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1、山东省农农村信用用社信贷贷资产风风险分类类实施细细则（试试行）（鲁农信信联办20009 3666 号）为做好全全省农村村信用社社、农村村合作银银行、农农村商业业银行信信贷资产产风险分分类工作作，根据农农村合作作金融机机构信贷贷资产风风险分类类指引、中中国银行行业监督督管理委委员会关关于农村合合作金融融机构贷贷款风险险分类的的补充通通知、小企企业贷款款风险分分类办法法（试行）、农村村银行机机构公司司类信贷贷资产风风险十级级分类指指引（试试行），制定定本实施施细则。一、分类类目的（一）促促进全省省农村信信用社、农村合合作银行行、农村村商业银银行树立立审慎经经营、风险为本本的管理理理念。（二）揭揭示
2、信贷贷资产的的实际价价值和风风险程度度，真实实、全面面、动态态地反映映其质量；（三）及及时发现现信贷管管理中存存在的问问题，提提高经营营管理水水平；（四）为为充分提提取损失失准备提提供依据据，增强强抗风险险能力。二、适用用范围（一）农农村信用用社全部部信贷资资产，农农村合作作银行、农村商商业银行行个人类类信贷资产适用用风险五五级分类类；农村村合作银银行、农农村商业业银行公公司类信信贷资产产适用风风险十级分类类。（二）本本实施施细则所指信信贷资产产包括表表内各类类信贷资资产（含含本外币币贷款、进出口贸贸易融资资项下的的贷款、贴现、银行卡卡透支、信用垫垫款等）和表外外信贷资资产（含信用用证、银银行
3、承兑兑汇票、担保、贷款承承诺等）。三、分类类原则（一）风风险性原原则。风风险分类类应以信信贷资产产的内在在风险为为主要依依据，逾逾期情况况只作为重重要参考考因素。内在风风险是指指潜在的的、已经经发生但但尚未实实现的风风险。（二）真真实性原原则。风风险分类类应以借借款人的的财务状状况、经经营成果果、现金金流量、信用记录录为主要要依据，对各类类信贷资资产准确确分类，真实反反映其风风险程度度。（三）审审慎性原原则。通通过对影影响债务务人偿还还债务的的可能性性诸多因因素的定定性与定定量分析、评估，合理划划分风险险类别。介于相相邻类别别之间的的信贷资资产原则则上归入入低级档次。（四）灵灵活性原原则。信信
4、贷资产产原则上上应逐笔笔分类。同一借借款人有有多笔贷贷款，且且条件基本本相同，在不影影响总的的分类结结果的前前提下，可将多多笔贷款款合并分分类。（五）充充分性原原则。对对影响信信贷资产产分类的的诸多因因素，要要根据核核心定义义确定关关键因素进进行评估估和分类类。（六）动动态管理理原则。在定期期进行信信贷资产产风险分分类的基基础上，及时、动态地地强化合合规知识识教育提提高案件件防控力力活动部部分学习习资料87掌握影响响信贷资资产回收收相关因因素的变变化情况况，对风风险状况况发生重重大变化化的应及及时进行重新认认定。四、分类类要求（一）对对信贷资资产进行行风险分分类，要要以评估估借款人人的还款款能
5、力为为核心，应主要要考虑以下下因素：借款人人的还款款能力（包括借借款人的的现金流流量、财财务状况况、影响响还款能力的非非财务因因素等）、借款款人的还还款记录录、借款款人的还还款意愿愿、信贷贷资金的的使用效效益或贷款款项目的的盈利能能力、贷贷款的担担保、贷贷款偿还还的法律律责任、信贷管管理状况况等。（二）逾逾期天数数是风险险分类的的重要参参考指标标，应加加强贷款款的期限限管理。（三）以以合同为为单位进进行风险险分类，同一借借款人担担保状况况相似的的多笔贷贷款分类类结果原则则上一致致，且分分类结果果就低不不就高。（四）频频率要求求。常规规风险分分类每季季进行一一次，在在每季末末月（即即3 、6 、
6、9 、12月份）进进行，于于月底前前完成分分类认定定。季末末月新发发放贷款款已分类类认定的的，季度度分类不再进行行。新放贷款款应在当当月月底底完成分分类认定定。当月月发生贷贷款借新新还旧、收回再再贷、展展期、债务务转移、信贷合合同变更更的，应应视同新新发放贷贷款进行行及时分分类认定定。十级级分类中如上述述贷款未未进行减减量周转转的，分分类结果果应比原原分类结结果至少少下降一一级。信贷资产产风险有有较大变变化的，应及时时重新分分类，动动态调整整。监管机构构和上级级管理部部门检查查认定分分类不准准确的信信贷资产产，应实实时进行行重新分分类认定。五、分类类方法要通过现现场、非非现场的的查阅和和分析手
