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1、目 录录一、综合合规定331.丽水水市委、市政府府关于于在市直直行政事事业单位位实行会会计集中中核算的的通知32.丽水水市机构构编制委委员会关关于设立立丽水市市预算会会计核算算中心的的批复43.丽水水市机构构编制委委员会关关于核定定丽水市市预算会会计核算算中心编编制的批批复444.丽水水市预算算会计核核算中心心内设机机构和工工作职责责45.丽水水市预算算会计核核算中心心职位设设置说明明书5二、工作作程序1121.会计计集中核核算单位位往来款款票据管管理制度度122.关于于往来款款收据管管理补充充规定的的通知1133.会计计集中核核算单位位备用金金管理制制度1334.会计计集中核核算单位位现金借
2、借款制度度145.丽水水市预算算会计核核算中心心对账管管理制度度146.丽水水市预算算会计核核算中心心远程报报账管理理办法1157.丽水水市预算算会计核核算中心心合理化化建议管管理办法法168.丽水水市预算算会计核核算中心心财政扶扶持周转转金内部部操作规规定1779.丽水水市预算算会计核核算中心心财务分分析制度度1710.丽丽水市预预算会计计核算中中心重大大事项报报告制度度1811.丽丽水市会会计集中中核算单单位财务务主办同同工种竞竞赛办法法19三、党风风廉政建建设2001.丽水水市预算算会计核核算中心心党风廉廉政建设设制度2202.丽水水市预算算会计核核算中心心首问责责任制度度213.丽水水
3、市预算算会计核核算中心心公开承承诺自律律制度2224.丽水水市预算算会计核核算中心心文明服服务制度度23四、行政政事务管管理2331.丽水水市预算算会计核核算中心心印章管管理制度度232.丽水水市预算算会计核核算中心心公文处处理办法法243.丽水水市预算算会计核核算中心心学习会会议制度度264.丽水水市预算算会计核核算中心心档案管管理制度度275.丽水水市预算算会计核核算中心心内部财财务管理理制度2296.丽水水市预算算会计核核算中心心计算机机及网络络管理制制度3117.丽水水市预算算会计核核算中心心卫生管管理制度度338.丽水水市预算算会计核核算中心心安全保保密制度度33五、考核核监督334
4、1.丽水水市预算算会计核核算中心心督查督督办工作作制度3342.丽水水市预算算会计核核算中心心岗位目目标责任任制考核核办法3353.丽水水市预算算会计核核算中心心合理化化建议考考核办法法364.丽水水市预算算会计核核算中心心信息、调研专专项考核核办法3375.丽水水市预算算会计核核算中心心考勤管管理办法法38六、其他他工作3391.丽水水市预算算会计核核算中心心党支部部工作制制度3992.丽水水市预算算会计核核算中心心工会工工作制度度393.丽水水市预算算会计核核算中心心团支部部工作制制度4004.丽水水市预算算会计核核算中心心妇委会会工作制制度422七、表式式42一、 综合规定定1. 丽水市
5、委委、市政政府关关于在市市直行政政事业单单位实行行会计集集中核算算的通知知 丽委办办2000029号号 20000年110月330日市直属各各单位：为为进一步步加强行行政事业业单位财财务管理理，推进进会计管管理体制制改革，规规范会计计工作秩秩序，加加强财政政支出监监督，提提高资金金使用效效益，促促进党风风廉政建建设，市市委、市市政府决决定设立立丽水市市预算会会计核算算中心（以以下简称称“核算中中心”）。现现将市本本级行政政事业单单位实行行会计集集中核算算的有关关事项通通知如下下：（一）会会计集中中核算工工作的职职能管理理和机构构人员配配置。市市财政局局是市本本级行政政事业单单位会计计集中核核算
6、管理理的职能能部门。核算中中心为市市财政局局下属的的事业单单位，核核算中心心人员原原则上从从财政局局内部和和现有行行政事业业单位会会计中择择优选调调。（二）会会计集中中核算单单位的范范围和核核算内容容。单位位范围：市本级级行政单单位、财财政性资资金为经经费主要要来源的的事业单单位、社社会团体体。核算算内容：纳入集集中核算算单位的的预算内内外经费费、上级级拨入的的经常性性经费、专项经经费、政政府采购购经费、基本建建设经费费和项目目经费；单位经经管的政政府性专专项基金金、专项项资金。（三三）会计计集中核核算的时时间步骤骤。按照照统一规规划、分分批实施施的原则则，从111月起起市本级级行政事事业单位
