商业汇票的操作程序.docx

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1、10.11 概述述10.11.1 定义义商业汇票票贴现是是指商业业汇票的的持票人人将未到到期的商商业汇票票转让于于银行，银行按按票面金金额扣除除贴现利利息后，将余额额付给持持票人的的一种融融资行为为。10.11.2 种类类商业汇票票贴现包包括商业业承兑汇汇票贴现现和银行行承兑汇汇票贴现现。现阶阶段建设设银行只只办理本本章附件件2-110-11所列承兑银银行名单单中的的商业银银行及建建设银行行其他分分支机构构承兑的的银行承承兑汇票票贴现。办理商业业承兑汇汇票贴现现须由总总行特别别授权。10.11.3对对象经工商行行政管理理机关或或主管机机关核准准登记的的企业（事业）法人或或其他经经济组织织。10

2、.11.4条条件1申请请人在贴贴现银行行开立存存款帐户户；2与出出票人或或其前手手之间具具有真实实合法的的商品、劳务交交易关系系； 3申申请贴现现的商业业汇票合合法有效效，未注注明“不得转转让”字样； 4汇汇票的承承兑人符符合建设设银行的的规定；10.11.5用用途申请人短短期资金金周转。10.11.6期期限贴现期限限自贴现现之日起起至汇票票到期日日止，最最长期限限不超过过6个月。10.11.7金金额贴现金额额按票面面金额扣扣除贴现现日至汇汇票到期期前一日日的贴现现利息计计算。10.11.8利利率按中国人人民银行行公布的的再贴现现利率基基础上加加百分点点的方式式确定，加点幅幅度按中中国人民民银

3、行规规定执行行。汇票票承兑人人在异地地的，贴贴现期限限及利息息的计算算应另加加3天的划划款日期期。10.22 操作作程序建设银行行办理商商业汇票票贴现业业务的操操作流程程如图所所示：受理贴现申请人申请办理商业承兑汇票贴现的担保手续 超过权限报上级行审批信贷业务经营部门登记台帐贴现未收回视同逾期贷款处理会计部门向承兑人收款检查贴现使用情况和到期偿还贴现资金的可能性会计部门办理贴现手续有权审批人员审批会计部门审查票据真伪信贷主管审查 信贷业务经办人员调查10.22.1受受理受理程序序同本手册第一篇篇第二章章信贷贷业务基基本操作作流程2.22.1中中规定的的程序是是一致的的，但在在各个不不同阶段段的

4、工作作内容应应同时体体现信贷贷业务的的共性要要求和商商业汇票票贴现业业务的个个性要求求。10.22.1.1 客户申申请基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程22.2.1.11中的相相关要求求办理。10.22.1.2 资格审审查基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程22.2.1.22中的相相关要求求办理，同时应应审查申申请商业业汇票贴贴现资金金的用途途是否符符合规定定，所持持商业汇汇票是否否为建设设银行能能接受的的汇票，是否记记载“不得转转让”字样等等。10.22.1.3 提交材材料客户应提提交如下下的贴现现业务材材料：1中国国建设银银行贴现现业务申申

5、请书（见附件件2-110-22）；2申请请贴现的的未到期期商业汇汇票；3有效效期内的的营业执执照、贷贷款卡（贷款证证）及年年检证明明；4贴现现票据项项下的商商品、劳劳务交易易合同原原件及复复印件，以及能能够证明明票据项项下的交交易确已已履行的的凭证，包括与与其直接接前手之之间的增增值税发发票和商商品发运运单据等等复印件件，或者者其它能能够证明明商业汇汇票合法法持有的的证明；5若申申请人为为有限责责任公司司、股份份有限公公司、合合资合作作企业或或承包企企业等，如公司司章程有有相关规规定的应应提供有有权机构构同意申申请贴现现的决议议或授权权文件。对持商业业承兑汇汇票申请请建设银银行贴现现的，除除上