7、手段，获获取借款款人财务务、现金金流量、担保、非财务等等方面的的信息。分类时时以对影影响借款款人还款款能力的的各类因因素评估估结论，作为判定信贷贷资产类类别的主主要依据据，并注注重第一一还款来来源。财务状况况的评估估是指在在对借款款人经营营状况和和资金实实力实地地调查了了解的基基础上，对借款人人财务报报表中有有关数据据真实性性进行确确认、比比较，重重点研究究和分析析借款人人长短期偿债能能力、盈盈利能力力和营运运能力等等，综合合评估借借款人的的财务状状况。现金流量量分析是是指根据据借款人人现金流流量表中中现金及及现金等等价物的的信息，评估借借款人产生生、使用用现金和和现金等等价物的的能力、时间和
8、和确定性性，判断断借款人人经营活活动和筹、融资资活动的的净现金金流量变变化对还还款能力力的影响响。担保分析析是指对对由借款款人或第第三人提提供的债债权保障障措施（分为保保证、抵抵押和质质押三种方方式）进进行分析析。主要要从法律律上的有有效性、价值上上的充足足性、担担保续存存期间的安全性性和执行行上的可可变现性性进行评评估，判判断担保保作为第第二还款款来源对对借款人人还款能力的影影响。对对抵（质质）押物物的评估估，视情情况按市市场价格格定价或或按同类类抵（质质）押物最低价价格计算算。强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料88非财务因因素包括括借款人人的行业业风险因因素（包
9、包括成本本结构、行业的的成长阶阶段、行行业的经济济周期性性、行业业的盈利利性和依依赖性、产品的的替代性性、法律律政策、经济和和技术环境等）、经营营风险因因素（包包括借款款人规模模、所处处发展阶阶段、产产品多样样化程度度、经营营策略、产产品与市市场分析析、生产产与销售售环节分分析等）、管理理风险因因素（包包括借款款人组织织形式、关关联关系系、管理理层素质质和经验验、管理理层的稳稳定性、员工素素质等）、自然然社会因因素、还款款记录（含其他他银行偿偿还记录录）、还还款意愿愿、债务务偿还的的法律责责任以及及贷款人人对信贷风风险的控控制能力力和信贷贷管理情情况。六、五级级分类核核心定义义及分类类标准（一
10、）五五级分类类核心定定义。依据安全全履行合合同、及及时足额额偿还的的可能性性将信贷贷资产分分为正常常、关注注、次级级、可疑和损损失五个个类别，后三类类合称为为不良信信贷资产产。正常：借借款人能能够履行行合同，没有足足够理由由怀疑贷贷款本息息不能按按时足额额偿还。关注：尽尽管借款款人目前前有能力力偿还贷贷款本息息，但存存在一些些可能对对偿还产产生不利利影响的因因素。次级：借借款人的的还款能能力出现现明显问问题，完完全依靠靠其正常常经营收收入无法法足额偿偿还贷款本本息，即即使执行行担保，也可能能会造成成一定损损失。可疑：借借款人无无法足额额偿还贷贷款本息息，即使使执行担担保，也也肯定要要造成较较大
11、损失失。损失：在在采取所所有可能能的措施施或一切切必须的的法律程程序之后后，本息息仍然无无法收回回，或只能收收回极少少部分。（二）五五级分类类标准。适用五级级分类要要求的信信贷资产产，根据据不同种种类实行行不同的的分类标标准。1.信贷贷资产种种类。根据借款款对象不不同，将将贷款分分为企事事业单位位贷款和和自然人人贷款，不同种种类贷款款使用不同同的分类类方法。（1）企企事业单单位贷款款的借款款人包括括经工商商行政管管理机关关登记或或主管部部门核准准的企事业法法人（含含其授权权借贷的的分支机机构），以及不不具备法法人资格格的其他他经济组组织（包包括合伙企企业、个个人独资资企业、经济合合作组织织等）