7、位按计划划分批进进入核算算中心，实实行会计计集中核核算。首首批纳入入核算中中心的单单位名单单附后，今今后纳入入核算中中心的单单位名单单授权市市财政局局公布。（四四）会计计核算中中心与单单位的职职能划分分。核算算中心履履行单位位会计职职能，统统一办理理进入核核算中心心单位的的资金结结算和会会计核算算；依据据国家财财经法律律、法规规，审核核和监督督单位财财务收支支活动；负责进进入核算算中心单单位的会会计指派派，并按按规定对对单位有有关财务务资料保保密。单单位进入入核算中中心后，现现行的财财务管理理和统计计职能不不变；综综合财政政预算包包干办法法和预算算外资金金集中统统管办法法不变；单位对对资金的的
8、使用权权、审批批权不变变。（五）会会计集中中核算的的主要内内容。1、统一办办理资金金结算。单位的的现金、转帐、汇兑等等资金结结算和经经费的拨拨入、支支出、往往来款项项的收付付等由中中心统一一办理。距离核核算中心心远的单单位，实实行核定定备用金金制度。按照单单一帐户户制要求求，核算算中心开开设一个个银行基基本帐户户。进入入中心单单位的原原有银行行帐户，自自纳入中中心之日日起只进进不出，原原帐户资资金划转转核算中中心统一一开设的的帐户。单位原原银行帐帐户由核核算中心心统一办办理销户户。2、统统一发放放工资。纳入会会计集中中核算单单位编制制限额内内的干部部和正式式职工工工资由会会计核算算中心按按编委
9、、人事部部门审定定的范围围、标准准统一发发放，承承办银行行为每位位干部职职工在银银行设立立工资帐帐户，每每月直接接将工资资发入个个人工资资帐户。33、统一一会计核核算。各各单位不不再设会会计出纳纳，其职职能由核核算中心心履行，单单位设报报帐员。核算中中心负责责审核单单位原始始凭证，办办理资金金结算，填填制记帐帐凭证，登登记会计计帐簿，编编制和向向有关部部门报送送会计报报表；单单位报帐帐员负责责单位备备用金的的管理，办办理单位位经费报报销等有有关事项项。4、集集中管理理会计档档案。单单位进入入核算中中心后的的会计档档案由核核算中心心统一保保管、编编目、立立卷、归归档和管管理。5、统一财财务公开开
10、。核算算中心实实行会计计电算化化管理，组组建计算算机网络络，定期期用书面面或通过过计算机机网络向向单位和和有关部部门统一一报送财财务公开开报表。单位联联网后可可按权限限在各自自的电脑脑工作站站上查询询本单位位财务数数据资料料。行政事事业单位位实行会会计集中中核算是是市委、市政府府贯彻党党中央、国务院院关于深深化财政政改革和和强化财财政管理理的重大大举措，具具有十分分重要的的意义和和作用。财政、人事、银行、监察等等部门要要相互配配合，各各司其职职，做好好会计集集中核算算的实施施工作。各有关关单位要要统一思思想，加加强领导导，认真真贯彻执执行，主主动配合合做好有有关工作作，确保保改革的的顺利实实施
11、，使使我市的的财政管管理和理理财能力力提高到到一个新新的水平平，进一一步促进进我市经经济和各各项事业业的发展展。附：第第一批实实行会计计集中核核算单位位名单（略略）2. 丽水市机机构编制制委员会会关于于设立丽丽水市预预算会计计核算中中心的批批复3. 丽水市机机构编制制委员会会关于于核定丽丽水市预预算会计计核算中中心编制制的批复复丽编2200111号号 220011年5月月30日日4. 丽水市预预算会计计核算中中心内设设机构和和工作职职责二、 工作程序序1. 会计集中中核算单单位往来来款票据据管理制制度丽会字2200225号号 20002年年4月228日印印发第一条 为加强强对往来来款收据据出售
12、、结报、核销等等工作的的内部管管理，有有效监督督单位往往来款收收据的合合法使用用和往来来款的及及时、足足额入账账，特制制定本制制度。第二条 本制度度所称往往来款是是指单位位和部门门与其他他单位或或部门发发生的资资金往来来、暂收收暂付等等款项。第三条 中心审审核员要要认真监监督单位位合法使使用往来来款收据据，确保保收取的的每笔往往来款全全部缴入入中心账账户，对对用往来来款收据据收取的的行政事事业性收收费和经经营性收收入款项项要暂予予挂账，并并及时将将信息反反馈给市市财政局局综合处处，经批批准后将将违规收收取的款款项直接接划入预预算外资资金专户户。第四条 往来款款收据统统一由中中心票据据管理员员负
