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1、编号：BT-CW-206版 本 号A公司负债管理细则修改次第00页次/总页数5/5公司负债管管理细则则受控状态：_受控控_发放编号：_生效日期：_20007-004-002_版本/修改改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1总则1.11.2流动负债，是是指将在在1年(含1年年)或者者超过11年的一一个营业业周期内内偿还的的债务，包包括短期期借款、应应付票据据、应付付账款、预预收账款款、应付付工资、应应付福利利费、应应付股利利、应交交税金、其其他暂收收应付款款项、预预提费用用和一年年内到期期的长期期借款等等。 长期负债，是是指偿还还期在11年或者者超过11年的一一个营业业周期以以上的负负债，包
2、包括长期期借款、应应付债券券、长期期应付款款等。2负债管理2.12.22.32.42.52.62.72.8各项长短期期负债应应当分别别进行核核算，并并在资产产负债表表中分列列项目反反映。将将于1年年内到期期偿还的的长期负负债，在在资产负负债表中中应当作作为一项项流动负负债，单单独反映映。 公司应该加加强对长长短期借借款的管管理，必必须建立立长、短短期借款款台帐，据据实登记记每笔借借款的合合同编号号、贷款款单位名名称、借借入金额额、借款款日期、还还款日期期和借款款利率等等事项及时计计算、提提取应计计利息，准准确反应应利息支支出各项借款的的利息支支出应该该按照房房地产开开发企业业财务管管理规定定中
3、的的相关条条款处理理。加强预收账账款管理理，原则则上预收收销售款款应直接接存入公公司账户户，再按按照合同同规定向向销售公公司支付付应支付付的销售售佣金及及其他合合同规定定应由公公司负担担的费用用由销销售公司司代为收收取的售售房款，原原则上不不少于一一周一次次结算房房款。加强应付款款项管理理，按应应付单位位、部门门或个人人分别设设立明细细账，及及时掌握握应付金金额和已已欠款的的时间，以以确定合合理的资资金安排排进行还还款。公司应按期期偿还各各种负债债，如发发生因债债权人原原因确实实无法偿偿还的负负债，应应书面详详细说明明原因，经经公司领领导批准准后转入入资本公公积应付工资根根据公司司的薪酬酬标准
4、和和办公室室的考勤勤计算取取得，养养老公积积金等各各项扣款款根据各各相关部部门办理理规定的的标准进进行扣除除，公司司每月工工资266日发放放，考勤勤截止日日期为每每月211日。公公司按规规定共办办理基本本养老保保险、基基本医疗疗保险、失失业保险险、工伤伤和生育育保险五五大社会会保险。保保险费的的缴纳标标准依照照政府职职能部门门每年年年初下达达的缴费费比例和和公司审审定的缴缴费基数数执行，公公司（控控股子公公室）办办公室斯斯负责办办理保险险金缴纳纳的相关关手续。员员工个人人缴费部部分由财财务在每每月工资资中代扣扣代缴。应缴税金的的管理：公司每每月根据据税务纳纳税征管管规定进进行纳税税申报，确确保申报报正确及及时。申申报表应应指派专专人进行行保管。