湘西关于成立水性涂料公司可行性报告_范文模板.docx

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1、泓域咨询 /湘西关于成立水性涂料公司可行性报告湘西关于成立水性涂料公司可行性报告xxx集团有限公司目录第一章 筹建公司基本信息9一、 公司名称9二、 注册资本9三、 注册地址9四、 主要经营范围9五、 主要股东9公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10公司合并资产负债表主要数据11公司合并利润表主要数据12六、 项目概况12第二章 公司筹建方案19一、 公司经营宗旨19二、 公司的目标、主要职责19三、 公司组建方式20四、 公司管理体制20五、 部门职责及权限21六、 核心人员介绍25七、 财务会计制度26第三章 背景及必要性34一、 影响行业的重要因素34二、 行业概况行业

2、概况37三、 与行业上下游的关系39第四章 市场分析41一、 行业壁垒41二、 基本风险特征42三、 市场规模43第五章 发展规划分析45一、 公司发展规划45二、 保障措施46第六章 法人治理49一、 股东权利及义务49二、 董事51三、 高级管理人员55四、 监事57第七章 风险风险及应对措施60一、 项目风险分析60二、 项目风险对策62第八章 环境保护方案65一、 编制依据65二、 环境影响合理性分析66三、 建设期大气环境影响分析68四、 建设期水环境影响分析71五、 建设期固体废弃物环境影响分析72六、 建设期声环境影响分析72七、 营运期环境影响73八、 环境管理分析74九、 结

3、论及建议75第九章 项目选址分析77一、 项目选址原则77二、 建设区基本情况77三、 创新驱动发展80四、 社会经济发展目标81五、 产业发展方向83六、 项目选址综合评价85第十章 项目经济效益86一、 基本假设及基础参数选取86二、 经济评价财务测算86营业收入、税金及附加和增值税估算表86综合总成本费用估算表88利润及利润分配表90三、 项目盈利能力分析90项目投资现金流量表92四、 财务生存能力分析93五、 偿债能力分析93借款还本付息计划表95六、 经济评价结论95第十一章 项目投资分析96一、 投资估算的依据和说明96二、 建设投资估算97建设投资估算表101三、 建设期利息10

4、1建设期利息估算表101固定资产投资估算表102四、 流动资金103流动资金估算表104五、 项目总投资105总投资及构成一览表105六、 资金筹措与投资计划106项目投资计划与资金筹措一览表106第十二章 进度实施计划108一、 项目进度安排108项目实施进度计划一览表108二、 项目实施保障措施109第十三章 项目综合评价110第十四章 附表附件112主要经济指标一览表112建设投资估算表113建设期利息估算表114固定资产投资估算表115流动资金估算表115总投资及构成一览表116项目投资计划与资金筹措一览表117营业收入、税金及附加和增值税估算表118综合总成本费用估算表119固定资产

5、折旧费估算表120无形资产和其他资产摊销估算表120利润及利润分配表121项目投资现金流量表122借款还本付息计划表123建筑工程投资一览表124项目实施进度计划一览表125主要设备购置一览表125能耗分析一览表126报告说明我国涂料行业虽已有几十年的发展历史,但相比于国外涂料企业来说,国内大多数企业创新、研发能力尚显不足,产品大多技术含量不高、生产设备简单、工艺较为落后,产品结构以中低端和通用型为主。一方面,高质量的涂料产品远远不能满足市场需求,不得不高价进口或者由外资企业占据高端领域;另一方面,落后产能严重过剩,企业频繁发动“价格战”,国内中低端产品的低价格竞争易对市场具有良好发展前景的企

6、业造成不利影响,不利于行业健康发展,也影响了水性漆的推广。xxx集团有限公司主要由xxx(集团)有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中:xxx(集团)有限公司出资81.00万元,占xxx集团有限公司15%股份;xx集团有限公司出资459万元,占xxx集团有限公司85%股份。根据谨慎财务估算,项目总投资8620.16万元,其中:建设投资7210.88万元,占项目总投资的83.65%;建设期利息150.24万元,占项目总投资的1.74%;流动资金1259.04万元,占项目总投资的14.61%。项目正常运营每年营业收入14800.00万元,综合总成本费用11939.80万元,净利润2090.6

