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1、企业内部控制配套指引讲解及案例精析课堂练习及答案第一讲、组组织机构1、 境内上市公公司执行指指引的时间间是20111年122月1号。（判判断题）正确错误2、组织架架构的风险险包括哪两两个方面。（多多选题） 治治理结构的的风险 组组织机构方方面的风险险 缺缺乏执行力力风险 机机构形同虚虚设的风险险3、在董事事会下面需需要设立哪哪些专门委委员会。（多多选题） 战战略委员会会 审审计委员会会 提提名委员会会 薪薪酬与考核核委员会4、企业设设立合理的的组织机构构后还要明明确岗位设设置，同时时明确岗位位职责。（判判断题）正确错误5、企业下下面有子公公司的要对对其进行关关注，特别别关注海外外、异地的的子公
2、司。（判判断题）正确错误第二讲、 发展战战略6、发展战战略涉及的的风险有哪哪些。（多多选题）战略制定定的风险 战战略实施的的风险 战战略调整的的风险 战战略考核的的风险7、战略目目标制定要要关注的问问题。（多多选题）战略目标标制定的方方法战略目标标制定的风风险战略目标标制定的时时间战略目标标制定过程程中需要考考虑的因素素8、战略实实施的控制制主要有几几个方面。（多多选题）计划、预预算和战略略管理制度度 战战略宣传 战战略实施监监控战略考核核9、战略调调整的调整整依据是国国家的整体体经济调整整形式，不不依赖于行行业的技术术进步。（判判断题）正确错误第三讲、人人力资源政政策10、战略略发展应当当关
3、注的人人力资源风风险。（多多选题）人力资源源引进的风风险 人人力资源约约开发的风风险 人人力资源使使用的风险险 人人力资源退退出的风险险11、涉及及到知识产产权、国家家秘密的员员工，企业业要与其签签订保密协协议，要求求期履行员员工的保密密义务。（判判断题）正确错误12、人力力资源退出出包括。（多多选题）员工的辞辞职 解解除劳动合合同 退退休辞退第四讲、企企业文化和和社会责任任13、兼并并重组中的的风险并不不包括在企企业文化需需要关注的的风险之内内。（判断断题）正确错误14、企业业特色文化化内容不包包括（）。（多多选题）积极向上上的价值观观体现国家家的产业政政策 团团队协作和和风险防范范意识以扩
4、张为为先导的成成长路径15、企业业社会责任任的总体目目标就是注注重经济效效益与自身身的发展，实实现企业与与环境和谐谐发展。（判判断题）正确错误16、实施施资源节约约使用的方方法有（）。（多多选题）开发可再再生资源 加加快高薪技技术开发 转转变发展方方式 防防止对不可可再生资源源的毁灭性性开发第五讲、资资金活动17、资金金活动应当当关注的风风险包括筹筹资风险、投投资风险、资资金调度使使用风险和和资金管控控的风险。（判判断题）正确错误18、对投投资项目进进行会计控控制包括（）。（多多选题）制定会计计政策 设设置投资台台帐 保保管投资资资料 对对投资进行行减值测试试19、对营营运资金的的管理就要要统
5、筹协调调资金的需需求，但是是没有必要要进行全过过程的管理理。（判断断题）正确错误第六讲、采采购业务和和销售业务务20、采购购业务应当当关注的风风险有（）。（多多选题）采购计划划安排的风风险 采采购物资质质量和价格格的风险 采采购付款的的风险 资资金管控的的风险21、为避避免采购人人员的舞弊弊，应该对对采购人员员定期轮岗岗。（判断断题）正确错误22、采购购中要建立立供应商的的评估、准准入制度，并并将其基本本信息录入入到信息系系统当中。（判判断题）正确错误23、采用用（）方式式采购。（多多选题） 招标 底底价 定定价直接购买买24、销售售业务应当当关注的风风险（）。（多多选题）销售不畅畅 销销售收