13、责向向市财政政局综合合处领取取，并出出售给集集中核算算单位，收收据的一一次出售售量一般般不得超超过单位位一个月月的正常常用票量量。第五条 收据管管理员在在出售往往来款收收据时要要认真登登记票票据准购购证和和单位位往来款款收据出出售登记记表，代代收的票票据工本本费应保保存在保保险柜内内，工本本费收入入每超过过10000元或或每开完完一本工工本费收收据结报报一次。第六条 单位往往来款收收据的核核销由中中心分管管审核员员负责，审审核员根根据往来来款收据据报查联联与财务务主办提提供的存存根联逐逐一核对对，确认认无误后后，在每每本收据据封面加加盖“已审核核”章和审审核员印印章后返返还给财财务主办办。审核
14、核员在核核销后还还应填写写单位位往来款款收据核核销登记记表。第七条 收据管管理员凭凭已核销销的往来来款收据据存根联联向财务务主办出出售新的的收据，每每核销一一本，方方可再售售出一本本。第八条 中心每每季度组组织一次次往来款款收据内内部管理理情况检检查，确确认无误误后，将将代收的的票据工工本费划划转给市市财政局局综合处处。第九条 往来款款票据的的管理情情况作为为中心年年度岗位位目标责责任考核核的一项项重要内内容。第十条 本制度度自20002年年5月11日起执执行。2. 关于往来来款收据据管理补补充规定定的通知知丽会综220033133号 220033年9月月28日日各科室：为妥善解解决往来来款收
15、据据管理中中出现的的新问题题，更好好地做好好服务，现现对往来来款收据据的管理理补充规规定如下下，请遵遵照执行行。一、 核定准购购限量。由审核核员根据据单位一一个月的的正常用用量核定定，在准准购证封封二加盖盖的印章章（印模模附后）中中填写“准购限限量”，并签签名。单单位在准准购数量量内凭准准购证向向总出纳纳购买往往来款收收据。二、 单位有下下列情形形之一的的，应当当书面提提出申请请，经中中心核准准后，可可以在核核定的准准购限量量外购买买往来款款收据。1. 遇突发性性事件需需一次性性增加往往来款收收据用量量的；2. 季节性增增加往来来款收据据用量的的；3. 因特殊原原因致使使原往来来款收据据不能及
16、及时核销销的（未未核销收收据在三三份以内内）。三、 超购数量量在5本本（含55本）以以内的，由由分管审审核员核核准；超超购数量量超过55本，不不满200本的，由由审核科科长核准准；超购购数量超超过200本的，由由分管主主任核准准。四、 对超过核核定准购购限量出出售往来来款收据据的，相相关核准准人应当当在准准购证的的“核定人人”和“领购数数量”栏中分分别填入入姓名和和数量，总总出纳据据此办理理往来款款收据的的发售手手续。五、 为明确责责任，单单位经办办人前来来领购往往来款收收据时，要要求当面面查验收收据的数数量和质质量，并并在准准购证的的“领取人人”栏中签签字。六、 结合往来来款收据据准购限限量
17、的核核定工作作，组织织对单位位往来款款收据的的使用情情况和往往来款的的缴库情情况进行行一次全全面检查查。七、 本通知自自20003年110月11日起执执行。3. 会计集中中核算单单位备用用金管理理制度丽会字20016号 2001年11月13日印发为加强对对集中核核算单位位的备用用金管理理，切实实保障资资金安全全，提高高资金的的使用效效益，特特制定本本管理制制度。第一条备备用金的的使用范范围。根根据现现金管理理暂行条条例的的规定，单单位备用用金的使使用范围围为：（一一）支付付给职工工个人的的工资、各项工工资性补补贴；（二二）支付付给个人人的劳务务报酬；（三）支支付各种种抚恤金金、学生生奖学金金、
18、丧葬葬补助费费；（四四）支付付出差人人员必须须随身携携带的差差旅费；（五）根根据国家家规定颁颁发给个个人的科科学、技技术、文文化、教教育、卫卫生、体体育等各各种奖金金；（六六）各种种劳保、福利费费用以及及国家规规定对个个人的其其他支出出；（七七）结算算起点以以下的零零星支出出，现行行规定的的结算起起点为110000元；（八八）中国国人民银银行确定定支付现现金的其其他支出出。第二条 备用金金申请手手续。单单位申请请备用金金，须一一式三联联填写备备用金审审批表，并并经单位位领导签签批。备备用金审审批表上上必须写写明申请请单位名名称、代代码、申申请时间间、申请请的理由由、金额额，并加加盖单位位公章。