7、6万元,财务内部收益率17.11%,财务净现值2174.75万元,全部投资回收期6.33年。本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。本项目生产线设备技术先进,即提高了产品质量,又增加了产品附加值,具有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势,主要原材料从本地市场采购,保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述,项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义,本期项目的建设,是十分必要和可行的。第一章 筹建公司基本信息一、 公司名称xxx集团有限公司(以工商登记信息为准)二、 注册资本540万元三、 注册地址湘西xxx四、 主要经营范围经营范围:从

8、事水性涂料相关业务(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。)五、 主要股东xxx集团有限公司主要由xxx(集团)有限公司和xx集团有限公司发起成立。(一)xxx(集团)有限公司基本情况1、公司简介面对宏观经济增速放缓、结构调整的新常态,公司在企业法人治理机构、企业文化、质量管理体系等方面着力探索,提升企业综合实力,配合产业供给侧结构改革。同时,公司注重履行社会责任所带来的发展机遇,积极践行“责任、人本、和谐、感恩”的核心价值观。多年来,公司一直坚持坚持以诚信经营来赢得信任。公司全面推

9、行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 2、主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3321.502657.202491.13负债总额1637.471309.981228.10股东权益合计1684.031347.221263.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入6890.005512.005167.50营业利润1537.321229.86

10、1152.99利润总额1346.021076.821009.51净利润1009.51787.42726.85归属于母公司所有者的净利润1009.51787.42726.85(二)xx集团有限公司基本情况1、公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念,倡导“诚信尊重”的企业情怀;坚持“品质营造未来,细节决定成败”为质量方针;以“真诚服务赢得市场,以优质品质谋求发展”的营销思路;以科学发展观纵观全局,争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 未来,在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时,公司以“和谐发展”为目标,践行社会责任,秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任,服务全国。2、主

11、要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额3321.502657.202491.13负债总额1637.471309.981228.10股东权益合计1684.031347.221263.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入6890.005512.005167.50营业利润1537.321229.861152.99利润总额1346.021076.821009.51净利润1009.51787.42726.85归属于母公司所有者的净利润1009.51787.42726.85六、 项目概况(一)投资路径xxx集团

12、有限公司主要从事关于成立水性涂料公司的投资建设与运营管理。(二)项目提出的理由目前我国汽车修补涂料水性化的推广正在加快;船舶涂料中水性车间底漆、水性船壳涂料已有较多应用;集装箱涂料、工程机械涂料、建筑钢结构涂料水性化目前也都处于应用推广阶段。但是,水性环保涂料发展还不够成熟,与快速发展的涂料行业形成了鲜明的对比。从技术角度来说,涂料中最环保的产品就是水漆,从国家的环保标准来说,水性漆完全符合国家标准,并且存在环保提升空间。随着我国政府出台一系列环保政策,助推环保涂料快速发展,国内不少企业纷纷升级转型或是加大水性涂料研发投入,水性涂料的发展和所占的市场份额在逐年增长已经是不争的事实,我国水性涂料

13、产业有望迎来蓬勃发展机遇。突出重点经济区建设,在新发展格局中展现新作为坚持供给侧结构性改革战略方向,扭住扩大内需战略基点,以州域南部核心经济区、中部重点经济区、北部重点经济区为抓手,深入开展“五大对接”,大力实施“两新一重”“四网”等项目建设,促进消费提质升级,不断拓展经济发展新空间新优势。(一)加强三个重点经济区建设发挥吉首、湘西高新区州府城市辐射优势和凤凰旅游龙头作用,围绕建设武陵山区旅游中心城市,推进吉首老城区、乾州新区、高铁新城区、州府吉凤新区、矮寨旅游区“五区”联动发展,做强州府城市核心增长极,加快吉凤融城,带动泸溪、花垣、古丈、保靖县城及重点集镇发展,打造州域南部核心经济区,州府吉