12、。这类贷贷款（小小企业、微型企企业贷款款除外）在在对借款款人财务务、现金金流量、担保、非财务务等各项项指标进进行全面面、综合合分析的基础上上分类。贴现、各类垫垫款、表表外业务务一并参参照分类类。小企业贷贷款是指指单户授授信总额额5000 万元元（含）以下和和企业资资产总额额10000 万万元（含含）以下，或或授信总总额500 万元（含）以以下和企企业年销销售额330000 万元元（含）以下的的企业、各类从事事经营活活动的法法人组织织和个体体经营户户的经营营性贷款款。微型企业业是指贷贷款总额额在任何何时点不不超过1100 万元人人民币的的企事业业法人或或其他经济组织织。强化化合规知知识教育育提高
13、案案件防控控力活动动部分学学习资料料89小企业和和微型企企业贷款款贷款按按照规定定的矩阵阵式分类类标准进进行分类类。（2）自自然人贷贷款分为为自然人人一般农农户贷款款、银行行卡透支支、住房房按揭贷贷款和汽汽车贷款、自自然人其其他贷款款。自然人人一般农农户贷款款是指农农户小额额信用贷贷款、小小额农户户担保贷贷款和助助学贷款款，这类贷款款按照本本实施施细则确定的的矩阵分分类。银行卡卡透支主主要依据据逾期时时间进行行分类。住房按按揭贷款款和汽车车贷款等等主要依依据连续续违约期期数或逾逾期时间间进行分分类。自然人人其他贷贷款是指指除自然然人一般般农户贷贷款、银银行卡透透支、住住房按揭揭贷款和和汽车贷款
14、款以外的的个人贷贷款。此此类贷款款主要以以借款人人所经营营实体的的运营状状况、家家庭经济状况和和收入情情况、担担保情况况、还款款记录、付息情情况和逾逾期时间间等直观观指标作作为划分依据，按照矩矩阵式分分类标准准划分类类别。自自然人其其他贷款款中单户户额度较较小的贷贷款（农农村信用社社额度在在20 万元（含，下下同）以以下、农农村合作作银行额额度在330 万万元以下下、农村商业银银行额度度在500 万元元以下），可参参照自然然人一般般农户贷贷款分类类。2.企事事业单位位贷款（小企业业、微型型企业贷贷款除外外）分类类标准在充分分分析借款款人及时时足额归归还贷款款本息可可能性的的基础上上，参照照下列
15、基基本标准准对企事业业单位贷贷款（小小企业、微型企企业除外外）的风风险状况况作出基基本判断断后，严严格依据核心定定义确定定分类结结果。（1）下下列情况况划入正正常类：借款人有有能力履履行承诺诺，还款款意愿良良好，经经营、财财务等各各方面状状况正常常，能正正常还本付付息，对对借款人人最终偿偿还贷款款有充分分把握。（2）有有下列情情况之一一的一般般划入关关注类：借款人人的销售售收入、经营利利润下降降或出现现流动性性不足的的征兆，一些关关键财务务指标出现现异常性性的不利利变化或或低于同同行业平平均水平平；借款人人或有负负债（如如对外担担保、签签发商业业汇票等等）过大大或与上上期相比比有较大大幅度上升
16、升；借款人人的固定定资产贷贷款项目目出现重重大的不不利于贷贷款偿还还的因素素（如基基建项目目工期延长长、预算算调增过过大等）；借款人人经营管管理存在在重大问问题或未未按约定定用途使使用贷款款；借款人人改制（如分立立、兼并并、租赁赁、承包包、合资资、股份份制改造造等）对对贷款可可能产生不不利影响响；借款人人的主要要股东、关联企企业或母母子公司司等发生生了重大大的不利利于贷款款偿还的的变化；法定代代表人和和主要经经营者的的品行出出现了不不利于贷贷款偿还还的变化化；借款人人在其他他金融机机构贷款款被划为为次级类类；强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料90宏观经经济、市市场、
17、行行业、管管理政策策等外部部因素的的变化对对借款人人的经营营产生不不利影响，并可能能影响借借款人的的偿债能能力；贷款的的抵押物物、质押押物价值值下降，或贷款款人对抵抵（质）押物失失去控制制，保证证的有效性性出现问问题，可可能影响响贷款归归还；本金或或利息逾逾期（含含展期，下同）90 天以内内的贷款款或表外外业务垫垫款300 天以以内。（3）有有下列情情况之一一的一般般划入次次级类：借款人人经营亏亏损，支支付困难难并且难难以获得得补充资资金来源源，经营营活动的的现金流流量为负数数；借款人人不能偿偿还其他他债权人人债务；借款人人已不得得不通过过出售、变卖主主要生产产和经营营性固定定资产来来维持生生
