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1、广夏(银银川)实实业股份份有限公公司权责汇总总表北大纵横横管理咨咨询公司司目 录录说明22对外投资资项目审批权权限表3资金审批批权限表表4财务预算算权责划划分表6审计管理理权责划划分表9经营计划划管理权权限表11人事任免免权限表表12说 明明注解含义义：代代表经办办或主办办提出，指该事项应由该层人员负责办理或提出；代代表复核核或核转转相关部部门进行行审核； 代表由由该层人人员进行行审批；代代表执行行，指该该事项由由该层人人员付诸诸实施。对外投资资项目审审批权限限表第一条对对外投资资审批程程序各部部门共同同事项权权责划分分号序目项事 项股东大会会董事局发展委员员会总裁企划部各部门备注一对外投资资
2、审批程程序1提出对外外投资建建议2对外投资资项目评评估3对外投资资项目（100000万万元)6对外投资资项目执执行资金审批批权限表表第一条子子公司和和分公司司预算内内资金支支出的审审批权限限工作事项项使用部门门子、分公公司总经经理总部财务务部总裁总总会计师师董事局固定资产产购置300000元以以下提出审批300000-5500000万元元提出审核审核审批500000万元元以上提出审核审核审核审批货款支付付_万元元以下提出审批_-_万元元提出审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审批办公费提出审批招待费提出审批差旅费提出审批培训费提出审批通讯费提出审批宣传广告告费用_万元以以下提出审批_-_万
3、元元提出审核审核审批_万元以以上提出审核审核审核审批利息支出出提出审核审核审批工资、奖奖金、福福利提出审核审核审批对外捐款款赞助提出审核审核审核审批对外单位位借款提出审核审核审核审批第二条公公司职能能部门预预算内资资金审批批权限工作事项项使用部门门部门部长长主管副总总裁总裁董事局固定资产产购置_元以以下提出审核审批_-_万元元提出审核审核审批_万元元以上提出审核审核审核审批办公费提出审核审批招待费提出审核审批差旅费提出审核审批培训费提出审核审批通讯费提出审核审批宣传广告告费用_元以下下提出审核审批_-_万元元提出审核审核审批_万元以以上提出审核审核审核审批工资、奖奖金、福福利提出审核审核审批对
4、外捐款款赞助提出审核审核审核审批对外单位位或私人人借款提出审核审核审核审批第三条预预算外资资金审批批程序工作事项项使用部门门部门/业业务单元元负责人人主管副总总裁/财财务部总裁董事局总会计师师公司预算算外资金金审批提出审核审核审批重大支出出审批核准子公司和和分公司司预算外外资金审审批提出审核审核审批重大支出出审批核准财务预算算权责划划分表第一条财财务预算算各部门门共同事事项权责责划分号序目项事 项董事局总裁总会计师师总部 财财务部各业务单单元总经经理各业务单单元财务务部经理理部门主管管备注一财务预算算的编制制1预算任务务的下达达与接受受经营目标标由总裁裁组织讨讨论决定定2下属单位位部门各各项预
5、算算的编制制包括销售售（营业业）收入入、费用用预算（销销售部门门）；生生产成本本预算（成成本管理理部门）等等3部门预算算的汇总总、平衡衡依据既定定的经营营目标进进行，在在此基础础上制定定公司的的预算4预算草案案的编制制财务部需需制定管管理费用用预算；财务费费用预算算；现金金收支预预算；子子公司预预计损益益表和预预计资产产负债表表；资本本支出预预算5预算草案案汇总、平衡总部财务务部汇总总6年度财务务总预算算编制包括公司司现金预预算；预预算损益益表；预预计资产产负债表表；管理理费用预预算；资资产性支支出预算算；公司司现金预预算二预算计划划执行1预算目标标的下达达公司文件件的形式式下达2预算计划划的
6、执行行第二条 公司财财务部部部门权责责划分号序目项事 项董事局总裁总会计师师财务部部部长各业务单单元总经经理各业务单单元财务务部经理理部门主管管备注1总控各项项财务指指标2监督经营营目标执执行进度度3督促收入入、货款款入帐4分析财务务预算执执行中的的问题，提提出建议议，向上上级汇报报5组织召开开预算执执行专题题会议第三条 子公司司、分公公司财务务部部门门权责划划分目项序号事 项董事局总裁总会计师师财务部部部长分子公司司 总经经理分子公司司财务部部经理部门主管管备注1汇报预算算指标执执行情况况2通报预算算指标执执行情况况审计管理理权责划划分表第一条审审计相关关各部门门共同事事项权责责划分项目序号
7、事 项总裁财务总监监 监察审审计部部部长监察审计计部被审计单单位备注一审计前期期1编制年度度审计计计划2编制项目目审计计计划3接受审计计通知书书二审计实施施1开展审计计工作2提交审计计报告3提出被审审计单位位意见4作出审计计结论征求被审审计单位位意见三审计后期期1下达处理理决定2执行处理理决定3审计档案案建立，记记录归档档第二条公公司审计计部权责责划分号序目项事 项总裁财务总监监监察审计计部部长长监察审计计部被审计单单位备注1审计计划划的制定定和实施施包括年初初、季度度初和月月初的各各期计划划2审计执行行有检查被被审计单单位的会会计报表表、凭证证，查阅阅有关文文件资料料的权责责3调查核实实，索
8、取取证据有对有关关单位的的文件、材料、实物等等进行复复印、复复制、现现场拍照照的权责责4复审对于存有有疑义的的审计事事项进行行5督促被审审计部门门执行审审计决定定6提出改进进意见，处处理违纪纪行为重大问题题由董事事局决定定经营计划划管理权权限表第一条各各部门共共同事项项权责划划分项目序号工 作 事 项项董事局总裁企划部各业务单单元总经经理各业务单单元计划划采购部部门部门主管管备注一经营计划划编制1下达计划划任务2经营计划划建议3部门经营营计划汇汇总平衡衡4经营总计计划编制制5组织分解解计划6编制各分分部计划划总裁审批批过程通通过年度度预算质质询会进进行，审审批通过过由董事事局查阅阅备案7下达计划划目标8执行经营营计划人事任免免权限表表号序目项事 项董事局主主席董事局总裁总会计师师人力资源源部部长长各业务单单元总经经理各业务单单元财务务负责人人备注一高级管理理人员人人事任免免1公司总裁裁、董事事局秘书书、财务务总监2公司副总总裁和总总会计师师3其他中层层管理人人员4子（分）公公司总经经理子公司董董事会任任免5子（分）公公司副总总经理子公司董董事会任任免6子（分）公公司财务务负责人人7分公司总总经理8分公司副副总经理理9分公司财财务负责责人