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1、Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件5、财务分析报告（参考模版）（说明：该分析报告模版，仅供各企业参考使用，不作统一要求。分析报告的内容，请各企业依据实际情况进行修改或补充。重点是对经营情况的分析和说明，财务经营指标可以简化。）年度情况整整体说明明，主要要描述内内容为：反映xxx年度度公司取取得的经经营业绩绩（比上上年有较较大增长长、大幅幅度下滑滑或与上上年度基基本持平平），实实现营业业收入 亿元，净净利润 万元等情情况。对对当年经经营情况况产生较较大影响响的因素素，拟采采取的主主要措施施
2、，以及及其他或或有事项项等可能能产生影影响的未未确定因因素。（具体描述内容请各企业依据实际情况进行修改或补充，分析数据以“万元”为单位。） 公司xx年年度经营指指标完成成情况表表项 目xx年预算算xx年实际际完成计划%营业收入净利润第一部分 xxx年度公公司财务务概况一、总况（合合并报表表）（一）截至至xx年末末，公司司资产总总额 万万元，负负债总额额万元，少少数股东东权益 万元，所所有者权权益万元元；（二）xxx年度公司司实现营营业收入入 万万元，利利润总额额 万万元，扣扣除所得得税 万万元和少数股股东损益益 万元，公司司净利润润 万元元。（三）xxx年集团团上缴国国家各项项税金共共计 万元
3、。（四）xxx年上缴缴院国科科控股利利润 万元。（五）主要要财务指指标情况况：1、资产负负债率 %；2、流动比比率 %；3、总资产产报酬率率 %；4、净资产产收益率率 %；5、国有资资产保值值增值率率 %6、其他比比率 %。（六）合并并数据说说明1、xx年年度上报报董事会会的公司司财务决决算数据据包括合合并企业业户数 家，与xx年度度相比，增增加（减减少）了了*公司司、*公司司 户。增加（减减少）原原因是：2、由于会会计政策策的*方面面发生了了变化，由由原来的的*变更为为，导致致合并报报表发生生较大变变化，具具体为： 。第二部分 报报告期内内主要经经营情况况及财务务状况分分析一、公司经经营情况
4、况截至报告期期，按照照公司各各控股公公司上报报的报表表数据合合并，xxx年度度公司实实现营业业收入 万元元，净利利润 万元。公司xx年年度营业业收入、净净利润构构成情况况表 单单位：万万元序号控股公司营业收入净利润金额比例（%）金额比例（%）1公司本部2*公公司3*公公司4*公公司5*公公司6*公公司7*公公司8*公公司9*公公司合并数100%100.00%（一）公司司本部经营营情况1、收入情情况（大大幅增长长、减少少、持平平）xx年度公公司本部部主营业业务收入入 万万元，完完成预算算指标 %，同同比增长长（减少少） %。1）xx年年公司本部部仍然以以 业务（产产品、项项目）为为主，共共取得收
5、收入 万元，占占全部收入入 %，比上上年度增增加（减减少） 万万元。增增加（减减少）的的主要原原因是 。2）xx年年度公司司本部第二二大收入入为 产品（项项目），取取得收入入 万万元，占占全部收收入的 %，比比上年度度增加（减减少） 万万元。增增加（减减少）的的主要原原因是 。3）xx年年度公司司本部其其他收入入为 和 ，共共取得收收入 万元元，占全全部收入入的 %，比上上年度增增加（减减少） 万元元；增加加（减少少）的主主要原因因是 。2、成本情情况xx年度公公司本部部主营业业务成本本 万元，同同比增长长 %，与收入增增长率相相比高（低） 个百分分点。成成本增加加（减少少）的主主要原因因是
6、。（多多因素分分析法进进行分析析）3、管理费费用情况况xx年度公公司本部部管理费费用支出出 万元元，比xx年增加（减减少） 万元元。主要要原因是是 。（多因素分析法进行分析）4、财务费费用情况况xx年财务务费用 万万元，比xx年度度增加（减减少） 万元，主主要原因因是 。5、投资收收益情况况1） xxx年度公公司投资资收益 万元元，主要要构成情情况为：2） xxx年度实际际收到上上交利润润情况持股企业上上缴利润明明细表 持股公司名名称上年度上缴缴本年度预算算本年度实际际上缴合计6、纳税情情况税种上年度缴纳纳本年度缴纳纳增长比例合计说明：7、现金流流量情况况xx年度本本部现金金总流入入xx万元元
7、，现金金总流出出xx万元元，现金金净流入入xx万元元。其中：经营活活动的现现金净流流入xxx万元，投投资活动动净流入入xx万元元，筹资资活动现现金净流流出xxx万元。（二）控股股公司经经营情况况1、*公司*公司司合并营营业收入入 万万元，净净利润 万元元，分别别完成预预算指标标的 %和 %。原因分析：*公公司销售售收入持持续稳定定增加（减减少），但但由于主主要是原材料料（或其其他原因因）上涨涨幅度过过大（减减少），年年度净利利润同比比有较大大下降，加加上 原因的影影响，净净利润同同比减少少了 万元元。2、*有有限责任任公司*公司司xx年进进一步调调整公司司业务结结构，突突出重点点发展 主主业，