18、产经营营，或者通过过拍卖抵抵押品、履行保保证责任任等途径径筹集还还款资金金；借款人人采用隐隐瞒事实实等不正正当手段段取得的的贷款；借款人人内部管管理出现现问题，对正常常经营构构成实质质性损害害，妨碍碍债务的的及时足足额清偿；信贷档档案不齐齐全，重重要法律律性文件件遗失，并且对对还款构构成实质质性影响响；借款人人在其他他金融机机构贷款款被划为为可疑类类；本金或或利息逾逾期911 天至至1800 天的的贷款或或表外业业务垫款款31 天至900 天。（4）有有下列情情况之一一的一般般划入可可疑类：借款人人处于停停产、半半停产状状态，固固定资产产贷款项项目处于于停、缓缓建状态态；借款人人实际已已资不抵
19、抵债；借款人人进入清清算程序序；借款人人或其法法定代表表人涉及及重大案案件，对对借款人人的正常常经营活活动造成成重大不不利影响；借款人人改制后后，难以以落实贷贷款人债债务或虽虽落实债债务、但但不能正正常还本本付息；经过多多次谈判判借款人人明显没没有还款款意愿；已诉诸诸法律追追收贷款款；借款人人在其他他金融机机构贷款款被划为为损失类类；贷款本本金或利利息逾期期1811 天以以上或表表外业务务垫款991 天天以上。（5）有有下列情情况之一一的一般般划入损损失类：符合财政部部关于印印发的通知（财财金220088 28 号）规规定的被被认定为为呆账条条件之一一的信贷贷资产；呆账的认认定：A.经采采取所
20、有有可能的的措施和和实施必必要的程程序之后后，符合合下列条条件之一一的债权权或者股权可可认定为为呆账：强化合合规知识识教育提提高案件件防控力力活动部部分学习习资料91a 借款款人和担担保人依依法宣告告破产、关闭、解散或或撤销，并终止止法人资资格，对对借款人和担保保人进行行追偿后后，未能能收回的的债权；b 借款款人死亡亡，或者者依照中华人人民共和和国民法法通则的规定定宣告失失踪或者者死亡，依法对其其财产或或者遗产产进行清清偿，并并对担保保人进行行追偿后后，未能能收回的的债权；c 借款款人遭受受重大自自然灾害害或者意意外事故故，损失失巨大且且不能获获得保险险补偿，或者以保险赔赔偿后，确实无无力偿还
21、还部分或或者全部部债务，对其财财产进行行清偿和和对担保保人进行追偿后后，未能能收回的的债权；d 借款款人和担担保人虽虽未依法法宣告破破产、关关闭、解解散、撤撤销，但但已完全全停止经经营活动，被县县级及县县级以上上工商行行政管理理部门依依法注销销、吊销销营业执执照，对对借款人人和担保人进行行追偿后后，未能能收回的的债权；e 借款款人和担担保人虽虽未依法法宣告破破产、关关闭、解解散、撤撤销，但但已完全全停止经经营活动或下落落不明，未进行行工商登登记或连连续两年年以上未未参加工工商年检检，对借借款人和和担保人进行追追偿后，未能收收回的债债权；f 借款款人触犯犯刑律，依法受受到制裁裁，其财财产不足足归
22、还所所借债务务，又无无其他债债务承担者，经经追偿后后确实无无法收回回的债权权；g 由于于借款人人和担保保人不能能偿还到到期债务务，诉诸诸法律，借款人人和担保保人虽有有财产，经法院对对借款人人和担保保人强制制执行超超过2 年以上上仍未收收回的债债权；或或借款人人和担保保人无财产产可执行行，法院院裁定执执行程序序终结或或终止（中止）的债权权；h 对债债务人诉诉诸法律律后，经经法院调调解或经经债权人人会议通通过，并并与债务务人达成成和解协议或重重整协议议，在债债务人履履行完还还款义务务后，无无法追偿偿的剩余余债权；i 对借借款人和和担保人人诉诸法法律后，因借款款人和担担保人主主体资格格不符或或消亡等
23、等原因，被法法院驳回回起诉或或裁定免免除（或或部分免免除）债债务人责责任；或或因借款款合同、担保合同等权权利凭证证遗失或或丧失诉诉讼时效效，法院院不予受受理或不不予支持持，经追追偿后仍仍无法收回的债债权；j 由于于上述（一）至至（九）项原因因借款人人不能偿偿还到期期债务，依法取取得抵债债资产，抵债金额额小于贷贷款本息息的差额额，经追追偿后仍仍无法收收回的债债权；k 开立立信用证证、办理理承兑汇汇票、开开具保函函等发生生垫款时时，凡开开证申请请人和保保证人由于上述述（一）至（十十）项原原因，无无法偿还还垫款，经追偿偿后仍无无法收回回的垫款款；l 按照照国家法法律法规规规定具具有投资资权的农农村信