14、首城市人口达到50万人左右、吉首地区经济总量达到全州的35%左右。永顺联袂张家界、老司城世界自然文化双遗产,建设张吉怀旅游精品线上的重要增长极,推进一二三产业融合发展,联动古丈、保靖周边地区发展,打造州域中部重点经济区,经济总量达到全州的15%左右。龙山以龙凤经济协作示范区建设为载体,做大做强旅游业、特色农业、边贸物流业,联动保靖、永顺周边地区发展,对接恩施、酉阳、秀山、张家界,打造州域北部重点经济区,经济总量达到全州的15%左右。发挥州府和各县城优势特色,推进州域经济重点突破、县域经济加快搞活,构建州域“一个核心经济增长极、三个重点经济区、多个县域经济增长点”区域发展格局。(二)提升开放合作

15、质量落实省“五大开放行动”,积极对接长三角一体化、粤港澳大湾区、长江中游城市群、成渝地区双城经济圈、北部湾经济区等区域发展战略,加强渝湘粤高铁等骨干通道衔接,深化与黔中城市群合作,积极参与区域产业分工与协作,在促进中部崛起和共建长江经济带中彰显新担当。积极对接湖南自由贸易试验区和发达地区产业园区,以湘西承接产业转移示范区为载体,拓展与东部沿海地区的合作领域,把示范区建设成为新时代中西部地区承接产业转移的“领头雁”。积极对接“三类500强”、隐形冠军企业和成长型、科技型企业,坚持引资引技引智相结合开展精准招商,加快招商引资由数量增长向结构优化、质效提升转变。积极对接东西部协作和省内发达市对口帮扶

16、政策,引进先进技术、管理经验和高素质人才。积极对接国家和省开放型经济新体制,深入推进制度型开放,完善“产业四区”开放发展机制,发挥湘西海关、国家公路口岸平台作用,申报建设湘西保税区,加速构建覆盖全领域、统筹各行业、富有特色、专业性强的市场平台。(三)着力扩大有效投资牢固树立“发展靠项目支撑、面貌靠项目改变、工作靠项目推动”的理念,加强投资项目论证和监管,规范政府投资行为,有效扩大民间投资,规划建设一批强基础、增功能、惠民生、利长远的重大工程和项目,加强“两新一重”领域投资,加大优势产业和社会民生领域投资力度。完善综合交通网,建成张吉怀高铁、龙桑高速、湘西机场,加快渝湘、铜吉、龙花等高铁规划建设

17、,启动辰溪经泸溪至凤凰高速建设,抓好县市通用机场规划建设,推动码头、物流园区铁路专用线建设,加大全域旅游“三个千公里”快旅慢游体系续建项目,完善以沅水为中心、酉水为骨干的内河航运设施,实现县县建成通用机场、州内交通干线和主要景区二级以上公路互联互通、“四好农村路”路网全覆盖、海陆双向联通,实现乡村旅游景点、特色产业园区双车道全覆盖,基本实现乡镇通三级以上公路,打造武陵山片区综合交通枢纽,构建长沙、重庆、桂林、贵阳2小时经济圈和州内1小时旅游经济圈。优化能源保障网,加强水电、风电、太阳能、地热能的开发利用,完善输变电网布局,纵深推进“气化湘西”,加快成品油管道建设,健全天然气、成品油、煤炭等能源

18、储备体系。筑牢水安全网,加强水利基础设施建设,提升水资源优化配置和水旱灾害防御能力,重点推进大兴寨水库、中小型骨干水源、城乡供水一体化、大中型灌区续建配套与现代化改造、河流水系综合整治及水生态修复等重点工程,完善江河安澜的防洪体系、城乡统筹的供水体系、高效集约的用水体系、河库健康的水生态体系,提高水利行业治理能力和治理水平。优化物流配送网,完善物流通道、枢纽、节点、网络,加强配送投递等物流基础设施建设,完善邮政普遍服务设施,建设四省市边区现代物流区域中心。推进新一代信息基础设施建设,加快5G规模全覆盖,推进一体化融合基础设施建设,促进各类场景的智能化应用,完善储能设施、新能源汽车充电桩、换电站