8、经经营收入入和净利利润均较较好地完完成全年年预算指指标。全年销售收收入 万元，比xx年增长 %，其中公司主营 类业务产品销售收入 万元，占总收入 %，同比增长 %。公司成本费用合计 万元，同比增长 %，低于收入增长率，比预算减少支出 万元；公司经营净净利润 万元元，同比比增长 %，超超额完成成年度预预算的 %。3、*有限限公司4、*有限限公司5、*股份份公司（三）公司司财务状状况截至xx年年末，公公司合并并报表资资产总额额 万元，负负债总额额 万万元，少少数股东东权益 万元元，所有有者权益益 万万元。公司财务状状况比较较表 单位：万元项目年初数年末数增长数增长率资产总额负债总额少数股东权权益所
9、有者权益益1、资产总总额比年年初增加加（减少少） 万元，主主要是流流动资产产净增加（减减少）万万元，其中中存货增增加（减减少） 万元；应收款款项增加加（减少少） 元元，预付付账款增增加（减减少） 万元，货货币资金金增加（减减少） 万元、短期期投资增增加（减减少） 元；长期期投资增增加（减减少） 元，固固定资产产增加（减少少） 元、无形形资产增增加（减减少） 万元等等。 2、负债总总额比年年初净增加（减减少） 元，主主要是预预收账款款增加（减减少） 万元，其他应应付款增增加（减减少） 万元和长短短期借款款增加（减减少） 万元等等。公司资产、负负债大量量增加，主主要受*公公司报表表的影响响。*公公
10、司xxx年末资资产总额额比年初初增加（减减少） 元，其其中：流流动资产产增加（减减少） 万元、长长期投资资增加（减减少） 万元。负负债总额额增加（减减少） 万元元，其中中预收款款增加（减减少） 万元，其其他应付付款增加加（减少少） 万元，长短期借借款增加加（减少少） 万万元。3、所有者者权益比比年初增增加（减减少） 万元元，国有有资产保保值增值值率为 %。 xx年度公公司所有有者权益益由当年年实现经经营净利利润增加加（减少少）万元元，外币币报表折折算差额额、未确确认投资资损失等等因素影影响增加加（减少少） 万元，扣扣除所属属子公司司调整报表表年初未未分配利利润增加加（减少少） 万元元和上缴缴x
11、x利润润 万元元，公司司所有者者权益净净增加 万元元。 4、现金流流量比年年初增加加（减少少） 万元。其其中经营营性现金金净流量量 。三、公司重重要财务务事项说说明（一）或有有负债情情况 1、对外担担保情况况公司本部对对外担保保情况表表金额单位：万元借款单位担保金额占担保总额额%备 注本年度增加加 亿元，另另有反担担保 亿元本年度新增增建设期期年 年期，续续保本年度减少少 万元元合计100%2、诉讼情情况3、其他情情况（二）本年年新增（减减少）投投资、股权转让让、子公司司清理情况况1、新增对对*公司司投资2、股权转转让工作作xx年 月 日日公司以以 万元元转让持持有*有限责责任公司司 %股股权
12、，扣除投投资成本本和历年年累计增增值，xxx年计入股权权转让收收益 万元。3、完成*公公司清算算工作*有限责责任公司司成立于于 年 月，注注册资本本 万万元，公公司投资资 万元元，占股股 %。 年年 月月*公公司股东东会做出出决定注注销该公公司，当当即组成成清算小小组，对对公司资资产进行行清算审审计。根据清算审审计报告告，对该该公司截截至xxx年 月 日的的剩余资资产，按按照各股股东持股股比例进进行分配配。xxx年 月月，公司司实际清清理收回回货币资资金 万元，固固定资产产 万元；按照照原始出出资额 万元元，扣除除清理收收回资金金 万万元及*公司司 年月交交回的费费 万元，该该项投资资实际损损
13、失约 万元元。4、*公公司减资资，股东东相应股股权减值值年 月, 对*公司司清产核核资结果果做出批批复，*公司司于xxx年 月办办理减资资手续，注注册资本本由原 万万元减至至 万元，相相应我公公司 %股权权的出资资额减为为 万元元。（三）应收收款项追追回情况况1、经董事事会批准准， 年 月公司以以 原因借借给*公司 万元元。截至至xx年 月，全部部（部分分）收回回借款 万元，除除本金外外，xxx年取得得利息收入入 万万元。 2、应收账账款收回回情况（四）基本本建设情情况1、经股东东会 年 月 日日决定，在在（地址址）进行行基本建建设。该该项目总总概算为为 万元，建建筑面积积 平方方米。2、该项目目已经中中科院（或或地方 部门门）于 年 月 日日批准（文文号）。该该项目总总概算为为 万元，建建筑面积积 平方方米。3、该项目目于 年年 月月 日取取得了施施工许可可证，并并于 年 月 日日开工。目目前项目目今朝情情况为： 。总总投资额额（五）其他他情况四、年度报报表审计计情况1、公司xxx年度度会计报报表审计计报告将将由*会计计师事务务所出具具， 10