24、用用社（农农村合作作银行、农村商商业银行）的对对外投资资，由于于被投资资企业依依法宣告告破产、关闭、解散或或撤销，并终止止法人资格的，经清算算和追偿偿后仍无无法收回回的股权权；被投资企企业虽未未依法宣宣告破产产、关闭闭、解散散或撤销销，但已已完全停停止经营营活动，被县级及及县级以以上工商商行政管管理部门门依法注注销、吊吊销营业业执照，经清算算和追偿偿后仍无法收回回的股权权；强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料92m 经批批准采取取打包出出售、公公开拍卖卖、转让让等市场场手段处处置债权权或股权权后，其其出售转让价格格与账面面价值的的差额；n 对于于余额在在50 万元（含
25、500 万元元）以下下（农村村信用社社为5 万元（含5 万元）以下）的对对公贷款款，经追追索2 年以上上，仍无无法收回回的债权权；o 对于于余额在在10 万元（含100 万元元）以下下（农村村信用社社为1 万元（含1 万元）以下）的个个人无抵抵押（质质押）贷贷款或抵抵押（质质押）无无效贷款款，经追追索2 年以上上，仍无无法收回的的债权；p 因案案件导致致的资产产损失，经公安安机关立立案2 年以上上，仍无无法收回回的债权权；q 经国国务院专专案批准准核销的的债权。B.经采采取所有有可能的的措施和和实施必必要的程程序之后后，符合合下列条条件之一一的银行行卡透支款项项可认定定为呆账账：a 持卡卡人和
26、担担保人经经依法宣宣告破产产，财产产经法定定清偿后后，未能能还清的的透支款款项；b 持卡卡人和担担保人死死亡或经经依法宣宣告失踪踪、死亡亡，以其其财产或或遗产清清偿后，未能还清的款款项；c 经诉诉讼或仲仲裁并经经强制执执行程序序后，仍仍无法收收回的透透支款项项；d 持卡卡人和担担保人因因经营管管理不善善、资不不抵债，经有关关部门批批准关闭闭，被县县级及县级以上上工商行行政管理理部门依依法注销销、吊销销营业执执照，对对持卡人人和担保保人进行行追偿后，未能能还清的的透支款款项；e 涉嫌嫌信用卡卡诈骗（不包括括商户诈诈编），经公安安机关正正式立案案侦察11 年以以上，仍仍无法收回回的透支支款项；f
27、余额额在2 万元（含2 万元）以下，经追索索2 年以以上，仍仍无法收收回的透透支款项项；C.经采采取一切切可能的的措施和和实施必必要的程程序之后后，符合合下列条条件之一一的助学学贷款（含无无担保国国家助学学贷款）可认定定为呆账账：a 借款款人死亡亡，或按按照中中华人民民共和国国民法通通则的的规定宣宣告失踪踪或宣告告死亡，或丧失完完全民事事行为能能力或劳劳动能力力，无继继承人或或受遗赠赠人，在在依法处处置其助助学贷款抵押物物（质押押物）及及借款人人的私有有财产，并向担担保人追追索连带带责任后后，仍未未能归还的贷款款；b 借款款人经诉诉讼并经经强制执执行程序序后，在在依法处处置其助助学贷款款抵押物
28、物（质押押物），并向担保保人追索索连带责责任后，仍无法法收回的的贷款；c 贷款款逾期后后，在确确定的有有效追索索期限内内,对于有有抵押物物（质押押物）以以及担保保人的贷款，依法处处置助学学贷款抵抵押物（质押物物）和向向担保人人追索连连带责任任后，仍仍无法收回的贷贷款；对对于无抵抵押物（质押物物）以及及担保人人的贷款款，依法法追索后后，仍无无法收回的贷款款。应本本着实事事求是的的原则，自主确确定有效效追索期期限，并并报主管管财政部部门备案。强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料93借款人人无力偿偿还贷款款，即使使处置抵抵（质）押物或或向担保保人追偿偿也只能能收回很很少的部