19、第三条 备用金金的审核核手续。中心核核给单位位备用金金的额度度为该单单位平均均3-55日零星星开支所所需现金金。中心心审核员员根据单单位工作作所需现现金的实实际情况况和单位位提出的的申请金金额，提提出备用用金审核核意见。中心负负责人根根据审核核意见核核定备用用金金额额。第四条 备用金金的管理理与归还还。中心心审核人人应建立立所辖单单位备用用金清册册，加强强对单位位备用金金的日常常监督管管理。对对需增减减备用金金的，及及时提出出审核意意见，办办理有关关手续。对单位位发生撤撤并等情情况的，应应及时督督促单位位结清账账务，归归还备用用金。4. 会计集中中核算单单位现金金借款制制度丽会字20017号
20、2001年11月13日印发为加强对对集中核核算单位位的借款款管理，切切实保障障资金安安全，特特制定本本制度。第一条 借款的的范围。当单位位发生备备用金不不足以支支付而又又急需使使用现金金时，可可到会计计核算中中心办理理借款。单位应应通过转转账支付付的，不不得借取取现金。第二条 借款申申请手续续。单位位申请借借款，须须一式三三联填写写借款单单，并经经单位领领导签批批。借款款单上必必须写明明借款单单位名称称、代码码、经办办人、借借款时间间、借款款的理由由、金额额、经费费性质、归还时时间并加加盖单位位预留印印鉴。第三条 借款的的审核权权限。单单位借款款必须经经中心审审核员审审核后方方可借出出。其中中
21、借款11万元（含含1万元元）以下下的，由由中心审审核科审审核员核核准；借借款超过过1万元元，未超超过3万万元的，由由审核科科科长核核准；借借款超过过3万元元的，由由中心主主任核准准。第四条 借款的的管理与与催缴。审核员员应加强强借款的的日常管管理，建建立单位位借款台台账，逐逐笔登录录每笔借借款。每每月结束束后5日日内，应应对上月月未还借借款进行行一次清清理，并并及时催催缴。在在上次逾逾期借款款尚未归归还前，原原则上不不办理再再次借款款业务。第五条 借款的的归还。单位按按规定用用途使用用借款后后，应及及时到核核算中心心办理借借款结报报手续。财务主主办凭报报销单据据抵还借借款，如如报销额额小于借借
22、款额，以以报销单单据抵还还部分借借款，同同时交存存剩余的的现金；如报销销额大于于借款额额，以报报销单据据抵还全全部借款款，并报报销少借借的金额额；如报报销额与与借款额额相同，则则以报销销单据抵抵还全部部借款，不不必通过过现金结结算。5. 丽水市预预算会计计核算中中心对账账管理制制度丽会220022244号 20002年年12月月31日日印发第一条 为加强资资金安全全管理，掌掌握资金金运行动动态，确确保账账账、账证证、账表表、账实实相符，保保证对账账工作的的顺利进进行，特特制订本本制度。第二条 本制度所所称的对对账，是是指中心心基本总总账户、基建总总账户和和单位分分户账户户的对账账工作。第三条
23、各科室、银行结结算专柜柜之间，应应密切配配合，共共同做好好对账工工作，并并按本制制度的规规定填写写丽水水市预算算会计核核算中心心对账备备查登记记表。第四条 审核科工工作要求求： 1录录入凭证证，不得得随意更更改系统统时间，如如遇特殊殊情况确确需更改改时间的的，应征征得总出出纳同意意，经登登记后方方可更改改。 2每每天下班班前，应应将当天天已录入入的所有有单据交交给总出出纳，若若发现已已录入单单据有误误或有其其他情况况不能及及时支付付的，应应将有关关情况和和相关单单据的金金额抄告告总出纳纳，以便便统计未未达账项项。3对银银行已入入账的收收入单据据，在收收到银行行回单后后，原则则上应于于当天以以收
