留用单单位不能自自行处理。3、报废资资产中的设设备原则上上送交生产产中心，由由生产中心心建帐保管管。4、入库报报废设备必必须保证设设施完整、齐齐全。对于于报废资产产中的大型型设备可先先存放在使使用单位，使使用单位必必须保证整整机和附件件的完整性性，视实际际情况做处处理。第三十条 报废固固定资产
24、的的处理：1.对于报报废固定资资产中确实实不能再使使用的固定定资产，由由生产中心心提出处理意意见，报请请总经理审批批后，按废废旧物资处处理。2.对于报报废固定资资产的部分分设备等，在在保证安全全的前提下下，可以用用在低精度度地方。3、通用性性强的报废固固定资产，应应积极向外外联系处理理事宜，以以便以高于于废旧物资资处理。处处理价格报报总经理审核、执行行董事审批批。第三十一条条报废固固定资产处处理的收入入应上缴财务务部门做帐务务处理，任任何人不得得私自挪作作他用。第九章 总部对项项目部固定定资产的管管理第三十二条条 总部部生产中心心除了按照照上述规定定负责总部部的固定资资产管理外外，还需建建立各
25、项目目部固定资资产台帐，对对各项目部部固定资产产的增置、保保管、调拨拨等活动进进行监督和和指导，定定期与各项项目部对帐帐，并检查查其固定资资产的管理理情况。第三十三条条 各项目目部每月向向生产中心心书面汇报报固定资产产的管理情情况。第三十四条条 各项项目部之间间的固定资资产调拨由由生产中心心负责管理理，具体程程序参照第第五章。第十章 固定资产产的核算第三十五条条 固定资资产的计价价1、外购的的固定资产产，按照买买价加上支支付的运输输费、包装装费、保险险费、安装装成本、交交纳的有关关税金等计计价。2、自建的的固定资产产按照建造造过程中实实际发生的的全部支出出和安装费费用计价。3、其他单单位投资转
26、转入的固定定资产，按按照评估机机构评估确确认或投资资各方在合合同协议中中约定的价价值计价4、融资租租入的，按按照租赁协协议或合同同确定的价价款加运输输费、途中中保险费、安安装调试费费等计价。5、接受捐捐赠的，按按照发票帐帐单所列金金额加负担担的运输费费、保险费费、安装调调试费等计计价。无发发票帐单的的，按照同同类设备的的市场价，或或通过评估估确认的价价值计价。6、在原有有固定资产产基础上进进行改、扩扩建的，按按照原固定定资产的价价值，加上上因改、扩扩建而发生生的支出，减减去改、扩扩建过程中中发生的固固定资产变变价收入后后的余额计计价。7、盘盈的的，按照同同类固定资资产的重置置完全价值值计价。第
27、三十六条条 固定定资产的价价值一经确确定入帐，除除改建扩建建、局部改改照和特定定事项经评评估结构评评估确认，以以及国家政政策规定需需调整帐面面价值外，不不得自行调调整其帐面面价值。第三十七条条 固定定资产的折折旧1、下列资资产计提折折旧1) 房子、建筑筑物2) 在用的机器器设备、仪仪器仪表、运运输车辆、工工具器具3) 季节性停用用和大修理理停用的各各类设备，以以及经营租租出和融资资租入的固固定资产4) 已投入使用用但尚未办办理手续的的固定资产产2、下列资资产不计提提折旧1) 已提足折旧旧仍继续使使用的固定定资产2) 按规定单独独估价作为为固定资产产入账的土土地3、根据财财政部颁发发的企业会会计
28、制度和和会计准则则规定，结结合本公司司的具体情情况，折旧旧方法采用用平均年限限法。4、生产中中心应当根根据固定资资产的性质质和使用情情况，合理理确定固定定资产的使使用寿命和和预计净残残值。固定定资产的使使用寿命、预预计净残值值一经选定定，不得随随意调整。5、生产中中心应当定定期对固定定资产的使使用寿命进进行复核。如如果固定资资产使用寿寿命的预期期数与原先先的估计数数有重大差差异，则应应当相应调调整固定资资产折旧年年限。6、财务部部应当定期期对固定资资产的折旧旧方法进行行复核。如如果固定资资产包含的的经济利益益的预期实实现方式有有重大改变变，或根据据实际情况况公司财务务政策需要要做重大调调整，则