29、分分，预计计贷款损损失率超超过900%。3 、自自然人一一般农户户贷款的的分类标标准。自然人一一般农户户贷款主主要依据据核心定定义，结结合借款款人的信信用评定定等级、担保因因素和逾期期时间进进行分类类。信用用评定要要依照山山东省农农村信用用社农户户贷款暂暂行办法法及其操作规程程的有关关规定评评定。（1）农农户信用用评定等等级为优优秀（AAAA 级）档档次的，按照以以下矩阵阵分类。贷款档次次担保方式式正常关注注次级可可疑信用贷款未到到期；本本金或利息息逾期60 天天以内贷款本金金或利息逾期661 天天90 天天贷款本金金或利息逾期991 天天1800 天贷款本金金或利息逾期1181 天以上保证贷
30、款未到到期；本本金或利息息逾期60 天天以内贷款本金金或利息逾期661 天天90 天天贷款本金金或利息逾期991 天天2700 天贷款本金金或利息逾期2271 天以上抵押贷款未到到期；本本金或利息息逾期90 天天以内贷款本金金或利息逾期991 天天-1800 天贷款本金金或利息逾期1181 天2700 天贷款本金金或利息逾期2271 天以上质押贷款未到到期；本本金或利息息逾期90 天天以内贷款本金金或利息逾期991 天天-1800 天贷款本金金或利息逾期1181 天3600 天贷款本金金或利息逾期3361 天以上（2）农农户信用用评定等等级为较较好（AAA ）档次的的，按照照以下矩矩阵分类类。
31、贷款档次次担保方式式正常关注注次级可可疑信用贷款未到到期；本本金或利息息逾期30 天天以内贷款本金金或利息逾期331 天天90 天天贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期1811天以上保证贷款未到到期；本本金或利息息逾期30 天天以内贷款本金金或利息逾期331 天天90 天天贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期1811天以上强强化合规规知识教教育提高高案件防防控力活活动部分分学习资资料94抵押贷款未到到期；本本金或利息息逾期60 天天以内贷款本金金或利息逾期661-990天贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期18
32、11天以上质押贷款未到到期；本本金或利息息逾期90 天天以内贷款本金金或利息逾期991-1180天贷款本金金或利息逾期1181 天2700 天贷款本金金或利息逾期期2711天以上（3）农农户信用用评定等等级为一一般（AA）或未未参加信信用等级级评定的的，按照照以下矩矩阵分类。贷款档次次担保方式式正常关注注次级可可疑信用贷款款未到期期贷款本金金或利息逾期990 天天以内贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期1811天以上保证贷款款未到期期贷款本金金或利息逾期990 天天以内贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期1811天以上抵押贷款未到到期；本
33、本金或利息息逾期30 天天以内贷款本金金或利息逾期331-990天贷款本金金或利息逾期991 天天180 天贷款本金金或利息逾期期1811天以上质押贷款未到到期；本本金或利息息逾期60 天天以内贷款本金金或利息逾期661-990天贷款本金金或利息逾期991 天天270 天贷款本金金或利息逾期期2711天以上（4）具具备本细细则五级级分类标标准中“企事业业单位贷贷款（小小企业、微型企企业贷款款除外）分类类标准”第5 项所所列情况况之一的的自然人人一般农农户贷款款划为损损失类。4.一定定额度以以上的自自然人其其他贷款款和微型型企业贷贷款分类类标准。根据逾期期天数和和信用等等级按矩矩阵方式式进行初初
