《2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人自测提分卷87.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人自测提分卷87.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 下列事项中，有助于提高公司短期偿债能力的是（ ）。A.补充长期资本，使长期资本的增加量超过长期资产的增加量B.为扩大营业面积，与租赁公司签订一项新的长期房屋租赁合同C.提高流动负债中无息负债的比例D.利用短期借款增加对流动资产的投资E.将应收票据贴现以增加货币资金【答案】 A2. 【问题】 根据上海证券交易所上市公司持续督导工作指引，下列表述中，正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 通过下列措施可以提高销售息税前利润率的有（ ）。 A.、B.、
2、C.、D.、E.、【答案】 A4. 【问题】 根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），下列关于发行人信息披露的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D5. 【问题】 2016年4月，甲公司发行股份购买资产，聘请某证券公司作为其独立财务顾问，则下列影响该证券公司作为独立财务顾问的情形的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B6. 【问题】 下列发行人拟于2017年5月申请首次公开发行股票并在创业板上市，其发行条件符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B7. 【问题】 项目投资内部收益率原则上应大于8%，下列（ ）情形的内部收益率要求可适当放
3、宽，但原则上不低于6%。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 应用市盈率模型评估企业的股权价值，在确定可比企业时需要考虑的因素有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D9. 【问题】 某企业2012年3月1日发行24亿股，增资后总股本为36亿股，7月1日通过决议未来1年以55元股回购8000万股，712月市场均价为5元。当年度净利润48亿元，无其他事项，则以下关于基本每股收益和稀释后每股收益的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 A10. 【问题】 收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D11. 【
4、问题】 以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C12. 【问题】 上市公司的（）在控股股东单位不得担任除董事以外的其他职务。A.I、II、IIIB.I、IVC.II、IIID.I、II、III、IV【答案】 B13. 【问题】 2017年度，甲公司发生的有关交易或事项如下：（1）以库存原材料偿付所欠乙公司账款的70%，其余应付账款以银行存款支付；（2）对以子公司（丙公司）的股权投资换取对丁公司40%股权并收到补价，收到的补价占换出丙公司股权公允价值的15%；（3）租入一台设备，签发银行承兑汇票用于支付设备租赁费；（4）向戊公司发行自身普通
5、股，取得戊公司对乙公司60%的股权。上述交易或事项均发生于非关联方之间。下列各项关于甲公司发生的上述交易或事项中，不属于非货币性资产交换的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 甲公司为乙公司和丙公司的母公司，220年4月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日乙公司应收甲公司账款账面余额为20000万元，已提坏账准备4000万元，其公允价值为18000万元，220年4月1日，甲公司以丙公司60%股权偿还上述账款，60%股权公允价值为19600万元，丙公司个别财务报表可辨认净资产账面价值为240000万元，甲公司合并财务报表中丙公司按购买日可辨认净资产公允价值持续计
6、算的净资产账面价值为28000万元。假定不考虑其他因素。乙公司在债务重组日影响损益的金额为（）万元。A.0B.2000C.4000D.6000【答案】 A15. 【问题】 以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D16. 【问题】 发审委委员有下列（）情形的，中国证监会应当予以解聘。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B17. 【问题】 甲公司2008年度财务报告批准报出日为2009年3月30日，实际对外公布日期为2009年4月3日。该公司2009年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.