24、入入入账，不不得冲减减支出。4预算算内、外外拨入经经费涉及及多个单单位的，应应把单据据统一汇汇总后交交总出纳纳；若同同一单位位多笔收收入合并并计账时时，应在在备注栏栏中注明明。5根据据原始凭凭证及时时、准确确、完整整地录入入结算方方式（现现金、内内部转账账、外部部转账）、金额、单据类类型（收收入单、支出单单）等内内容。若若发现已已录入并并经审核核的单据据有误，应应及时转转告总出出纳；对对银行已已确认的的单据原原则上不不得进行行反确认认操作，若若确需进进行反确确认操作作的，必必须经主主任审批批同意后后，由总总出纳通通知银行行专柜办办理，并并登记备备查。6中心心基本总总账户、基建总总账户余余额与银
25、银行存款款余额不不相等时时（除未未达账项项外），应应配合总总出纳认认真查找找差错的的原因。第五条 核算科工工作要求求： 1对对审核科科移送的的单据应应认真复复核，发发现录入入的单据据与原始始凭证不不符时，应应及时通通知审核核员和总总出纳，并并登记备备查。2每月月与审核核员核对对所分管管单位的的当月存存款余额额数，若若余额不不相等时时，应立立即查明明原因，并并填写丽丽水市预预算会计计核算中中心月份份单位余余额内部部核对表表，于于每季终终后5天天内交给给总出纳纳备查。3每月月按时向向单位提提供银行行存款收收支明细细表，与与单位核核对存款款余额账账户，若若出现余余额不相相等时，应应查明原原因，并并向
26、单位位作出解解释。4、核算算科长每每月100号前与与总出纳纳核对总总账户余余额，核核对无误误后，签签字确认认。第六条 银行和银银行专柜柜工作要要求： 1应应在每天天下班前前半小时时将当日日所有收收入回单单反馈给给中心总总出纳，并并于次日日上班时时提供前前一天的的银行对对账单和和资金余余额数，盖盖章后交交总出纳纳。 2对对于支出出单据，银银行专柜柜应认真真核对中中心印鉴鉴和审核核员印鉴鉴，先确确认后付付款，确确保资金金支出安安全。3中心心工作人人员到银银行查阅阅相关单单据、核核对有关关账务时时，银行行相关人人员应给给予配合合，并认认真查找找及时反反馈查找找结果。第七条 总出纳工工作要求求： 1认
27、认真核对对审核员员送交的的各类单单据，发发现有误误时，应应立即告告知经办办的审核核员，以以便及时时更正。2应根根据银行行提供的的对账单单和银行行余额数数，每日日上午上上班时核核对前一一天中心心账务，并并统计出出未达账账项，填填写丽丽水市预预算会计计核算中中心总账账户每日日余额对对账调节节表，交交综合科科长审核核确认。3中心心基本总总账户、基建总总账户余余额与银银行存款款余额不不相等时时（除未未达账项项外），应应及时查查找产生生差错的的原因，并并登记备备查。4认真真整理装装订各种种单据、银行对对账单、总账账户每日日余额对对账调节节表、月份份单位余余额内部部核对表表、对对账备查查登记表表，并并于每
28、半半年后115天内内移交档档案室管管理归档档。第八条 对账工作作列为科科室年终终考核和和个人先先进评比比的重要要内容。第九条 本制度于于20003年11月1日日起执行行。6. 丽水市预预算会计计核算中中心远程程报账管管理办法法丽会字200115号 2001年12月11日印发第一条 远程报账账是指集集中核算算单位财财务主办办将本单单位的报报账数据据通过计计算机和和电话线线直接传传送到会会计核算算中心数数据服务务器，财财务主办办到中心心报账时时，审核核员直接接从服务务器调出出数据进进行审核核，减少少财务主主办等候候时间的的一种报报账方法法。第二条 需开通本本服务的的单位，要要向本中中心提交交申请书
29、书，中心心根据申申请单位位的软硬硬件配置置、业务务量等情情况确定定是否予予以开通通。申请请书应包包括以下下内容：单位全全称、单单位代码码、财务务主办或或操作人人员姓名名、单位位电脑配配置等。申请需需具备的的基本条条件如下下：1、 硬件配置置：4886以上上计算机机，内置置或外置置调制解解调器。2、 软件配置置：Wiindoows995或以以上版本本操作系系统，需需装有IIE5.0及以以上版本本的浏览览器软件件。3、有懂懂得电算算化操作作及报账账业务的的专门人人员进行行远程报报账。第三条 申请得到到批准确确认后，中中心将告告知远程程拨号的的电话号号码、用用户名和和密码，并并分配一一个远程程录入权