34、分类，然后根根据借款款人担保保情况进进行调整。具体要要求如下下：（1）信信用等级级的评定定。自然人其其他贷款款和微型型企业贷贷款借款款人信用用等级的的评定主主要以借借款人或或其主要要股东及经经营管理理人员的的个人品品行状况况、信用用记录、与本社社（行）的合作作情况作作为依据，并综综合参考考借款人人家庭收收入状况况、借款款人或其其经营实实体的收收入和资资本增长长情况、所属行业业状况确确定。自然人其其他贷款款和微型型企业贷贷款借款款人的信信用等级级分为优优秀（AAAA 级）、较好（AA强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料95级）、一一般（AA 级）三个档档次。（2）初初分
35、类矩矩阵。自然人其其他贷款款和微型型企业贷贷款按照照下列矩矩阵进行行初分类类：贷款档次次信用等级级正常关注注次级可可疑优秀贷款未到到期；本本金或利息息逾期60 天天以内贷款本金金或利息逾期661 天天-90 天贷款本金金或利息逾期991 天天-2700 天贷款本金金或利息逾期2271 天以上较好贷款未到到期；本本金或利息息逾期30 天天以内贷款本金金或利息逾期331 天天-90 天贷款本金金或利息逾期991 天天-1800 天贷款本金金或利息逾期1181 天以上一般或未评级贷款未到到期贷款款本金或或利息逾期990 天天以内贷款本金金或利息逾期991 天天-1200 天贷款本金金或利息逾期112
36、1 天以上具备本细细则五级级分类标标准中“企事业业单位贷贷款（小小企业、微型企企业贷款款除外）分类标准准”第5 项所所列情况况之一的的，初分分为损失失类。（3）在在初分基基础上，通过担担保评估估调整并并确定分分类结果果。在对自然然人其他他贷款和和微型企企业贷款款分类时时，要及及时对保保证人的的信誉和和经营情情况，抵（质）押押物的现现实市场场价值和和变现率率进行分分析、评评估，并并根据担担保的保保障能力划分担担保档次次。担保符符合本细细则五级级分类标标准中特特别规定定第1 项要求求的，可可直接调调整为正正常类。当自然然人其他他贷款和和微型企企业贷款款的初分分类结果果为次级级或次级级以下档档次的，
37、如不符合合本细则则五级分分类标准准中特别别规定第第1 项要要求，但但担保为为较好档档次的，可上调最高至至关注档档次。如如担保为为一般档档次的，可上调调一级。担保的较较好和一一般档次次按以下下标准划划分：抵（质质）押担担保合同同有效，担保范范围至少少包括主主债权及及利息，且手续续完备，抵（质）押物归归属不存存在任何何争议，市场公公允价值值或可变变现价值值超过所所担保贷贷款价值的贷款款担保为为较好档档次。担保合合同有效效，担保保的范围围至少包包括主债债权及利利息，具具备以下下标准之之一的贷贷款担保，为一般般档次：一是保保证人有有稳定的的经济来来源和足足够的代代偿能力力，足以以承担保证责任任，信誉誉
38、良好，保证方方式为连连带保证证；二是是保证人人资金实实力发生生问题可可能影响其承担担保证责责任，但但履行保保证责任任的意愿愿较强，保证方方式为连连带保证证；三是是抵（质质）强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料96押物的市市场公允允价值略略低于贷贷款价值值，但借借款人或或担保人人愿意以以提供新新的担保保等形式弥补。其他担担保档次次一律不不得作为为调整初初分类结结果的因因素。5.小企企业贷款款分类标标准。根据贷款款逾期时时间，同同时考虑虑借款人人的风险险特征和和担保因因素，参参照小企企业贷款款逾期天数数风险分分类矩阵阵进行分分类，具具体要求求如下：（1）矩矩阵初分分小企业
39、贷贷款按照照以下矩矩阵进行行初分类类：逾期时间间担保方式式未逾期11 至30 天3 1 至9 00天91 至至1800天181 至3600天361 以上信用正常常关注次次级可疑疑可疑损损失保证正常常正常关关注次级级可疑损损失抵押正常常正常关关注关注注次级可可疑质押正常常正常正正常关注注次级可可疑（2）分分类调整整发生商业银银行小企企业授信信工作尽尽职指引引（试行行）第第十八条条所列举举的影响响小企业履约约能力的的重大事事项以及及出现该该指引“附录”所列举举的预警警信号时时，小企企业贷款的分类类应在逾逾期天数数风险分分类矩阵阵的基础础上至少少下调一一级。贷款发发生逾期期后，借借款人或或担保人人能