6、述材材料外，还须提提供有关关担保材材料，具具体要求求参见本本手册册第三三篇第三三章信信贷担保保。10.22.2 调调查基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程中中的相关关要求进进行。10.22.2.1 申请材材料审查查和申请请人情况况调查。信贷业务务经办人人员接受受申请人人提供的的材料后后，应向向其开具具申请请材料收收妥单（格式式参见附附件2-10-3），并从以以下方面面进行审审查：1申请人人提交的的材料是是否完整整、齐全全；2申请请人提交交贴现现业务申申请书的内容容和形式式：（1）是是否用蓝蓝黑色或或黑色墨墨水填写写；（2）单单位名称称、法定定代表人人姓名是是否与营营业执

7、照照一致；（3）贴贴现申请请人名称称是否与与贴现汇汇票上收收款人或或被背书书人名称称一致；（4）加加盖的公公章是否否清晰，是否与与营业执执照和贷贷款证（贷款卡卡）上的的名称一一致；3相关关材料是是否真实实、合法法、有效效： （1）营营业执照照是否在在有效期期内，是是否通过过了工商商行政管管理部门门年检；（2）有有权机构构授权申申请贴现现的文件件内容是是否与申申请书所所写一致致。办理理该贴现现申请的的时间是是否在其其授权的的有效期期内。 4贴贴现申请请人是否否为汇票票的合法法持有人人： （1）提交的的有关履履行该汇汇票项下下商品交交易合同同的增值值税发票票，商品品发运单单据等是是否与商商品交易易

8、合同一一致，交交易合同同是否确确已履行行； （2）贴现申申请人是是否为商商业汇票票所记载载的收款款人或最最后被背背书人，或者是是否有取取得票据据的合法法证明，如判决决、裁定定等法律律文书等等； （3）对申请请人有无无偷盗、伪造或或是胁迫迫取得票票据，或或者对于于持票人人明知有有欺诈、偷盗或或是胁迫迫等情形形而出于于恶意取取得票据据，应给给予必要要的注意意。对债债务人与与出票人人或者贴贴现申请请人之间间是否存存在抗辩辩事由给给予必要要的注意意。10.22.2.2 商业汇汇票真实实有效性性审查1银行行承兑汇汇票贴现现的调查查此项审查查主要由由会计部部门负责责。信贷贷业务经经营部门门收到客客户提交交

9、的申请请贴现的的商业汇汇票后，应填写写一式两两份“商业汇汇票审核核查询通通知”（附件件2-110-44），一一份自留留存档，一份连连同汇票票交会计计部门，会计部部门按支支付结算算规定对对票据是是否有效效和是否否真实进进行审查查，并对对汇票进进行专夹夹保管。审查的的主要内内容包括括：（1）汇汇票要素素是否完完整、规规范、合合法：是否为为统一规规定印制制的凭证证，是否否超过提提示付款款期；出票人人、承兑兑人及贴贴现申请请人的签签章是否否符合规规定；汇票记记载事项项中，必必须记载载事项是是否齐全全，是否否标明不不得记载载事项，票据金金额是否否以中文文大写与与数码同同时记载载，票据据金额大大小写是是否

10、一致致，金额额、期限限、日期期、收款款人名称称是否更更改；其其他记载载事项更更改时是是否有原原记载人人签章证证明。（2）背背书转让让的汇票票背书是是否连续续，签章章是否符符合规定定，背书书使用粘粘单的是是否按规规定在粘粘接处签签章。（3）印印模是否否清晰、合法。 （4）汇票是是否有变变造、涂涂改痕迹迹等。进行上述述审查后后，会计计部门应应对申请请贴现的的银行承承兑汇票票向承兑兑银行查查询核实实，取得得承兑银银行的书书面回复复。会计计部门的的审核查查询结果果以“商业汇汇票审核核查询通通知回执执”（格式式参见附附件2-10-5）反反馈给信信贷业务务经营部部门。2商业业承兑汇汇票贴现现的调查查经总行