30、权限及远远程报账账登录密密码（可可以自行行修改）。第四条 远程报账账的使用用方法：1、 在拨号网网络中建建立一个个新连接接，使用用给定的的拨号号号码、用用户名和和密码。新连接接建成后后，就可可以使用用拨号连连接连上上核算中中心的计计算机。2、 拨号连通通后，打打开IEE浏览器器，在地地址栏中中输入：htttp:/1992.1168.0.22/ufferp，回车车后浏览览器就会会打开核核算中心心的用友友财务软软件。由由于数据据传输量量较大，所所以第一一次进入入时需要要稍等一一段时间间，等显显示完成成后，点点击登录录单位边边上的带带有“”的按钮钮，找到到本单位位。按“确定”，然后后输入操操作员姓姓
31、名和密密码登录录。3、 进入系统统后，点点击 “报账中中心”“远程程录入”就可以以看到右右边的“单据录录入”界面，由由于拨号号连接的的速度所所限，需需要等待待几分种种才能完完成显示示过程。4、 显示完成成后，依依次点击击上方的的“增加”和“增一行行”按钮进进行单据据录入，录录入完毕毕后应点点击“保存”按钮进进行保存存。具体体的使用用方法可可以咨询询中心审审核人员员。5、 更改登录录密码。在屏幕幕左边点点击“系统管管理”“系统统工具”“更改改密码”。但这这里不能能更改“拨号连连接”的密码码。第六条 为保证证集中核核算单位位的数据据安全，用用于报账账的计算算机应确确保没有有计算机机病毒侵侵害,且且
32、须妥善善保管密密码，禁禁止无关关人员进进入远程程报账系系统。如如果忘记记或泄露露密码，请请立即报报告本中中心。第七条 不按本本规定管管理计算算机或非非法进行行远程报报账操作作造成单单位数据据丢失或或其他安安全问题题的，本本中心将将取消对对该单位位的远程程报账服服务业务务。7. 丽水市预预算会计计核算中中心合理理化建议议管理办办法丽会字220022122号 20002年99月299日印发发第一条 为使合理理化建议议工作制制度化、规范化化，充分分调动全全体干部部职工参参政议政政的积极极性，制制定本办办法。第二条 合理化建建议的范范围包括括：集中中支付、统一核核算工作作；内部部管理工工作；其其他相关
33、关工作。第三条 合理化建建议提交交流程。1. 合合理化建建议工作作的日常常管理由由综合科科负责。2. 工工作人员员提出合合理化建建议，首首先填写写合理理化建议议工作单单，要要求非相相关事项项或问题题一事一一议，写写明标题题、存在在问题、合理化化建议内内容，并并注明所所在科室室、建议议人姓名名和建议议日期。3. 合合理化建建议工作作单交交建议人人所在科科室负责责人签署署意见后后交综合合科登记记编号。对重复复提交或或所提建建议已有有解决方方案的，签签署意见见后退回回建议人人。4. 综综合科应应及时将将合理理化建议议工作单单送交交职能科科室，职职能科室室应在三三个工作作日内，提提出拟处处理方案案，退
34、回回综合科科，然后后定期报报主任签签署意见见。5对于于重大问问题或疑疑难事项项，通过过定期召召开主任任办公会会议或干干部职工工大会讨讨论研究究提出解解决办法法后由主主任签署署意见。6. 综综合科按按主任签签署的意意见反馈馈给建议议人或职职能科室室经办人人承办。7. 办办人解决决问题或或完成事事项办理理后在合合理化建建议工作作单中中填写办办理情况况。第四条 考核计分分办法。1 由中心主主任和各各科室负负责人组组成“合理化化建议考考评小组组”，负责责对被采采用的合合理化建建议进行行考核评评比。2 计分标准准为：经经登记的的合理化化建议每每条得分；合合理化建建议被采采用的加加1分；被评为为年度最最佳
35、合理理化建议议的加33分。3 合理化建建议以科科室为单单位进行行考核。第五条 考核评比比方法。每年终终后400天内，由由考评小小组对合合理化建建议进行行考评，并并对先进进集体和和最佳合合理化建建议进行行表彰。1 考核得分分第1名名的科室室为合理理化建议议工作专专项先进进集体；2 根据合理理化建议议的质量量和取得得的效果果，评选选最佳合合理化建建议35条。第六条 合理化建建议考核核结果作作为科室室年终考考核和个个人先进进评比的的重要内内容。第七条 本办法自自发文之之日起实实行。8. 丽水市预预算会计计核算中中心财政政扶持周周转金内内部操作作规定一、 根据“城城市建设设财政扶扶持周转转金的操操作办