40、够追追加提供供履约保保证金、变现能能力强的的抵质押物物等低风风险担保保，且贷贷款风险险可控，资产安安全有保保障的，贷款风风险分类类级别可以上调调。6.信用用卡透支支的分类类标准。信用卡透透支可按按照以下下标准结结合核心心定义进进行分类类：逾期天数数60 天以下下61 天90 天91 天1800 天1811 天360 天分类结果果正常关关注次级级可疑具备本细细则五级级分类标标准中“企事业业单位贷贷款（小小企业、微型企企业贷款款除外）分类标准准”第5 项所所列情况况之一的的信用卡卡透支划划为损失失贷款。7.住房房按揭贷贷款和汽汽车贷款款等的分分类标准准。正常类：借款人人在贷款款期间能能够正常常还本
41、付付息。强强化合规规知识教教育提高高案件防防控力活活动部分分学习资资料97关注类：借款人人连续违违约期数数达3 次；贷贷款本金金或利息息逾期990 天天以内。次级类：借款人人连续违违约期数数达4-6 次次；贷款款本金或或利息逾逾期911 天-1880 天天以内。可疑类：借款人人连续违违约期数数达7 次以上上；贷款款本金或或利息逾逾期1881 天天以上。损失类：具备本本细则五五级分类类标准中中“企事业业单位贷贷款（小小企业、微型企企业贷款除外）分类标标准”第5 项所所列情况况之一。8.表外外业务分分类。对信用证证、承兑兑、担保保等表外外信贷资资产分类类时，要要将该客客户近期期的表内内业务分分类情
42、况作作为重要要参考依依据。原原则上，对该客客户表外外信贷资资产分类类不得高高于其近近期表内信贷资资产的分分类类别别。若该该客户表表内信贷贷资产未未出现不不良，或或该客户户尚无表表内信贷资产，一般可可直接将将表外信信贷资产产分为正正常类或或关注类类。9.特别别规定。（1）以以国债、金融债债券、本本机构定定期存单单、1000%的的保证金金作为质质物的质质押贷款款，当贷款本本金或利利息逾期期未超过过90 天，且且质物归归属不存存在任何何争议、质押手手续完备备、质押率低低于900%时，一般划划为正常常贷款。（2）需需要重组组的贷款款至少划划为次级级类；重重组后的的贷款如如果仍然然逾期，或借款款人仍然无
43、力力归还贷贷款，应应至少归归为可疑疑类。重重组贷款款的分类类结果在在半年内内原则上上不得向上调整整，但重重组后借借款人经经营性现现金流量量可以完完全满足足还款要要求，并并经过半半年观察期或正正常分期期归还本本金两次次以上、付息正正常的，可以不不再视为为重组贷贷款。（3）违违反国家家有关法法律法规规和贷款款管理的的有关制制度规定定，分类类结果要要下调一一级，已划分为为损失类类的不再再调整。（4）同同时满足足下列条条件的借借新还旧旧贷款原原则上划划为关注注类:借款人人生产经经营活动正常,能按时时支付利利息；重重新办理理的贷款款手续；贷款担担保有效效；属于于周转性性贷款。符合下列列条件之之一的借借新
44、还旧旧贷款至至少划为为次级类类:借款主主体不合合规；担担保主体体不合规或担保保不充足足；贷款款手续不不合规；本金逾逾期或欠欠息；为为清收贷贷款本息息、保全全资产等目的发发放的借借新还旧旧贷款。（5）向向符合中华人人民共和和国商业业银行法法规定定的关系系人所发发放的贷贷款最高高划为关注类类。（6）顶顶名贷款款最高划划为次级级类，冒冒名贷款款最高划划为可疑疑类。（7）社社团贷款款或银团团贷款原原则上由由代理行行（社）进行分分类认定定，参与与行（社社）参考并进进行认定定，认定定结果原原则上一一致，不不一致的的应召开开社（银银）团会会议协商商确定。七、十级级分类核核心定义义及分类类标准（一）十十级分类类核心定定义。1.农村村银行机机构公司司类信贷贷资产适适用十级级分类，分为：正常11 、正正常2 、正常常3，关注1 、关注注2 、关关注3，次级级1 、次次级2，可疑疑，损失失。强化化合规知知识教育育提高案案件防控控力活动动部分学学习资料料982.十级级分类与与原五级级分类的的对应关关系。正常1 、正常常2 、正正常3 对应原原五级分分类的正正常类。关注1 、关注注2 、关关注3 对应原原五级分分类的关关注类。次级1 、次级级2 对应应原