19、及车路协同基础设施,推进集群化创新基础设施建设,加快区块链技术创新体系建设。拓宽项目融资渠道,完善政银企对接机制,抓好融资担保平台建设,做活土地“五个增值”文章。(三)项目选址项目选址位于xx(以最终选址方案为准),占地面积约26.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)生产规模项目建成后,形成年产xx吨水性涂料的生产能力。(五)建设规模项目建筑面积28447.79,其中:生产工程16988.91,仓储工程6009.77,行政办公及生活服务设施3376.77,公共工程2072.34。(六)项目投资根据谨慎财务估算,项

20、目总投资8620.16万元,其中:建设投资7210.88万元,占项目总投资的83.65%;建设期利息150.24万元,占项目总投资的1.74%;流动资金1259.04万元,占项目总投资的14.61%。(七)经济效益(正常经营年份)1、营业收入(SP):14800.00万元。2、综合总成本费用(TC):11939.80万元。3、净利润(NP):2090.66万元。4、全部投资回收期(Pt):6.33年。5、财务内部收益率:17.11%。6、财务净现值:2174.75万元。(八)项目进度规划项目建设期限规划24个月。(九)项目综合评价本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求,符合市场要求,受到

21、国家技术经济政策的保护和扶持,适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备,交通运输及水电供应均有充分保证,有优越的建设条件。,企业经济和社会效益较好,能实现技术进步,产业结构调整,提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进,成熟可靠,可以确保最终产品的质量要求。第二章 公司筹建方案一、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略,发挥公司各方面的优势,创造良好的经济效益,为全体股东提供满意的经济回报。二、 公司的目标、主要职责(一)目标近期目标:深化企业改革,加快结构调整,优化资源配置,加强企业管理,建立现代企业制度;精干主业,分离辅业,增强企业市场竞争力,加快发

22、展;提高企业经济效益,完善管理制度及运营网络。远期目标:探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌,提升企业核心竞争力。此外,面向国际、国内两个市场,优化资源配置,实施多元化战略,向产业集团化发展,力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。(二)主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策,在国家宏观调控和行业监管下,以市场需求为导向,依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、水性涂料行业发展规划和市场需求,制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、深化企业改革,加快结构调整,转换企业经营机制,建立现

23、代企业制度,强化内部管理,促进企业可持续发展。4、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设,统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产,搞好公司企业文化建设。5、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下,公司可依照公司法等有关规定,集中资产收益,用于再投入和结构调整。三、 公司组建方式xxx集团有限公司主要由xxx(集团)有限公司和xx集团有限公司共同出资成立。其中:xxx(集团)有限公司出资81.00万元,占xxx集团有限公司15%股份;xx集团有限公司出资459万元,占xxx集团有限公司85%股份。四、 公司管理体制xxx集团有限公司实行董事会领导下的总经理负责制,各部门按其规定的职能范

24、围,履行各自的管理服务职能,而且直接对总经理负责;公司建立完善的营销、供应、生产和品质管理体系,确立各部门相应的经济责任目标,加强产品质量和定额目标管理,确保公司生产经营正常、有效、稳定、安全、持续运行,有力促进企业的高效、健康、快速发展。总经理的主要职责如下:1、全面领导企业的日常工作;对企业的产品质量负责;向本公司职工传达满足顾客和法律法规要求的重要性;2、制定并正式批准颁布本公司的质量方针和质量目标,采取有效措施,保证各级人员理解质量方针并坚持贯彻执行;3、负责策划、建立本公司的质量管理体系,批准发布本公司的质量手册;4、明确所有与质量有关的职能部门和人员的职责权限和相互关系;5、确保质

25、量管理体系运行所必要的资源配备;6、任命管理者代表,并为其有效开展工作提供支持;7、定期组织并主持对质量管理体系的管理评审,以确保其持续的适宜性、充分性和有效性。五、 部门职责及权限(一)综合管理部1、协助管理者代表组织建立文件化质量体系,并使其有效运行和持续改进。2、协助管理者代表,组织内部质量管理体系审核。3、负责本公司文件(包括记录)的管理和控制。4、负责本公司员工培训的管理,制订并实施员工培训计划。5、参与识别并确定为实现产品符合性所需的工作环境,并对工作环境中与产品符合性有关的条件加以管理。(二)财务部1、参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。2、参与本公司的工程项目可信性研究和项

