《2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人点睛提升题型7.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年黑龙江省投资银行业务保荐代表人点睛提升题型7.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 甲上市公司股本4000万，拟进行配股，10股配3股，招股意向书公告前一日均价8元。以下说法正确的有（?）。 A.、B.、C.、D.、【答案】 D2. 【问题】 外商在付清全部转让价款（）个月后，可再转让其所购股份。A.6B.12C.18D.24【答案】 B3. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司重大资产重组审核规则，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B4. 【问题】 在企业债券在银行间市场上交易流通期间，发行人应通过（）进行信息披露，并保证其披露信
2、息的真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。A.、B.、C.、D.、【答案】 D5. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法，下列关于保荐机构辅导工作的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 下列关于固定资产折旧会计处理的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D7. 【问题】 A公司于2010年12月30日以8000万元取得对B公司70%的股权，能够对B公司实施控制，A公司与B公司无关联关系，取得投资时B公司可辨认净资产公允价值为10000万元；2011年12月25日，A公司又以3500万元自B公司其他股东处
3、取得B公司30%的股权，该日B公司可辨认净资产自购买日开始持续计算的公允价值为11000万元。则2011年末，A公司应在合并报表中确定商誉为（）。A.500万元B.1200万元C.1000万元D.1500万元【答案】 C8. 【问题】 某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C9. 【问题】 企业发行短期融资券的承销团有3家或3家以上承销商的，可设（）家联席主承销商或副主承销商，共同组织承销活动。A.1B.2C.3D.5【答案】 A10. 【问题】 下列有关与审计相关的内部控制的说法中，正确的是（）。A.B.C
4、.、D.、【答案】 B11. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票首次公开发行上市审核问答，以下说法错误的是（）。A.发行人财务报告审计截止日至招股说明书签署日之间超过三个月的，在刊登招股说明书前，应当参照相关规定，提供经审阅的期间季度的财务报表，并在招股说明书中披露审计截止日后的主要财务信息B.企业在正常经营活动中存在的第三方回款的，第三方回款的付款方不能是发行人的关联方C.报告期内发行人会计政策和会计估计应保持一致性，不得随意变更，若有变更应符合企业会计准则的规定D.申请创业板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的，发行人应披露影响分析E.首发材料申报后，如因会计未及时进行审计
5、调整的重大会计核算疏漏的，导致重大会计差错更正的，应视为发行人在会计基础工作规范及相关内控方面不符合发行条件【答案】 A12. 【问题】 以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A13. 【问题】 甲公司对参股公司乙采用权益法核算，根据企业会计准则的规定，会引起甲公司长期股权投资账面价值发生变动的情形有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D14. 【问题】 下列情况下需计提金融资产减值准备的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D15. 【问题】 发行人在持续督导期间出现下列（）情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起
6、3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐，情节特别严重的，撤销其保荐代表人资格。A.证券上市第二年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符B.公开发行证券并在创业板上市当年营业利润比上年下滑50%以上C.上市公司公开发行新股之日起12个月内控股股东或者实际控制人发生变更D.首次公开发行股票并上市之日起12个月内累计50%以上资产或者主营业务发生重组【答案】 D16. 【问题】 以下关于首发路演推介的说法正确的有（）。A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介D.在
7、路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告【答案】 C17. 【问题】 下列关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D18. 【问题】 某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告 （ ） A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A19. 【问题】 金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A20. 【问题】 某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，
8、其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 下列行为符合规定的有（）A.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权B.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金C.控股股东持有上市公司45的股份，投资者拟收购33的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30的股份然后向全体股东发出要约
