《山东会计电算化相关资料整理7687.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《山东会计电算化相关资料整理7687.docx（44页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、山东会计电算化化资料整理网上的资料整理理了一下，包包括操作步骤骤，教学软件件，5套模拟拟题。不全面（我也有有些不理解的的地方），有有些问题需要要实际操作中中体会。我只将5套题做做了一遍（一一天一套），440分钟做完完，42分。用友通会计软件件操作步骤一、系统管理：增加操作员员-建立账套套-设置权限限：1、双击桌面上上的系统管管理图标，打打开窗口；2、单击系统统-注册册，打开对对话框；3、输入操作员员：admiin，口令：无，单击确定。4、单击权限限中的操操作员命令令，进入操作作员管理窗口口，5、单击工具栏栏的增加按钮，打开开窗口；输入入2名操作员员 001，00026、增加完毕，单单击退出按钮
2、；7、单击账套套中的建建立命令，打打开对话框；8、输入账套号号：001，名名称：随便写写,其余默认认，单击下下一步；9、输入单位名名称：随便写写，其余空白白，单击下下一步；10、输入核算算类型：行业业性质：选择择新企业会计计制度（考试时系统统已定义好），账套主管管选择0011，其余默认认，单击下下一步；11、确定基础础信息：默认认，单击完完成，出现现提示，单击击是；12、确定分类类编码方案，科科目编码4-2-2-22-2，其余余默认，单击击确认；13、数据精度度定义，默认认，单击确确认，提示示创建成功，单单击确定；14、出现是否否启用账套，：总帐。单击是，启用期间默认，单击退出按钮；15、另一
3、个操操作员0022也要授为帐帐套主管。单击权限限中的权权限命令，进进入“操作员权限限”窗口。选择择002，一一定要看好是是否是自己设设立的帐套，勾选账套主主管，出现提提示，单击是，单击击退出按按钮，单击关关闭按钮二、账务处理1、双击桌面上上的用友通通图标；2、出现“注册册控制台”窗口：用户户名：0011，日期默认认即可，单击击确定。3、首先设定凭凭证的记帐类类别：为记帐帐凭证（考试设置凭凭证类型的时时候可以进入入用友通后立立即设置类型型，然后再添添加会计科目目和录入期初初余额。这样样会避免那个个互斥站点正正在执行的错错误。）。单击基础设置置财务-凭证类别别，打开窗窗口；（1）单击“记记账凭证”
4、单选按钮；（2）单击确确定按钮，进进入“凭证类别”窗口；单击击退出。4、单击基础础设置财务-会计科目目，打开窗窗口；（1）单击增增加按钮；进入新增窗窗口；（2）按要求输输入明细科目目的相关内容容：输入科目目全编码及明明细科目名称称，单击确确定。（3）单击增增加；输入入其他明细科科目；输入完完毕，单击退出。设置会计科目：一般要设119个会计科科目的二级科科目，他们是是：1131101 1113102 1133001 1133302 11201011 1201102 1224301 1243002 1211101 11211022 2121101 2112102 2131001 5100101 5
5、5102022 5401101 5440102 然后将4110101 4101002科目修改改（按考试要要求），一共共涉及到199个科目，记记住：设完后后要看一看设设的是否正好好，别落下，别别设错，数一一数个数。初始化时会计科科目设置不要要直接在资料料里复制粘贴贴，否则极易易出现互斥站站点冲突机器器锁定的冲突突。5、单击总总账设置期初余额，打打开窗口；（1）直接输入入末级科目的的期初余额；（2）输入完所所有科目的余余额后，单击击试算按按钮，若正确确，单击确确认，单击击退出。输入期初余额：大约一共是是38个数，注注意：一是不不要输入串行行，二是数字字一定要准确确，三是有汇汇总类的只输输入入明细科
6、科目即可，系系统自动汇总总，四是输完完后要数一数数个数是否正正确，五是时时间许可的话话可以快速对对一对数字，六是输入完成后要试算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。6、单击总账凭证填制凭证，进入凭证编辑状态：（1）单击增增加按钮，增增加一张空白白凭证；（22）输入制单单日期（默认认为1日）、附附件张数1、摘摘要1、科目目全编码及金金额；（3）输入完毕毕，单击增增加按钮，完完成其他凭证证编制。（44）全部输入入完毕，单击击退出。考试时候凭证大大约有30张张左右，其中中大部分给出出，有57张需要自自己编写凭证证。自己编写写凭证的不会会很难而且不不涉及存货结结转和期末结结转，以销售售，工资和提提现金居
7、多（全全部来自五套套实务题，所所以平时要多多练习那五套套题），所有有凭证一律通通过凭证增加加录进去，不不用期末转账账定义和生成成。自己编写写的凭证也许许会有计算的的，学员有时时候会抽取到到有计算的题题目，（不可捎计算器器（烟台）凭证填制界界面菜单工具具中有计算器器。注意事项：一摘摘要栏可以写写会计凭证的的笔数序号，为为的是便于查查看是否落下下会计凭证或或重复输入会会计凭证；二二是熟悉会计计科目编码，直直接输入编码码，减少时间间，但要注意意看是否是正正确的编号；三要运用“=”，输入完完后借方后可可在贷方栏直直接按“=”键键，直接出贷贷方数；四凭凭证输完后要要查一下看摘摘要栏数字是是否准确，有有否