36、法法”，结合合本中心心实际，制制定本规规定。二、 市预算会会计核算算中心（以以下简称称核算中中心）设设立“市财政政扶持周周转金专专户（单单位代码码005505000）”，专门门核算从从核算中中心总账账户调剂剂的财政政扶持周周转金的的收付业业务。三、 核算中心心“市财政政扶持周周转金专专户”授权透透支额度度最高为为人民币币50000万元元，授权权透支控控制额度度由系统统管理员员进行系系统参数数设置。四、 核算中心心财政扶扶持周转转金的使使用期限限一般为为6个月月至122个月。五、 核算中心心财政扶扶持周转转金借款款不计利利息。六、 财政扶持持周转金金由国有有资产经经营公司司负责使使用并进进行会计
37、计核算，核核算中心心仅与国国有资产产经营公公司进行行资金结结算。七、 核算中心心凭“城市建建设财政政扶持周周转金审审批表”和市国国资公司司的拨款款申请单单办理资资金支付付。八、 核算中心心“财政扶扶持周转转金专户户”借出周周转金时时，会计计分录为为：借：暂付付款贷：银银行存款款九、 收回周转转金时的的会计分分录为：借：银行行存款贷：暂付付款十、 “市财政政扶持周周转金专专户”纳入中中心汇总总报表。十一、 总出纳要要实时做做好资金金余额监监控，金金额不足足时，及及时提出出抽回财财政扶持持周转金金的申请请。十二、 中心专户户分管人人员要对对即将到到期的核核算中心心财政扶扶持周转转金进行行催收，确确
38、保资金金按时归归还。本办法自自二000三年七七月二十十八日9. 丽水市预预算会计计核算中中心财务务分析制制度丽会综200315号2003年9月28日印发第一章主要目目标第一条完完善中心心内部管管理，增增强对集集中核算算单位财财务情况况的全面面了解，充充分发挥挥核算中中心的职职能，规规范会计计集中核核算工作作。第二条促促进各集集中核算算单位加加强预算算管理，规规范预算算编制和和执行；促进各各集中核核算单位位严格执执行财务务制度和和财经纪纪律；促促进各集集中核算算单位增增收节支支，加强强财务管管理，提提高资金金使用效效益。第三条为为财政、审计等等部门对对集中核核算单位位加强管管理提供供信息。第二章
39、章基本本原则第四条分分析有据据。财务务分析必必须建立立在充分分、可靠靠的数据据基础之之上，注注意日常常积累，加加强对集集中核算算单位工工作性质质及财务务状况的的了解。第五条方方法科学学。针对对不同的的分析要要求，科科学、合合理利用用各种财财务分析析方法，对对财务活活动的过过程进行行比较、分析和和研究，作作出正确确的评价价。第六条简简练实用用。财务务分析报报告的编编写要求求内容完完整，文文字简练练，重点点突出，建建议合理理，措施施可行。第三章类型和和要求第七条财财务分析析主要分分为单位位年度财财务收支支情况分分析、个个人收入入分配情情况分析析、审计计结论分分析以及及其他临临时性专专项分析析。第八
40、条单单位年度度财务情情况分析析的内容容主要包包括单位位预算执执行情况况分析、收支情情况分析析、资产产负债情情况分析析、财务务制度建建设与执执行情况况分析、工作建建议等，要要求于次次年3月月底前完完成。第九条集集中核算算单位奖奖金福利利等个人人收入分分配情况况分析，每每半年统统计一次次，要求求于7月月、次年年1月底底前完成成。第十条审审计结论论分析，根根据审计计建议书书、审计计决定书书和财政政监督处处理决定定书，对对被审计计单位财财务管理理和会计计核算中中存在的的问题进进行有针针对性的的分析和和解释，要要求在收收到相应应文书后后10日日内完成成。第十一条条上级部部门和领领导临时时要求的的其他专专
41、项分析析，按照照交办人人要求按按时完成成。第四章组织与与考核第十二条条财务分分析工作作在中心心主任领领导下由由财务核核算科具具体负责责，其他他科室人人员应予予积极配配合。第十三条条单位年年度财务务分析，需需经核算算科长审审阅后加加盖中心心公章，交交综合科科统一邮邮寄；其其它分析析需报中中心主任任审阅，由由综合科科对外报报送。第十四条条中心每每年将组组织人员员进行财财务分析析工作抽抽查，结结果列入入岗位目目标责任任制考核核。第五章附则则第十五条条本制度度自印发发之日起起开始执执行。10. 丽水市预预算会计计核算中中心重大大事项报报告制度度丽会综220022233号 20002年年12月月27日日