26、目评估中的财务分析工作。3、负责董事会及总经理所需的财务数据资料的整理编报。4、负责对财务工作有关的外部及政府部门,如税务局、财政局、银行、会计事务所等联络、沟通工作。5、负责资金管理、调度。编制月、季、年度财务情况说明分析,向公司领导报告公司经营情况。6、负责销售统计、复核工作,每月负责编制销售应收款报表,并督促销售部及时催交楼款。负责销售楼款的收款工作,并及时送交银行。7、负责每月转账凭证的编制,汇总所有的记账凭证。8、负责公司总长及所有明细分类账的记账、结账、核对,每月5日前完成会计报表的编制,并及时清理应收、应付款项。9、协助出纳做好楼款的收款工作,并配合销售部门做好销售分析工作。10

27、、负责公司全年的会计报表、帐薄装订及会计资料保管工作。11、负责银行财务管理,负责支票等有关结算凭证的购买、领用及保管,办理银行收付业务。12、负责先进管理,审核收付原始凭证。13、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证,登记银行存款及现金日记账,月末与银行对账单和对银行存款余额,并编制余额调节表。14、负责公司员工工资的发放工作,现金收付工作。(三)投资发展部1、调查、搜集、整理有关市场信息,并提出投资建议。2、拟定公司年度投资计划及中长期投资计划。3、负责投资项目的储备、筛选、投资项目的可行性研究工作。4、负责经董事会批准的投资项目的筹建工作。5、按照国家产业政策,负责公司产业结构、投资结构的

28、调整。6、及时完成领导交办的其他事项。(四)销售部1、协助总经理制定和分解年度销售目标和销售成本控制指标,并负责具体落实。2、依据公司年度销售指标,明确营销策略,制定营销计划和拓展销售网络,并对任务进行分解,策划组织实施销售工作,确保实现预期目标。3、负责收集市场信息,分析市场动向、销售动态、市场竞争发展状况等,并定期将信息报送商务发展部。4、负责按产品销售合同规定收款和催收,并将相关收款情况报送商务发展部。5、定期不定期走访客户,整理和归纳客户资料,掌握客户情况,进行有效的客户管理。6、制定并组织填写各类销售统计报表,并将相关数据及时报送商务发展部总经理。7、负责市场物资信息的收集和调查预测

29、,建立起牢固可靠的物资供应网络,不断开辟和优化物资供应渠道。8、负责收集产品供应商信息,并对供应商进行质量、技术和供就能力进行评估,根据公司需求计划,编制与之相配套的采购计划,并进行采购谈判和产品采购,保证产品供应及时,确保产品价格合理、质量符合要求。9、建立发运流程,设计最佳运输路线、运输工具,选择合格的运输商,严格按公司下达的发运成本预算进行有效管理,定期分析费用开支,查找超支、节支原因并实施控制。10、负责对部门员工进行业务素质、产品知识培训和考核等工作,不断培养、挖掘、引进销售人才,建设高素质的销售队伍。六、 核心人员介绍1、苏xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历

30、,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。2、闫xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。3、赵xx,中国国籍,无永久境外居留权,1959年出生,大专学历,高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xx

31、x股份有限公司兼任技术顾问;2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、于xx,中国国籍,无永久境外居留权,1961年出生,本科学历,高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。5、崔xx,中国国籍,无永久境外居留权,1970年出生,硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。6、严xx,1957年出生,大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公

32、司董事。7、白xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事。8、万xx,中国国籍,无永久境外居留权,1958年出生,本科学历,高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长;2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长;2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理;2019年3月至今任公司董事。七、 财务会计制度(一)财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定,制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外,将不

33、另立会计账簿。公司的资产,不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的,可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后,经股东大会决议,还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润,按照股东持有的股份比例分配,但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的

34、本公司股份不参与分配利润。4、公司持有的本公司股份不参与分配利润。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是,资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时,所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利(或股份)的派发事项。6、公司利润分配政策为:(1)利润分配原则:公司的利润分配应重视对社会公众股东的合理投资回报,以维护股东权益和保证公司可持续发展为宗旨,保持利润分配的连续性和稳定性,并符合法律、法规的相关规定;(2)利润分配决策程序:公司年度的利润分配方案