9、收购3的股份D.投资者已持有上市公司30股份，现向持有上市公司20股份的另一股东发出部分收购要约E.收购人进行要约收购的，要约价格不低于提示性公告前30个交易日该种股票的每日加权平均价格的算数平均值【答案】 AB2. 【问题】 以下关于发行公司债的说法正确的有（）A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行B.只要是境内公司制法人主体均可以发行公司债C.股票公开转让的非上市公众公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券D.上市公司可以发行附认股权、可转换成相关股票等条款的公司债券【答案】 ABCD3. 【问题】 非上市公众公司可以向特定对象发行股票，以下可以作为非上市公众公司发行股票
10、的特定对象的有（）A.公司的控股股东B.持有公司5股份的股东C.持有公司3股份的股东D.公司的董事、监事、高级管理人员E.公司的核心员工【答案】 ABCD4. 【问题】 以下关于持续督导说法正确的有（）A.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在创业板上市的保荐机构， 2012年10月31日，A公司与乙证券公司签订保荐协议聘请乙证券公司作为A公司定向增发并于2012年12月31日上市交易的保荐机构，则乙对A公司的持续督导的期限为2015年12月31日；B.甲证券公司作为A公司首次公开发行并于2012年4月1日在中小板上市的保荐机构，2014年4月1日，甲因重大违法违规行为受到中
11、国证监会行政处罚并被撤销保荐机构资格，A公司于2014年4月28日与乙证券公司签订保荐协议，另行聘请乙作为其保荐机构对其进行后续的持续督导，则乙对A公司的持续督导的期限为2014年12月31日；C.A中所述乙证券公司应当自其中国证监会提供保荐文件之日起承担相应的责任；D.B中所述乙证券公司应当自2014年4月28日开展保荐工作并承担相应的责任：【答案】 AD5. 【问题】 下列关于享受所得税优惠的说法，正确的是（）A.在计算应纳税所得额时，企业为开发新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的50加计扣除B.在计算应纳税所得额时，安置残
12、疾人员所支付的工资，在据实扣除的基础上，按照支付给残疾职工工资的100加计扣除C.对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，在2001年至2010年期间，减按15的税率征收企业所得税D.非居民企业在中国境内未设立机构，就其来源于中国境内的所得按减10的税率征收企业所得税【答案】 ABD6. 【问题】 下列有关存货会计处理的表述中，正确的有（）。A.因自然灾害造成的存货净损失，计入营业外支出B.因非货币性资产交换换出存货结转的已计提存货跌价准备，不冲减当期资产减值损失C.一般纳税人进口原材料交纳的增值税，计入相关原材料的成本D.结转商品销售成本时，应将相关存货跌价准备结转调整主营业务
13、成本【答案】 ABD7. 【问题】 下列说法符合关于做好企业信用信息尽职调查工作的通知相关要求的有（）A.保荐机构应当将企业的征信平台信用信息纳入尽职调查范围，通过征信平台获得企业基本信用信息报告B.保荐机构应当对企业基本信用信息报告的信息进行核查，包括基本信息、社会保险参保缴费情况、被行政处罚情况等C.如企业基本信用信息报告涉及招股说明书披露的内容，保荐机构应将取得的企业基本信用信息报告与招股说明书披露信息对比分析，并解释差异产生的原因D.如企业基本信用信息报告中未涉及招股说明书披露事项的，保荐机构不需要分析说明【答案】 ABC8. 【问题】 下列关于发行人聘任保荐人和主承销商的说法正确的有
14、（ ）A.发行人发行证券时，可以聘任两个主承销商B.同次发行的证券，保荐人必须是主承销商C.证券发行规模达到一定数量的，可以采用两个以上保荐机构联合保荐的方式D.同次发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担【答案】 ABD9. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公众公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 ACD10. 【问题】 甲公司拟于2015年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（）A.甲公司2012年4月将公司的主营业务变更成绿色照明B.甲
15、公司的一栋厂房尚未取得所有权证，律师发表意见取得权证不存在障碍C.甲公司在2013年4月更换了监事D.发行人的总经理在其实际控制人处兼任董事并领取薪酬【答案】 ABD11. 【问题】 某上市公司2007年4月1日将一栋写字楼出租给乙公司使用，租赁期从当日开始，2007年4月1日该写字楼账面账面价值1800万，公允价值2000万，2007年12月31日该投资性房地产公允价值2400万，2008年4月1日，租赁期届满，甲公司收回该写字楼并以2800万元对外出售，出售价款已收讫，甲公司采用公允价值模式计量，不考虑相关税费，则以下说法正确的是（）A.转让时转让产生的收益为1000万B.转让时转让产生的
16、收益为600万C.转让时确认的其他业务成本为1800万D.转让时确认的其他业务成本为2400万【答案】 BC12. 【问题】 甲企业于2007年1月取得乙公司20%有表决权股份，能够对乙公司施加重大影响。假定甲企业取得该项投资时，乙公司各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同。2007年8月，乙公司将其成本为600元的某商品以1 000元的价格出售给甲企业，甲企业将取得的商品作为存货。至2007年12月31日，甲企业对外（非合并范围独立第三方）销售了80%，仍有20%尚未对外销售，乙公司2007年实现净利润为1 000元；2008年，甲企业将剩余的20%对外销售，乙公司2008年实现净利
17、润2 000元。假定不考虑所得税因素。则以下说法正确的是（ ）A.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为184B.2007年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为200C.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为416D.2008年甲企业因对乙公司投资应确认的投资收益为400【答案】 AC13. 【问题】 关于可转债转股价格向下修正条款以下说法正确的有（）A.转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的23以上同意B.修正后的转股价格不低于股东大会召开日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价C.可转债决定向下修订转股价格的定价基准曰是股
18、东大会召开日D.修正转股价格由债券持有人决议，经出席持有人大会的持有人所持可转债份额的23以上通过E.发行可转换公司债券后，因派息引起上市公司股份变动的，应当同时调整转股价格【答案】 AC14. 【问题】 某有限责任公司2014年股改，股改前经审计净资产60000万，拟以经审计净资产折股。计划2015年申报，预计2015年净利润15000万，市盈率20倍。拟募集资金60000万，请问以下折股比例和发行股份数量合理的有（）A.2：1和7500万股B.1.25：1和12000万股C.2.5：1和6000万股D.1.5：1和10000万股【答案】 BD15. 【问题】 某人被证监会采取证券市场禁入措