8、落号或重重号发生；五五宁慢别错，争争取一次成功功，自己编写写会计科目的的一定要编准准科目，计算算的一定要算算对，慢点总总比错的强。凭凭证虽然只占占20分，但但错一个会计计凭证却会影影响到报表，差差1分我们也也不会成功，软软件就是这样样不认人！7、审核凭证：（1）单击文文件重新注册册，另一操操作员0022的登录，单单击确定。（2）单击总总账凭证审核凭证证，打开“凭证审核”对话框，单单击确认，单击确确定，单击击审核成批审核核凭证，审审核完毕出现现“成批审核结结果表”，单击确确定，单击击退出。8、记账：（1）单击总总账凭证记账命命令，进入“记账”窗口；单击击下一步按钮；（3）显示记账账报告，单击击下
9、一步按钮；（4）单击记记账按钮，打打开“试算平衡表表”对话框，单单击确认；（5）登记完后后，弹出“记账完毕”信息提示对对话框；（6）单击确确定按钮，完完毕。记账后，不要结结账。三、编制报表1、单击财务务报表，进进入用友通-财务报表；出现提示关关闭窗口。2、计算资产负负债表（1）单击新新建按钮，选选择一般企业业（新企业会会计制度）【考考试时已定义义好】，模板板（资产负债债表），单击击确定。（2）单击数数据-账账套初始，输输入账套号和和时间，单击击确认.（3）单击左下下角格式，变为数据据状态；（4）单击数数据关键字录入，录录入时间：22010年112月31日日，单击确确认，出现现提示：是否否重算第
10、1页页？单击是是，检查是是否正确，若若正确，单击击提交，不不用保存。3、计算利润表表（1）单击新新建按钮，选选择一般企业业（新企业会会计制度）【考考试时已定义义好】，模板板（利润表），单单击确定。（2）单击数数据-账账套初始，输输入账套号和和时间，单击击确认.（3）单击左下下角格式，变为数据据状态；（4）单击数数据关键字录入，录录入时间：22010年112月（应该该是与凭证录录入月份相同同吧），单击击确认，出出现提示：是是否重算第11页？单击是，检查查是否正确，单单击提交。出现提示示，选择利润润表，单击确定。不不保存，直接接提交（提交交成功后没有有屏幕提示）。注意事项：一是是格式与数据据的转换
11、，二二是一定要帐帐套初始，三三是选择自己己的帐套，四四，如果没有有提交报表，实实物题得0分分。看期初数数要不与期未未数相同，否否则应该是没没记帐或审核核，负债表两两边是否平衡衡，利润表是是否为负。用友软件在操作作过程中不要要最小化，否否则实物题极极有可能得00分。报表提交之后必必须退出用友友系统的所有有窗口，然后后再点击交卷卷，否则实务务题将不得分分。山东会计电算化化教学软件 先阅读文件包里里的安装说明明在安装5套实务模拟题题某公司资料如下下：一、会计科目表表及某年122月份期初余余额：科目编码科目目名称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金金 借 3255961002 银行行存款 借借
12、 778230441131 应收收账款 借借 22200233113101 应收收账款公公司 借 488994113102 应收收账款公公司 借 17112291133 其他他应收款 借 440745113301 其他他应收款张张三 借 407445113302 其它它应收款公司 借借1151 预付付账款 借借1201 物资资采购 借借120101 物资资采购甲材材料 借120102 物资资采购乙材材料 借1211 原材材料 借 5704330121101 原材材料甲材料料 借 3911152 3000121102 原材材料乙材料料 借 1792278 10001243 库存存商品 借借 21
13、1024422124301 库存存商品产产品 借 9778880 900124302 库存存产品产产品 借 111245662 8001301 待摊摊费用 借借 119557661401 长期期股权投资 借 4644493140101 长期期股权投资股票投资 借 46444931501 固定定资产 借借 3440628221502 累计计折旧 贷贷 1552386331901 长期期待摊费用 借 46444931911 待处处理财产损溢溢 借2101 短期期借款 贷贷 443189772111 应付付票据 贷贷 331781112121 应付付账款 贷贷 22526199212101 应付付账
14、款丙单单位 贷 733441212102 应付付账款丁单单位 贷 17927782131 预收收账款 贷贷 22118744213101 预收收账款公公司 贷 21187742151 应付付工资 贷贷2153 应付付福利费 贷 20037252161 应付付股利 贷贷 9778882171 应交交税金 贷贷 488944217101 应交交税金应交交增值税 贷217101001 应交交税金应交交增值税进进项税额贷217101005 应交交税金应交交增值税销销项税额贷217106 应交交税金应交交所得税 贷 4488942181 其他他应付款 贷 18874272191 预提提费用 贷贷 111