7、、E.、【答案】 C18. 【问题】 上市公司及相关信息披露义务人违反深圳证券交易所股票上市规则规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。A.、B.、C.、D.、【答案】 A19. 【问题】 甲公司是一家生产和销售高效照明产品的企业，国家为了支持高效照明产品的推广使用，通过统一招标的形式确定中标企业、高效照明产品及其中标协议供货价格。甲企业作为中标企业，需以中标协议价格减去财政补贴资金后的价格将高效照明产品销售给终端用户，并按高效照明产品实际安装数量、中标供货协议价格、补贴标准，申请财政补贴资金。2018年度，甲公司因销售高效终端产品获得财政资金1000万元。关于此事项，甲公司的会计处理中，
8、正确的是（ ）。A.甲公司确认营业外收入1000万元B.甲公司确认其他收益1000万元C.甲公司确认主营业务收入1000万元D.甲公司确认管理费用-1000万元E.甲公司确认递延收益1000万元【答案】 C20. 【问题】 下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事会秘书，丁系A公司的监事，以下说法正确的有（）A.甲于20
9、15年2月10日出售了500万股A公司股票，2015年7月9日甲通过证券公司定向资产管理方式购买A公司股票800万股违反了证券法关于短线交易的规定B.乙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日乙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股符合相关规定C.丙于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丙通过基金管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股不违反证券法的短线交易的规定，但其购买的该500万股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300万股A公司股票，2015年7月9日丁通过基金
10、管理公司定向资产管理方式购买A公司股票500万股，该方式购买的A公司500万股丁可在2016年1月8日前出售，不违反相关规定【答案】 BC2. 【问题】 关于销售商品收入的确认和计量，下列说法中正确的有（）。A.采用以旧换新方式销售商品的，销售的商品应当按照销售商品收入确认条件确认收入，回收的商品作为购进商品处理B.对于订货销售，应在收到款项时确认为收入C.对视同买断代销方式，委托方一定在收到代销清单时确认收入D.对支付手续费代销方式，委托方于收到代销清单时确认收入E.对视同买断代销方式，委托方一定在发出商品时确认收入【答案】 AD3. 【问题】 甲公司2011年度财务报告批准报出日为2012
11、年3月30日，以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）A.2012年2月10日，因产品质量问题收到客户退回一批货物，该货物系2011年10月销售给该客户B.2012年3月30日董事会宣告分配现金股利C.2011年12月28号拿到发行批文，2012年2月15日发行新股1亿股D.2月8日发现2010漏记固定资产折旧0.03万【答案】 BC4. 【问题】 甲公司2010年1月1日购入乙公司80股权，能够对乙公司的财务和经营政策实施控制。除乙公司外，甲公司无其他子公司。2010年度，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值为基础计算实现的净利润为2000万元，无其他所有者权益变动。2010年末，甲公司合并
12、财务报表中少数股东权益为825万元。2011年度，乙公司按购买日可辨认净资产公允价值为基础计算的净亏损为5000万元，无其他所有者权益变动。2011年末，甲公司个别财务报表中所有者权益总额为8500万元。A.2011年度少数股东损益为0B.2010年度少数股东损益为400万元C.2011年12月31日少数股东权益为0D.2011年12月31日股东权益总额为5925万元E.2011年12月31日归属于母公司股东权益为6100万元【答案】 BD5. 【问题】 甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲公司的一
13、栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在2013年4月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】 ABD6. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD7. 【问题】 下列有关可供出售金融资产会计处理的表述中，正确的有
14、（ ）。A.可供出售金融资产发生的减值损失应计入当期损益B.取得可供出售金融资产发生的交易费用应计入资产成本C.可供出售金融资产期末应采用摊余成本计量D.可供出售金融资产持有期间取得的现金股利应冲减资产成本E.以外币计价的可供出售货币性金融资产发生的汇兑差额应计入当期损益【答案】 AB8. 【问题】 下列关于证券交易所的说法正确的是（）A.是实行自律管理的法人B.实行会员制的证券交易所的财产积累归会员所有，其权益由会员共同享有，在其存续期间，不得将其财产积累分配给会员C.进入证券交易所参与集中交易的，必须是证券交易所的会员。D.未经证券交易所许可，任何单位和个人不得发布证券交易即时行情。【答案
15、】 ABCD9. 【问题】 甲企业2013年度发生了以下情形： A.以上情况，对企业综合收益的影响为0B.以上情况：对利润总额的影响为100万C.以上情况，对综合收益的影响为50万D.以上情况，对利润总额的影响为150万E.以上情况，对综合收益的影响为-100万F.以上情况，对营业利润的影响为100万元【答案】 A10. 【问题】 甲公司于2006年1月1日以1000万取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2006年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2007年上半年实现利润500万。2007年7月1日，甲公司对外转让其持
16、有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）A.出售股权后，甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元B.甲公司个别报表中应确认投资收益800万元C.甲公司合并报表应确认投资收益520万元D.甲公司合并报表中商誉为200万元E.甲公司合并报表应确认资本公积520万元【答案】 BD11. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的有（）A.提取安全生产费用时应借记“生产成本”或当期损益，贷记“专项储备”B.使用专项储备时应按照实际支出的金额借记“专项储备”贷记
17、“银行存款”C.使用专项储备时，应按照实际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】 AD12. 【问题】 以下系独立董事的特别职权的有（）A.上市公司与关联人达成的总额高于300万元的关联交易B.提议召开董事会C.向董事会提请召开临时股东大会D.独立聘请外部审计机构，费用由公司承担【答案】 ABCD13. 【问题】 可转换公司债券，面值100元，转换价格40元，市场价格108元，股票二级市场价格为46元每股，则以下说法正确的有