6、款 销销售舞弊销售价格格25、销售售的控制点点不包换（）。（单选题）加强市场场调查完善销售售记录加强坏帐帐管理完善客户户服务第七讲、工工程项目26、本指指引所指的的工程项目目是指企业业自行或者者委托其他他单位进行行的建造、安安装活动。（判判断题）正确错误27、在确确定中标人人之前，企企业可以与与投标人对对投标方案案、价格等等进行谈判判。（判断断题）正确错误28、订立立书面合同同的要求（）。（多多选题）在规定定定期限内与与中标人订立书书面合同 明明确双方的的权利、义义务 明明确双方的的违约责任任 不不得订立背背离合同实实质性的其其他协议29、概预预算审核的的重点内容容有（）。（多多选题）编制依据
7、据 项项目内容 工工程量的计计算 定定额套用30、工程程变更中，因因变更原因因造成的价价款支付方方式及金额额变动的，应应提供完整整的书面文文件和其他他相关资料料。（判断断题）正确错误第八讲、企企业外包31、外包包的分类，一一般外为重重大业务外外包和一般般业务外包包。（判断断题）正确 错误误32、承包包商应具备备的条件（）。（多多选题）承包方是是依法建立立、合法经经营的专业业服务机构构或其他经经济组织 承承包方要具具备相关的的专业资质质 从从业人员要要有专业技技术资格 承承包方的技技术经验水水平要符合合业务外包包要求33、外包包的会计控控制要注意意加强核算算与监督以以及费用核核算工作。（判判断题
8、）正确 错误误第九讲、研研究与开发发34、研发发风险控制制的总体要要求包括（）。（多多选题）重视研发发 制制定计划 强强化管理 项项目转化35、立项项与研究的的审批要关关注（）。（多多选题）企业发展展的必要 技技术的先进进行 成成果转化的的可行性员工的积积极性36、研究究项目委托托外单位承承担的，应应当采用招招标、协议议等适当方方式确定受受托单位，签签订外包合合同，约定定研究成果果的产权归归属，研究究进度和质质量标准等等相关内容容。（判断断题）正确 错误误37、企业业对于通过过验收的研研究成果，可可以委托相相关机构进进行审查，确确认是否申申请专利技技术、商业业秘密等进进行管理，但但不用立即即申
9、请专利利。（判断断题）正确错误38、劳动动合同的特特别约定包包括（）。（多多选题）离职条件件 研研究成果归归属 离离职后保密密义务 违违约责任39、在开开发过程中中要分步推推进，在产产品得到市市场认可后后才可以进进行批量生生产。（判判断题）正确 错误误第十讲、资资产管理40、资产产管理中主主要关注的的问题（）。（多多选题）重视加强强各项资金金的投保工工作 采采用招标等等方式确定定保险人 降降低资产损损失风险 防防范资产投投保舞弊41、存货货保管中要要注意对存存货进行定定期检查，但但是不用建建立制度进进行管理。（判判断题）正确错误42、对固固定资产的的清查可以以每年做一一次也可以以两年一次次，最
10、多不不超过两年年。（判断断题）正确错误43、无形形资产的更更新方面要要注意（）方方面。（多多选题）注意定期期评估 要要加大投入入 要要不断创新新进行品牌牌建设第十一讲、担担保业务44、当项项目不符合合国家法律律法规和本本企业的担担保政策的的时候，不不能提供担担保，但是是如果是本本企业发生生过担保纠纠纷没有妥妥善解决的的，可以继继续担保业业务。（判判断题）正确错误45、担保保合同中的的内容应明明确被担保保人的权利利、义务、违违约责任等等相关内容容。（判断断题）正确 错误误46、对担担保业务的的日常监控控包括（）。（多选题）定期检测测 异异常情况及及时报告 保保证追索权权实施监控控第十二讲、全全面