15、408662301 长期期借款 贷贷 1449126773101 股本本 贷 271366173111 资本本公积 贷贷 11711299311107 资本本公积其他他资本公积 贷 17111293121 盈余余公积 贷贷 55133877312101 盈余余公积法定定盈余公积 贷 5133387312103 盈余余公积法定定公益金 贷3131 本年年利润 贷贷3141 利润润分配 贷贷314102 利润润分配提取取法定盈余公公积 贷314103 利润润分配提取取法定公益金金 贷314110 利润润分配应付付普通股股利利 贷314115 利润润分配未分分配利润 贷4101 生产产成本 借借41
16、0101 生产产成本产产品 借410102 生产产成本产产品 借4105 制造造费用 借借5101 主营营业务收入 借510101 主营营业务收入产品 借510102 主营营业务收入产品 借5102 其他他业务收入 借5301 营业业外收入 借5401 主营营业务成本 借540101 主营营业务成本产品 借540102 主营营业务成本产品 借5405 其他他业务支出 借5501 营业业费用 借借5502 管理理费用 借借5503 财务务费用 借借5601 营业业外支出 借5701 所得得税 借 将软件件中科目4110101“基本生产成成本”改为“生产成本产品”，软件中44101022“辅助生产
17、成成本”改为“生产成本产品”。二、企业某年112月份经济济业务（每笔笔业务做一张张凭证）：1. 领用甲材材料190吨吨,其中生产产A产品耗用用76吨,生生产B产品耗耗用57吨,车间一般耗耗用28.55吨,厂部一一般耗用9.5吨,销售售过程耗用119吨,期初初库存甲材料料的单位成本本为13033.84元吨。 借:生产产成本产产品 990911.84 生生产成本产品 743118.88 制制造费用 371159.444 营营业费用 247772.966 管管理费用 123386.488 贷贷:原材料甲材料 2477729.662. 领用乙材材料70吨,其中生产AA产品耗用335吨,生产产B产品耗用
18、用21吨,车车间一般耗用用7吨,厂部部一般耗用33.5吨,销销售过程耗用用3.5吨,期初库存乙乙材料的单位位成本为17792.788元吨。 借:生产产成本产产品 627477.3 生生产成本产品 376448.38 制制造费用 125549.466 营营业费用 62774.73 管管理费用 62774.73 贷贷:原材料乙材料 1255494.663. 计提本月月折旧费，其其中车间用固固定资产200437000元,月折旧旧率6,厂部用固固定资产133625822元,月折旧旧率6。 借:制造造费用 122662.2 管管理费用 81775.49 贷贷:累计折旧旧 220437.694. 向丙厂购
19、购买甲乙两种种材料,增值值税专用发票票上记载,甲甲材料10吨吨,单价14430元,计计143000元,增值税税为24311元,乙材料料20吨,单单价19600元,计399200元,增值税为66664元,货款暂欠。 借:物资资采购甲材材料 143000 物物资采购乙乙材料 392000 应应交税金应应交增值税进项税额 90095 贷贷:应付账款款丙单位 6225955. 以上购买买甲乙两种材材料,以现金金支付装卸搬搬运费21440元,按买买价比例分配配。 借:物资资采购甲材材料 572 物物资采购乙乙材料 15688 贷贷:现金 214406. 前所购甲甲乙两种材料料,按其实际际成本入库。 借:
20、原材材料甲材料料 114872 原原材料乙材材料 407688 贷贷:物资采购购甲材料 144872 物资采采购乙材料料 4407687. 以现金447元,支付付A产品销售售搬运费。 借:营业业费用 47 贷贷:现金 478. F公司购购B产品,预预收货款1117260元元,存入银行行。 借:银行行存款 1172260 贷贷:预收账款款公司 11172609. 销售给FF公司B产品品533件,每件售价22200元,增值税专用用发票载明货货款11722600元,增值税为11993422元。 借:预收收账款公公司 13719942 贷贷:应交税金金应交增值值税销项税税额 1993442 主营业业务
21、收入产品 1172260010. 将销售售给F公司BB产品货款结结算清。 借:银行行存款 12544682 贷贷:预收账款款公司 12254682211. 向银行行提取现金111000元元,以备发放放工资。 借:现金金 111000 贷贷:银行存款款 11100012. 以现金金发放本月工工资。 借:应付付工资 110000 贷贷:现金 11000013. 期末分分配本月应付付工资, 其其中生产工人人工资为65540元,(生产A产品品耗用8800工时,生产产B产品耗用用210工时时),车间技技术和管理人人员工资为22200元,企业行政人人员工资为22260元。 借:生产产成本产产品 5280