18、（）A.债券的转换价值为115B.转换平价为43.2C.此可转债为升水D.可转债贴水率为6.09【答案】 ABD14. 【问题】 下列项目中，应计入存货成本的有（）。A.商品流通企业在采购商品过程中发生的运输费B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造费用C.在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用D.存货的加工成本E.企业采购用于广告营销活动的特定商品【答案】 ACD15. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000
19、股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为0.01元人民币【答案】 ABCD16. 【问题】 要约收购上市公司时，收购入可以以下列哪些方式支付收购价款（）A.未在证券交易所上市交易的证券B.上市交易时间尚有20天的债券C.经有证券从业资格的评估师事务所评估的土地使用权D.上市公司发行的新股【答案】 AD17. 【问题】 上市公司的下列事项，需股东大会以特别决议通过的有（）A.盈余公积转增股本B.发行可转换公司债券C.重大资产重组D.上市公司资本公积转增股本【答案】 ABCD18. 【问题】 下列可以作为中小企业私募债投资者的
20、有（）A.承销商B.商业银行C.持股5的股东D.注册资本在1000万元以上的法人机构E.发行人的董、监、高【答案】 ABD19. 【问题】 根据证券法的规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件（）A.具备健全且运行良好的组织机构B.具有持续盈利能力，财务状况良好C.最近三年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为D.经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件E.最近三年连续盈利，财务状况良好【答案】 ABCD20. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代
21、表人资格（）A.证券上市当年累计50以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在主板上市当年净利润比上年下滑50以上C.首次公开发行股票并上市之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组E.上市公司公开发行新股之日起12个月内累计50以上资产或者主营业务发生重组【答案】 ACD20. 【问题】 下列属于上市公司信息披露义务人的是（ ）。 A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B21. 【问题】 下列关于现金流量性质的判断，正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B22. 【问题】 甲公司2015年
22、年初开始研发某项新产品专利技术，2015年度投入研究费用600万元，2016年度进入开发阶段，发生开发支出1200万元，其中符合资本化条件的开发支出为1000万元，至2017年1月获得成功并达到预定可使用状态，并向国家专利局提出专利权申请且获得专利权，实际发生注册登记费等120万元。该项专利权法律保护年限为10年，预计使用年限12年。假定不考虑其他因索。则下列表述中不正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C23. 【问题】 关于上市公司发行证券的说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 B24. 【问题】 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需符合
23、以下要求（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B25. 【问题】 申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 Y上市公司公开发行证券，以下构成障碍的有（）。A.上次非公开发行，当年营业利润下降60%B.2年前，控股股东承诺1年内注入有关经营性资产解决关联交易，至发行申请时尚未注入C.某董事2年前受证监会处罚，并于6个月前辞职D.最近3年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的【答案】 B27. 【问题】 证券评级机构应当建立回避制度。证券评级机构评级委员会委员及评级从业人员在开展证券评级业务期间，应回避的情形有
24、（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A28. 【问题】 根据上市公司证券发行管理办法，下列情形中将导致上市公司不符合公开发行证券条件的有（）。A.、B.C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 我国商业银行的资本充足率要求为：核心一级资本充足率不得低于_，一级资本充足率不得低于_，资本充足率不得低于_。（）A.4%、5%、6%B.4%、5%、8%C.4%、6%、8%D.5%、6%、8%【答案】 D30. 【问题】 某有限责任公司2017年股改，股改前经审计净资产60000万元，拟以经审计净资产折股。计划2018年申报，预计2018年净利润15000万元，市盈率20倍。拟募集资金600
25、00万元，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C31. 【问题】 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B32. 【问题】 发行人申请首次公开发行股票并上市，受理环节申报文件中需包括两套部分申报文件单行本，单行本中的文件有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B33. 【问题】 以下哪些期权是风险有限收益有限的？（）A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A34. 【问题】 上市公司控股股东不得（ ）。A.、B.
26、、C.、D.、【答案】 D35. 【问题】 李某和王某为A公司的大股东，若其分别将所持A公司部分股份转让给C公司，并导致C公司在B公司拥有权益的股份达到B公司全部已发行股份的33，同时L集团拥有C公司的控制权，则下列表述正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A36. 【问题】 根据个人所得税法规定，区分居民纳税人和非居民纳税人的判断标准包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A37. 【问题】 固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B38. 【问题】 企业发生的下列支出中，按企业所得税法的规定可在税前扣除的是（）。A.税收滞纳金B.非广告性赞助C.按规定缴纳的财产保险费D.企业所得税税费【答案】 C39. 【问题】 以下事项会引起财务报表负债和所有者权益同时变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C