19、施，则在禁入期间不能担任（）A.非上市公司的董事长B.上市公司的控股股东C.上市公司的财务总监D.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师E.投行人员【答案】 CD16. 【问题】 下列关于持续督导说法正确的有（）A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向证券交易所报送保荐总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】 AB17. 【问题】 下列关于上市公司股
20、份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】 ABC18. 【问题】 2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和
21、乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）A.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税B.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产C.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量D.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【答案】 BCD19. 【问题】 上市公司公开发行可转债，出现下列哪些事项时需要召开债券持有人会议（）A.拟变更募集说明书的约定B.发行人信用评级上调C.担保物发生重大变化D.发行人不能按期支付本息【答案】 ACD20. 【问题】 发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发
22、行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】 BCD20. 【问题】 上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万元，实际实现利润为3000万元，则以下说法正确的是（）。A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉D.证监会需对保荐机构出具警示函【答案】 C21. 【问
23、题】 创业板上市公司以下人员的选举中，需要采取累积投票制的有（）。A.B.、C.、D.【答案】 B22. 【问题】 下列关于实施上市公司管理层收购的说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A23. 【问题】 甲公司股票发行申请经核准后，以下情形表述正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B24. 【问题】 根据中国证监会、住房城乡建设部关于推进住房租赁资产证券化相关工作的通知，下列关于住房租赁资产证券化业务开展条件的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A25. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（ ）。
24、A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C26. 【问题】 发行企业债券的公司应组织承销团以余额包销的方式承销，各承销商包销的企业债券余额原则上不得超过其上年末净资产的（ ）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】 C27. 【问题】 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30%，下列说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B28. 【问题】 首次公开发行股票时，如发行人发行过内部职工股，招股说明书应披露内部职工股的（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C29. 【问题】 下列各项资产减值准备中，在相
25、关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A31. 【问题】 下列有
26、关收入确认的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D32. 【问题】 以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C33. 【问题】 甲公司拟于2017年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（)A.2016 年甲公司净利润 400 万元，非经常性损益 500 万元B.2014 年甲公司净利润为100 万元， 2015 年净利润为150 万元， 2016 年净利润为 100万元，且 2015 年和 2016 年营业收入增长率超过 30%C.2014 年甲公司亏损， 2015 年和 2016 年净利润分别为 100
27、万元和 150 万元，持续增长D.2017 年 3 月甲公司净资产为 3000 万元【答案】 D34. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，当资产专项计划终止时，下列说法中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C35. 【问题】 下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C36. 【问题】 下列各项中属于会计差错的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 某建设项目投资800万元，2007年1月开始建设，2007年1月借款600万元，为期两年，利率6%。政府贴息36万元，分两笔到
28、账。2007年5月第一批18万元到账，下列处理正确的是（）。A.增加递延收益18万元B.冲减财务费用18万元C.冲减在建工程18万元D.增加营业外收入18万元【答案】 B38. 【问题】 2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，9%，3）0.8，（P/A，9%，3）3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 下列选项中，被列入资产支持证券的基础资产负面清单的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D