35、由董事会结合公司的经营数据、盈利情况、资金需求等拟订,董事会审议现金分红方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序等事项。公司也可根据相关法律、法规的规定,结合公司实际经营情况提出中期利润分配方案。公司独立董事应对利润分配方案发表明确的独立意见,利润分配方案须经董事会过半数以上表决通过并经三分之二以上独立董事表决通过后,方可提交股东大会审议;股东大会审议现金分红方案时,公司应当通过多种渠道主动与独立董事、中小股东进行沟通和交流,充分听取中小股东的意见和诉求,及时答复中小股东关心的问题。对报告期盈利但公司董事会未提出现金分红方案的,董事会应当做出详细说明

36、,独立董事应当对此发表独立意见。提交股东大会审议时,公司应当提供网络投票等方式以方便股东参与股东大会表决。此外,公司应当在定期报告中披露未分红的具体原因,未用于分红的资金留存公司的用途;监事会应当对董事会和管理层执行公司分红政策的情况及决策程序进行监督,对董事会制定或修改的利润分配政策进行审议,并经过半数监事通过,在公告董事会决议时应同时披露独立董事、监事会的审核意见;公司利润分配政策的制订或修改由董事会向股东大会提出,董事会提出的利润分配政策需经全体董事过半通过并经三分之二以上独立董事通过,独立董事应当对利润分配政策的制定或修改发表独立意见;公司利润分配政策的制定或修改提交股东大会审议时,应

37、当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过;对章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的,应当满足公司章程规定的条件,经过论证后履行相应的决策程序,并经出席股东大会的股东所持表决权的三分之二以上通过;公司如因外部经营环境或自身经营状况发生重大变化而需要调整分红政策,应以股东权益保护为出发点,详细论证和说明原因。有关调整利润分配政策的议案由独立董事、监事会发表意见,经公司董事会审议后提交公司股东大会审议批准。(3)现金分红的条件公司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)为正值,并且现金流充裕,实施现金分红不影响公司的持续经营;审计机构对公司该

38、年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告;(4)现金分红政策公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按照公司章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%;公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的

39、,可以按照前项规定处理。重大资金支出是指需经公司股东大会审议通过,达到以下情形之一:交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的30%以上;交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的50%以上,且绝对金额超过3000万元;交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过300万元;交易的成交金额(包括承担的债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的50%以上,且绝对金额超过3000万元;交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50%以上,且绝对金额超过300万元。满足上述条件的

40、重大投资计划或者重大现金支出须由董事会审议后提交股东大会审议批准。(5)利润分配时间间隔:在满足上述第(四)款条件下,公司每年度至少分红一次;(6)现金分红比例:公司利润分配不得超过累计可分配利润的范围;公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%,最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%;(7)存在股东违规占用公司资金情况的,公司应当扣减该股东所分配的现金红利,以偿还其所占用的资金。(8)公司在依据公司的利润分配原则、利润分配政策、利润分配规划以及本章程的规定,进行利润分配时,现金分红方式将优先于其他各类非现金分红方式。(二)内部审计1、

41、公司实行内部审计制度,配备专职审计人员,对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责,应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。第三节会计师事务所的聘任3、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定,董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。4、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料,不得拒绝、隐匿、谎报。5、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。6、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时,提前30天事先通知会计师事务所,公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时,允许会计师事务所陈述意见。会计师事务

42、所提出辞聘的,应当向股东大会说明公司有无不当情形。第三章 背景及必要性一、 影响行业的重要因素1、有利因素(1)国家政策支持国家产业政策积极支持和引导涂料行业发展,相继发布了石油和化工产业结构调整指导意见、当前优先发展的高技术产业化重点领域指南(2011年度)和产业结构调整指导目录(2011年本)(修正)、工业和信息化部关于石化和化学工业节能减排的指导意见、挥发性有机物(VOCs)污染防治技术政策、中国涂料行业“十二五”规划等产业政策,从宏观层面制定涂料行业的发展政策,鼓励支持水性涂料、粉末涂料、高固体分涂料、辐射固化涂料等环保涂料,以及建筑、桥梁、航空、汽车、船舶、重防腐等领域专用涂料的发展