11、特特别授权权办理商商业承兑兑汇票贴贴现的，除了必必须严格格按授权权范围受受理贴现现汇票并并按上述述“银行承承兑汇票票贴现的的调查内内容”进行调调查外，还须对对贴现申申请人的的资信状状况及提提供的担担保措施施是否可可靠进行行调查。对贴现现申请人人资信调调查参见见信贷贷业务基基本操作作流程中2.2.22部分的的相关内内容，担担保的调调查参见见本手手册第第三篇第第三章信贷担担保。10.22.3审审批基本依据据本手手册第第一篇第第二章信贷业业务基本本操作流流程22.2.3中的的规定进进行，其其中合规规性审查查的主要要内容包包括：1 信贷经营营部门送送交的材材料是否否正确、完整、合规；2 贴现申请请人资

12、格格和条件件是否具具备；3信贷贷投向是是否符合合当前国国家产业业政策和和建设银银行的信信贷政策策； 4调调查人对对申请人人的评价价分析是是否准确确合理； 5承承兑人的的资信是是否发生生变化或或是否有有无理拒拒付行为为；6对总总行特别别授权办办理商业业承兑汇汇票贴现现的，还还要审查查采取的的担保措措施是否否符合规规定，是是否足以以防范风风险。10.22.4 贴贴现10.22.4.1 贴现申申请人填填制贴现现凭证1根据据最终审审批同意意的意见见和资金金部门的的资金安安排意见见，信贷贷业务经经办人员员应及时时通知客客户按要要求填制制一式五五联贴现现凭证，然后由由贴现银银行的行行长或信信贷分管管行长在

13、在贴现凭凭证第一一联上“银行审审批”栏签注注“同意”字样和和日期，签章后后将贴现现凭证送送交会计计部门。2会计计部门收收到贴现现凭证后后，按照照支付结结算办法法的有关关规定进进行审查查，确认认无误后后，要求求持票人人对拟贴贴现的商商业汇票票当面作作转让背背书。3对商商业承兑兑汇票贴贴现除以以上手续续外，还还须签订订担保合合同。有有关签订订担保合合同的要要求参见见本手手册第第三篇第第四章信贷法法律文书书。10.22.4.2计算贴贴现利息息和贴现现金额按贴现期期限和贴贴现利息息的计算算方法和和规定的的贴现率率计算出出贴现利利息和实实付贴现现金额。计算方方法：贴现利息息=汇票金金额贴现天天数（月贴贴

14、现率30天）实付贴现现金额=汇票金金额贴贴现利息息10.22.4.3 资金划划转会计部门门在贴现现凭证有有关栏填填上贴现现率、贴贴现利息息和实付付贴现金金额。将将第一联联至第三三联作核核算凭证证，并进进行帐务务处理（将贴现现资金转转入贴现现申请人人帐户），第四四联加盖盖转讫章章作收款款通知交交贴现申申请人。第五联联贴现凭凭证和汇汇票按到到期日顺顺序排列列，专夹夹保管。10.22.4.4登记记台帐办理完上上述手续续后，会会计部门门记帐、信贷经经营部门门登记相相关业务务台帐。10.22.5贴贴现后管管理 1办办理贴现现后，对对于已办办理贴现现的未到到期商业业汇票，可由资资金部门门向中国国人民银银行

15、、其其他商业业银行或或系统内内上级行行办理再再贴现、转贴现现或内部部转贴现现。对已已办理再再贴现、转贴现现或内部部转贴现现的，会会计部门门、资金金部门应应通知信信贷业务务经营部部门在台台帐上予予以登记记，但不不得注销销。如果果票据到到期转贴贴现和再再贴现行行不获承承兑人付付款，向向建设银银行追索索时，建建设银行行应向贴贴现申请请人追偿偿。如票票据到期期转贴现现和再贴贴现行已已获承兑兑人付款款，不向向建设银银行追索索时，信信贷业务务经营部部门和会会计部门门方可在在相关台台帐上作作注销登登记。2对商商业承兑兑汇票贴贴现，要要注意了了解分析析承兑人人、贴现现申请人人及担保保人经营营状况变变化，以以保