29、应应当相应改改变固定资资产折旧方方法7、平均年年限法的固固定资产折折旧率和折折旧额的计计算公式如如下：年折旧率=（1-残值率率）原值/ 折旧年年限月折旧率=年折旧率率/12月折旧额=固定资产产原值*月折旧率率8、当月增增加的固定定资产，次次月开始折折旧。当月月减少或停停用的固定定资产，从从下月起不不再计提折折旧。提前前报废的固固定资产，其其净损失计计入营业外外支出，不不再补提折折旧。9、按照规规定提取的的固定资产产折旧，分分别按使用用部门计入入部门费用用，但公司司本部计提提的折旧不不分部门核核算。第三十八条条 新增增固定资产产的核算1、外购的的不需要安安装的固定定资产，财财务部根据据发票、验验
30、收入库单单、固定资资产增加单单办理帐务务处理手续续。2、外购的的需要安装装设备，财财务部根据据发票、验验收入库单单、设备材材料领用单单等票据在在“在建工程程”科目核算算，发生的的人工及其其他费用根根据相关的的票据计入入“在建工程程”，完工后后根据总工工室的验收收单进行完完工处理，转转入“固定资产产”核算。3、自建的的固定资产产根据建设设部门的开开工通知单单建立在建建工程帐户户，根据在在建工程领领料单及其其他费用单单据，记录录自建固定定资产的成成本，完工工后转入固固定资产帐帐户。第三十九条条 固固定资产调调拨转移时时财务部要要及时根据据生产中心心的“固定资产产调拨单”把固定资资产从一个个部门转移
31、移到另一个个部门，以以便正确计计算折旧。第四十条 固定资资产核算的的帐户设置置1、公司所所有的固定定资产必须须按单项资资产分部门门建帐。2、在建工工程也必须须按单项固固定资产分分部门建帐帐，如果同同时开工的的几项固定定资产无法法区分支出出，共同费费用可以按按一项工程程建帐，完完工后采取取合理的分分配方式在在不同固定定资产间分分配共同费费用。3、在建工工程金额比比较大时，财财务部要严严格按进度度控制支出出，防止浪浪费。第四十一条条 固固定资产的的报废清理理、闲置固固定资产清清理时财务务部要设立立“固定资产产清理”帐户核算算固定资产产清理的盈盈亏，亏损损计入营业业外支出，盈盈利计入营营业外收入入。
32、第四十二条条 固定定资产的年年度盘点和和存货年度度盘点一起起进行，具具体执行按按存货盘点点制度执行行。第四十三条条 固定资资产大修费费用计提和和使用固定资产归归口管理部部门负责提提出大修计计划，财务务部负责根根据大修预预算计提大大修费用，实实际大修时时，从预提提的大修费费用中列支支。费用不不足，计入入当期成本本费用，费费用节约时时冲建当期期的成本费费用。固定资产的的中小修理理由使用部部门负责。房房屋建筑物物的中小修修理由办公公室负责，发发生的费用用记入使用用部门的成成本、费用用。第十一章 附则第四十四条条 不列列入固定资资产管理的的工具、器器具管理1、 生产中心、办办公室根据据工具、器器具的使
33、用用情况和未未来预计使使用情况，编编制工具、器器具购买预预算，纳入入预算管理理体系审批批。2、 供应部根据据批准的预预算进行工工具、器具具的购买3、 新增工具验验收后，财财务部一次次性进行帐帐务处理，办办公室、生生产中心要要建立按同同类型工具具建立台帐帐4、 工具、器具具编号比照照固定资产产编号进行行，无法编编号粘贴编编号的工具具、器具可可以简单按按类别、数数量管理。5、 工具、器具具按部门领领用，使用用部门要填填写领用单单，管理部部门审核后后按领用单单拨付，同同时要登记记台帐。交交回时填写写交接清单单，管理部部门清点后后保存，并并登记台帐帐。6、 工具、器具具调拨和质质量控制比比照固定资资产