42、印发第一条 为及时掌掌握单位位和干部部职工的的各方面面情况，保保证中心心工作顺顺利开展展，促进进党风廉廉政建设设，特制制定本制制度。第二条 本制度所所称的重重大事项项包括部部门或组组织重大大事项、个人重重大事项项，均应应按照本本制度的的规定向向中心报报告。第三条 部门或组组织重大大事项有有：1年度度工作计计划和总总结；2季度度工作目目标；3月份份工作计计划和小小结；4科室室召开会会议或组组织政治治、业务务学习；5党、团、工工、妇组组织的各各项活动动；6其它它需要报报告的重重大事项项（重大大失误、成绩等等）。第四条 个人重大大事项是是指：1本人人、配偶偶、共同同生活的的子女建建造、装装修、买买卖
43、、出出租私房房和参加加集资建建房；2发生生违法乱乱纪行为为或工作作中出现现重大失失误；3在工工作、生生活等方方面可能能会引起起干部职职工误解解和家庭庭某些困困难，需需要中心心给予理理解、支支持与帮帮助的；4接受受分管单单位的宴宴请和礼礼金、礼礼品、有有价证券券；5因私私出国和和在国外外活动的的情况；6婚姻姻、生育育；7学历历、职称称、电话话号码、手机号号码、本本人住址址变动；8直属属亲属丧丧葬及主主持操办办丧事的的情况；9加入入其他党党派和社社会团体体及任职职情况；10其其它突发发性事件件或自己己认为需需要向组组织报告告的事项项。第五条 部门或组组织重大大事项报报告，须须采用书书面形式式报告，
44、同同时报送送电子文文档，其其中：月月份工作作计划和和小结按按规定格格式报告告；个人人重大事事项报告告采用填填报个个人重大大事项报报告表的的形式报报告，并并附相关关证明材材料。第六条 月份工作作计划和和小结的的标题定定义为月工作报告，宋体二号字、加粗、居中；副标题为（科室名称），宋体二号字、居中；正文第一部分汇报上月工作情况，第二部分汇报本月工作计划，仿宋体三号字，段首空两格。第七条 重大事项项报告时时间： （一）部部门或组组织重大大事项1年度度工作计计划，上上年111月300日前上上报提纲纲式初稿稿，122月200日前上上报最终终定稿；2年度度工作总总结，本本年111月300日前上上报提纲纲式
45、初稿稿，122月200日前上上报最终终定稿；3月份份工作计计划和小小结，次次月4日日前；4季度度工作目目标，每每季第一一个月44日前；5其它它重大事事项，工工作完成成后3个个工作日日内。（二）个个人重大大事项1有本本制度第第四条第第二款第第1、66、7、8、99项所列列举的事事项，在在事件发发生前33个工作作日内；2有本本制度第第四条第第二款第第2、33、5项项所列举举的事项项，在事事件发生生后5个个工作日日内；3接受受分管单单位宴请请的，在在接到邀邀请时；4收受受分管单单位礼金金、礼品品、有价价证券的的，在收收到的当当天；5突发发性事件件，事件件发生后后24小小时内。如上述时时限规定定的最后
46、后一天遇遇节假日日，应当当提前进进行报告告。第八条 部门和组组织的重重大事项项报告工工作由科科室、组组织负责责人负责责，个人人重大事事项报告告工作由由本人负负责，按按本制度度规定的的时间向向综合科科报送，综综合科汇汇总后报报送主任任室，并并通知有有关人员员办理相相关记录录或变更更登记。第九条 重大事项项报告工工作，列列入岗位位目标责责任制考考核，未未按本制制度规定定进行重重大事项项报告造造成严重重后果的的，追究究相关人人员的责责任，或或由本人人自己负负责。第十条 本制度自自二OOO三年一一月一日日起施行行，原有有的相关关规定停停止执行行。11. 丽水市会会计集中中核算单单位财务务主办同同工种竞竞赛办法法丽会发2200338号号 20003年年4月115日印印发一、竞赛赛规则1. 竞赛活动动由市预预算会计计核算中中心（以以下简称称：核算算中心）组组织开展展。2. 竞赛采用用百分制制记分，并并设立若若干加分分项。3. 竞赛考核核采用单单位财务务主办自自评和核核算中心心检查评评定相结结合的方方式进行行。二、竞赛赛内容和和标准（一） 财务主办办的基本本要求（25分）1. 基本技能能。具备备一定的的财会业业务知识识和技能能，持有有有效的的会计从从业资格格证书，熟熟悉国家家有关财财经法规规和本单单位内部部财务管管理制度度。（10分分）2. 职业道德德。有良良好的职