16、证贴贴现汇票票到期不不获承兑兑人付款款时，贴贴现申请请人或担担保人能能偿还贴贴现资金金。10.22.6贴贴现到期期回收 1贴贴现汇票票到期前前15日，经办行行信贷业业务经营营部门应应通知会会计部门门在法定定付款提提示期内内办理委委托收款款手续，会计部部门按照照支付结结算有关关规定办办理收款款。 2会会计部门门在收到到划回的的款项后后，应及及时将有有关划款款凭证复复印件送送达信贷贷业务经经营部门门，信贷贷业务经经营部门门在台帐帐上对该该笔贴现现予以注注消。对对商业承承兑汇票票贴现的的，还需需在有关关担保合合同上作作注消登登记并向向贴现申申请人退退还抵押押物、质质物权利利凭证。 3如如果贴现现汇票

17、到到期不获获承兑人人付款，即收到到付款人人开户银银行或承承兑银行行退回的的委托收收款凭证证、汇票票和拒绝绝付款理理由书或或付款人人未付票票款通知知书，信信贷业务务经营部部门3日日内应将将被拒绝绝事由书书面通知知贴现申申请人，对于商商业汇票票贴现未未收回部部分，应应当行使使追索权权。 4追追索权可可以向背背书人、出票人人以及汇汇票的其其他债务务人行使使。对贴贴现申请请人追索索票款时时，会计计部门可可从贴现现申请人人在我行行的帐户户收取，作相应应帐务处处理后，将一联联特种转转帐借方方凭证加加盖转讫讫章作支支款通知知，随同同汇票和和拒绝付付款理由由书或付付款人未未付票款款通知书书交贴现现申请人人，并

18、通通知信贷贷经营部部门作注注销登记记。5如果果贴现申申请人帐帐户存款款不足以以收回贴贴现资金金，不足足部分转转为贴现现申请人人在我行行的逾期期贷款，按规定定计收利利息，保保留汇票票并通知知信贷业业务经营营部门继继续追索索。10.22.7贴贴现未收收回10.22.7.1 行使追追索权 当第一一次付款款请求权权得不到到满足时时，可以以行使追追索权。 1追追索权行行使的对对象可以对背背书人、出票人人以及汇汇票的其其他债务务人行使使追索权权。汇票票的出票票人、背背书人、承兑人人和保证证人对持持票人承承担连带带责任。持票人人可以对对其中任任何一人人、数人人或全体体行使追追索权。2追索索权行使使的期限限追

19、索权必必须在法法定期限限内行使使，否则则票据权权利因不不行使而而消灭。（1）对对出票人人和承兑兑人的票票据权利利期限为为票据到到期日起起2年；（2）对对贴现申申请人的的追索权权，自被被拒绝付付款之日日起6个月。3追索索权行使使的注意意事项（1）由由于银行行承兑汇汇票票据据关系一一旦形成成，即与与基础性性原因关关系分离离，因此此签发票票据是否否有商品品交易或或者交易易是否合合法，均均不影响响符合法法定要式式票据的的背书、承兑、保证和和付款，所以建建设银行行在行使使票据追追索权时时，不应应介入汇汇票项下下的各类类经济纠纠纷。（2）承承兑银行行在承兑兑汇票到到期后，应当承承担到期期付款的的责任。故票

20、据据到期后后，承兑兑银行作作为第一一债务人人，有首首先付款款的义务务。在追追索权行行使过程程中，如如对出票票人、背背书人追追偿不利利，应及及时采取取多种手手段向承承兑银行行追偿。10.22.7.2 管理 贴现未未收回金金额视同同流动资资金不良良贷款管管理，参参见本手册第三篇篇第六章章不良良信贷资资产经营营管理有关内内容。附件2-10-1承兑银行行名单中国工商商银行中国农业业银行中国银行行交通银行行中信实业业银行中国光大大银行华夏银行行中国民生生银行招商银行行广东发展展银行浦东发展展银行深圳发展展银行福建兴业业银行上海银行行北京市商商业银行行天津市商商业银行行广州市商商业银行行深圳市商商业银行行