34、处理。7、 工具、器具具的丢失、报报废由使用用部门提出出书面报告告，管理部部门审核并并鉴定责任任后集中提提交总经理理审批，审审批通过后后管理部门门从台帐中中核销。第四十五条条 本规规则于颁布布当日开始始实施，修修改时由财财务部经理理提出，总总经理审核核，执行董董事批准。第四十六条条 本规则则由财务部部负责解释释说明。附件：固定定资产管理理表格固定资产增增减表生产中心 使用部门 年 月月份 会计科目财产编号资产名称规格增减原因单位本月增加本月减少备注数量金额耐用年限已提折旧数量金额耐用年限已提折旧月折旧额生产中中心： 主主管 经办办 财务部门：主管 经经办一式三三联：（11）生产中中心 （22）
35、财务部部门 （33）使用部部门填表注注意事项：（1）会会计科目栏：资本支出出时以一级级科目表示示，以费用用支出时除除填一级科科目外应加加标明二级级科目。（2）资资产名称栏栏：以中文文书写，如如有附属设设备（如发发电机仪表表等）应于于次行顺序序列出，但但金额可以以免填。（3）以以费用支出出的资产，耐耐用年数年年折旧额免免填。（4）本本表应于次次月十五日日前由财务务部门编妥妥送生产中中心核对，采采用电脑处处理的部门门以电脑报报表代替。固定资产增增加单生产中中心： 财产产编号： 使用部部门： 年 月 日 会计科目目 中文名称取得日期资产成本记记录外文名称数量设备内容数量取得成本规格型号取得金额厂牌使
36、用年限存放地点累计折旧额额附属设备备注会计生产中心总经理使用部门主主管经办人一式三三联：（11）生产中中心 （2）财务部门 （3）使用部部门填单注注意事项：（1）以以费用支出出的固定资资产其会计计科目除一一级科目外外，应加填填二级科目目。（2）附附属设备栏栏；应详细细逐件填列列。（3）资资产成本记记录簿：填填写成本科科目（如基基础工程等等项）。固定资产登登记卡（正面面）总帐科科目： 本卡卡编号： 明细科科目： 财产产编号： 中文名称抵押权设定定、解除及及保险记录录抵押行库英文名称设定日期规格型号解除日期厂牌号码险 别购置日期承保公司购置金额保单号码存放地点投保日期使用年限费率保险费附属设备备注
37、日期凭单号码摘要单位数量资产价值每月折旧额额借方贷方余额（反面面）移动情况折旧计提情情况备 注年月日使用部门用途保管员年月日本期计提数数截至本期累累计数资产净值填表注意事事项： （11）本卡适适用于机械械设备、运运输设备等等，新卡的的填写由财财务部门填填制。 （22）本卡编编号由保管管卡片单位位自编。 （3）附附属设备栏栏：应填名名称、规格格及数量。 （4）折折旧提列情情况栏的填填写：1日期写开开始填列的的日期，以以后各年度度如无变列列则填该年年的元月一一日，年度度增减时另另行填写变变动提列的的开始日期期。2本本期提列为为以会计年年度度为准准，如期中中有所变动动时可分填填几行。33资产净净值为
38、资产产价值余额额减截止本本期累计后后的余额。维修情况年月日原 因房屋登记卡卡财产统一设卡日期： 年年 月月 日日清查表编号号： 字第 号号分类编号房 屋屋 名 称：建筑物地 址址省 市 县县 街用途使用单位门牌号保存登记建物附表： 年 月月 日来 源源年 月月 日日（接收）（购购置）（自自建）屋顶屋架墙壁地面建筑日期执执照字号年 月 日日 字 号号（1）水泥泥瓦 （2）石棉棉瓦 （3）铁 皮 （4）水泥泥平顶 （5）水泥泥圆顶（1）木 架 （2）钢 架(1)木 造 (22)砖 造造 (3)加强砖石石(4)钢骨骨砖石 （5）钢筋筋混造(1)水泥泥地 (2)木地地板 (33)磨石子子 (4)原地面 使用年数原始总值式 样样建筑面积层次平方米户型附属建筑平方米户型备 注年月日摘要增值减损已提折旧额额净值财 产 保保 管 卡编号所属部门姓名项次日期凭单号码品名规格厂牌数量单位单价签认日期处理情况凭单号码年月日年月日盘 存 单单使用部部门： 年年 月 日 共 页 第 页 财产编号固定资产单位登记卡盘点盘盈盘亏备注名称规格厂牌数量数量数量金额数量金额