43、。因此,涂料行业受政策推动,行业研发能力和生产能力有机会进一步提升。值得一提的是,当今政府和社会大众对空气保护越来越重视,而挥发性有机污染物(VOC)是环境空气中PM2.5的主要来源之一。各地政府纷纷出台大气污染防治规划、挥发性有机物污染整治工作方案等,全面扶持水性涂料,部分领域禁止或限制生产和销售溶剂型涂料,降低挥发性有机物排放量,提高水性、高固份、粉末、紫外光固化涂料等低挥发性有机物含量涂料的使用比例,这对水性涂料、粉末涂料等环保型涂料提供了良好的发展机遇。(2)技术研发能力提升面对涂料行业发展困境和国家经济转型,我国涂料企业也纷纷开始进行企业转型,转变企业经济发展方式,更加重视研发,积极

44、参与涂料行业相关的研究机构建设。除了涂料企业自身研发之外,我国众多院校也积极参与涂料研发,例如北京大学、北京化工大学等,涂料行业研发水平不断提高。水性涂料与传统型溶剂型涂料相比,在硬度、丰满度和光泽度等存在一定差距,但是随着水性涂料研发技术的进步,产品质量不断提升,这种差距不断缩小。(3)消费者选择推动水性涂料与溶剂型涂料相比,具有环保、毒性低、不易燃等特点,伴随着消费者对低碳环保理念和自身健康关注的不断提高,消费者在选择涂料产品时,健康和环保是左右其选择的重要因素,消费者在选择涂料时,更倾向于选择环保型涂料。水性涂料将成为涂料产业未来发展的一个必然趋势。2、不利因素(1)涂料生产企业实力较弱

45、与国际涂料生产企业司相比,国内企业实力仍然较弱。整个涂料行业仍然以中小企业为主,市场集中度不高,企业实力有限。如果我国涂料生产企业进行水性涂料生产,原有涂装线的改造、生产工艺的改进和产品的研发都需要企业进行大量投入。企业整理实力的弱小,也导致企业对涂料研发投入不足。(2)原油价格的波动对涂料企业生产经营的不利影响行业主要原材料为基础化工产品,包括树脂、酯类等,该类原料主要由原油提炼加工生产所获得。原油系工业活动及日常生活中的重要能源,其价格对经济、政治及市场等因素的变动较为敏感,价格波动比较明显。基础化工品价格与原油价格正相关,所以其价格容易受原油价格影响出现较大波动。若原材料价格出现较大幅度

46、的上涨,将不利于控制产品成本。(3)水性涂料性能与溶剂型涂料相比,仍有一定差距水性涂料与溶剂型涂料相比最大的优势在于能够有效降低VOC排放,减少环境污染,对人体毒性低,但是水的表面张力比有机溶剂大,对基材的润湿较为困难,其涂装效果与溶剂型涂料相比仍然有一定差距,并且对施工环境要求较高,因此水性涂料的推广受到一定的限制,且水性涂料原料与溶剂型涂料原料相比,价格较高。(4)行业结构性矛盾突出我国涂料行业虽已有几十年的发展历史,但相比于国外涂料企业来说,国内大多数企业创新、研发能力尚显不足,产品大多技术含量不高、生产设备简单、工艺较为落后,产品结构以中低端和通用型为主。一方面,高质量的涂料产品远远不能满足市场需求,不得不高价进口或者由外资企业占据高端领域;另一方面,落后产能严重过剩,企业频繁发动“价格战”,国内中低端产品的低价格竞争易对市场具有良好发展前景的企业造成不利影响,不利于行业健康发展,也影响了水性漆的推广。二、 行业概况行业概况涂料主要为各种材料提供保护作用和装饰作用,是人民生产、生活不可或缺的基本物质。随着全球经济的复苏、工业化的加速以及汽车、建筑等终端领域需求的增长,涂料市场规模将不断增长。自改革开放以来,随着中国

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