21、附件2-10-2中国建设设银行贴贴现业务务申请书书编号（年年）第号号 单单位：万万元客户全称称企业代码码贷款卡（贷款证证）号基本帐户户开户行行帐号所有制性性质注册时间间注册资本本法定代表表人电话国籍授权代理理人电话国籍财务主管管电话传真经营范围围主导产品品 截止止 年 月 日总资产净资产是否上市市公司申请原因因及用途途汇票金额额（币种、大写）申请期限限 年年月日至年月日汇票要素素汇票种类类承兑人名名称汇票编号号承兑人住住所出票日期期承兑联系系人汇票到期期日承兑人联联系电话话出票人持票人的的直接前前手还款资金来源客户声明明：我公司为为汇票合合法持有有人，保保证按照照贵行的的要求提提供有关关资料，

22、如汇票票到期被被承兑银银行拒付付，贵行行可从我我单位任任何帐户户中扣收收或作为为我单位位在贵行行的逾期期贷款。贴现申请请人（公公章）：法定代表表人（授授权代理理人）（签字）：年月日附件2-10-3申请材料料收妥单单递交材料料单位名名称递交材料料人员姓姓名联系电话话递交材料料明细： 11 22 33 44 55对本收妥妥单，仅仅作为收收到申请请材料的的记录，不作为为其他任任何用途途，对外外不产生生任何效效力！ 接收材材料人（签字）： 年年 月 日（本收妥妥单一式式二份，递交人人一份，接受人人一份，以备核核查）附件2-10-4商业汇票票审核查查询通知知单会计部（处、科科）： 现有（贴现申申请人）在

23、我部部申请商商业汇票票贴现，商业汇汇票号码码为，金金额为。请你部部对该汇汇票真实实性、合合法性和和有效性性进行审审核，并并将有关关证明材材料随回回执一并并反馈我我部（处处、科）。信贷经营营部门（处、科科）（签签章）年月日 会计部部（处、科）签签收（签签章）年月日 附件2-10-5商业汇票票审核查查询通知知回执（1）信贷经营营部（处处、科）：经审核，（贴现现申请人人）申请请贴现的的号码为为 ，金金额为的的商业汇汇票确系系行承兑兑的真实实、合法法、有效效的商业业汇票。特此证证明。会计部（处、科科）（签签章）审核人：负责人： 年月日日附：证明明材料 1、 2、3、商业汇票票审核查查询通知知回执（2）

24、信贷经营营部门（处、科科）：经审核，（贴现现申请人人）申请请贴现的的号码为为，金额额为的商商业汇票票不是真真实、合合法、有有效的商商业汇票票，主要要问题是是： 11、 22、 33、现将该汇汇票随回回执退回回你部（处、科科） 会会计部（处、科科）（签签章）审核人： 负责责人：年月日附：证明明材料 信信贷经营营部（处处、科）签收（签章） 1、年月日 2、3、附件2-10-6股东会/董事会会决议 我公司司经有权权机构股股东会/董事会会会议决决议通过过决定向向中国建建设银行行行申请请开立笔笔银行承承兑汇票票，总金金额人民民币元以以下（含含本数），以我我公司合合法拥有有的 财财产作为为抵押（或质押押）担保保，担保保范围为为银行承承兑汇票票项下应应付票款款本息及及相关费费用，并并授权法法定代表表人或被被委托人人在承兑兑协议上上签字，并办理理财产保保险、抵抵质押登登记等相相关手续续。 （申请请开立的的银行承承兑汇票票清单见见附件） 有权权机构成成员：公司（公公章）：年月日申请开立立的银行行承兑汇汇票清单单见附件件收款人申请汇票票金额（元）申请期限限（月）12345678910111213141516合计公司（公公章）：年月日