11、预算47、全面面预算是指指企业对一一定期间经经营活动、投投资活动、财财务活动所所做的预算算安排。（判判断题）正确 错误误48、预算算编制的方方法（）。（多多选题）固定预算算 弹弹性预算 滚滚动预算浮动预算算49、对业业务预算的的控制要即即使组织资资金收入，严严格控制资资金支付，调调节资金收收支平衡等等。（判断断题）正确错误50、预算算考核的原原则有（）。（多多选题）公平 公公开 公公正公示第十三讲、合同管管理51、合同同纠纷处理理不当影响响企业形象象也是企业业合同管理理的风险。（判判断题）正确 错误误52、合同同订立的基基本要求包包括（）。（多多选题）内容完整整 表表述严谨、准准确 相相关手续
12、齐齐备 避避免出现重重大疏漏53、合同同订立后，合合同的审核核要关注（）。（多多选题）合同主体体、内容、格格式是否合合法 合合同内容是是否符合企企业经济利利益 对对方当事人人是否具有有履约能力力 合合同权利、义义务是否明明确54、合同同的盖章要要经编号、审审批及企业业法定代表表人或授权权的代理人人签署后，才才能盖章。（判判断题）正确 错误误55、合同同纠纷经协协商无法解解决的，应应当根据合合同约定选选择仲裁或或诉讼方式式解决。（判判断题）正确 错误第十四讲、内内部信息传传播56、所谓谓内部信息息传递是指指企业内部部各管理层层之间通过过内部报告告形式传递递生产经营营管理信息息的过程。（判判断题）
13、正确 错误57、内部部报告的使使用主要是是为了（）。（多多选题）指导管理理 反反映情况 协协调进度 考考核、实现现目标58、信息息系统主要要是企业利利用计算机机和通信技技术，对内内部控制进进行集成、转转化和提升升所形成的的信息化管管理平台。（判判断题）正确 错误59、系统统开发验收收测试的主主体是（）。（单单选题）独立开发发单位的专专业机构开发商合作单位位合作开发发商60、系统统运行维护护采用的加加密措施主主要是为了了确保（）。（多多选题）保密性 准准确性 完完整性合格性第十五讲、财财务报告61、财务务合并报表表主要反映映企业（）。（多多选题）财务状况况 经经营成果 现现金流量管理层情情况62
14、、财务务报告的结结构分析主主要是分析析企业的资资产的分布布、负债水水平和所有有者权益结结构。（判判断题）正确错误第十六讲、内内部控制的的评价63、内部部控制的评评价原则包包括（）。（多多选题）全面性 重重要性 客客观性谨慎性64、负责责内部控制制评价的部部门包括授授权的内部部审计部门门或者授权权专业机构构。（判断断题）正确 错误65、内部部控制评价价现场测试试的方法有有哪些。（多多选题）抽样 实实地查验 调调查问卷 个个别访谈第十七讲、内部控制审计66、内部部控制的审审计方式有有哪些。（多多选题）内部审计计独立审计计整合审计计外部审计计67、实施施审计工作作的审计方方法主要是是按照至下下而上的
15、方方法进行审审计工作。（判判断题）正确错误68、在确确定一项内内部控制缺缺陷或多想想内部控制制缺陷的组组合是否构构成重大缺缺陷时，注注册会计师师应当评价价补偿性控控制的影响响。（判断断题）正确 错误补充问题（在在第四讲中中）1、为了促促进企业长长期稳定发发展，企业业在打造品品牌时，应应当以下列列哪一项为为核心。（单单选题）企业团队队企业产业业链主业 辅辅业2、企业应应当积极培培育具有自自身特色的的企业文化化，企业特特色文化的的内容应当当包括（）。（多多选题）体现国家家的产业政政策体现企业业特色的企企业愿景积极向上上的企业价价值观诚实守信信的经营理理念履行社会会责任和开开拓创新的的企业精神神团队协作作和风险防防范意识以规模扩扩张为先导导的成长路路径3、企业发发生重大安安全生产事事故，应当当及时启动动 应应急预案4、企业应应当采取哪哪些措施以以实现环境境保护： 学学习国家环环境保护政政策加大环境境保护投入入购买先进进设备实现清洁洁生产加强对三三废的综合合治理推行集约约化生产建立废料料回收和循循环利用制制度