22、生生产成本产品 12600 制制造费用 22000 管管理费用 22660 贷贷:应付工资资 11100014. 分别按按本企业有关关人员的工资资的14计计提福利费。 借:生产产成本产产品 739.22 生生产成本产品 176.4 制制造费用 3088 管管理费用 3166.4 贷贷:应付福利利费 154015. 以银行行存款购买办办公用品,其其中车间用664297元元,厂部用11071622元。 借:制造造费用 642997 管管理费用 1077162 贷贷:银行存款款 1171459916. 出租给给F公司闲置置设备一台,按协议规定定预收半年租租金1799928元,存存入银行。 借:银行行
23、存款 1799928 贷贷:预收账款款公司 177992817. 出租闲闲置设备业务务,确认当月月收入,作出出会计处理。 借:预收收账款公公司 299888 贷贷:其他业务务收入 29988818. 结转制制造费用,按按A、B产品品工时分配。 借:生产产成本产产品 1039666.03 生生产成本产品 248110.07 贷贷:制造费用用 11287766.119. 本期生生产A产品2250件全部部完工,验收收入库，按实实际成本入帐帐。 借:库存存商品产产品 2718224.37 贷贷:生产成本本产品 2771824.3720. 本期生生产B产品1109件全部部完工,验收收入库，按实实际成本入
24、帐帐。 借:库存存产品产产品 1382113.73 贷贷:生产成本本产品 1338213.7321. 期初库库存B产品的的单位成本是是1405.7元，按先先进先出法计计算并结转5533件销售售成本。 借:主营营业务成本产品 7499238.11 贷贷:库存产品品产品 7449238.122. 结转本本期收入帐户户。 借:主营营业务收入产品 11772600 其其他业务收入入 229988 贷贷:本年利润润 11202588823. 结转本本期费用帐户户。 借:本年年利润 9169907.899 贷贷:主营业务务成本产产品 7492338.1 营业费费用 310944.69 管理费费用 1365
25、775.124. 计算应应交所得税,税率为333%。 借:所得得税 942744.44 贷贷:应交税金金应交所得得税 942744.4425. 结转所所得税费用。 借:本年年利润 942774.44 贷贷:所得税 944274.44426. 按100提取法定定盈余公积。 借:利润润分配提取取法定盈余公公积 191400.57 贷贷:盈余公积积法定盈余余公积 191440.5727. 按5提取法定公公益金。 借:利润润分配提取取法定公益金金 99570.228 贷贷:盈余公积积法定公益益金 9570.2828. 按200提取应付付投资者利润润。 借:利润润分配应付付普通股股利利 338281.1
26、3 贷贷:应付股利利 338281.1329. 结转已已实现的利润润。 借:本年年利润 1914405.677 贷贷:利润分配配未分配利利润 1914005.6730. 结转已已分配利润。 借:利润润分配未分分配利润 669991.988 贷贷:利润分配配提取法定定盈余公积 199140.557 利润分分配提取法法定公益金 95570.288 利润分分配应付普普通股股利 388281.113参考答案：资产负债表：期初资产总计：67555521.000期末资产总计：74455523.111净利润： 1991405.67某公司资料如下下：一、会计科目表表及某年122月份期初余余额：科目编码科目目名
27、称借贷方向期初余额(元)期初数量1001 现金金 借 522561002 银行行存款 借借 223389221131 应收收账款 借借 814688113101 应收收账款公公司 借 262880113102 应收收账款公公司 借 5518881133 其他他应收款 借 110512113301 其他他应收款张张三 借 105112113302 其它它应收款公司 借借1151 预付付账款 借借1201 物资资采购 借借120101 物资资采购甲材材料 借120102 物资资采购乙材材料 借1211 原材材料 借 2260008121101 原材材料甲材料料 借 1497796 10001211
28、02 原材材料乙材料料 借 762212 80001243 库存存商品 借借 66149522124301 库存存商品产产品 借 2181224 600124302 库存存产品产产品 借 3968228 6001301 待摊摊费用 借借 4993221401 长期期股权投资 借 1555052140101 长期期股权投资股票投资 借 15550521501 固定定资产 借借 1227720881502 累计计折旧 贷贷 554662441901 长期期待摊费用 借 15776801911 待处处理财产损溢溢 借2101 短期期借款 贷贷 114454002111 应付付票据 贷贷 110249
29、222121 应付付账款 贷贷 11077488212101 应付付账款丙单单位 贷 236552212102 应付付账款丁单单位 贷 8409962131 预收收账款 贷贷 735844213101 预收收账款公公司 贷 7358842151 应付付工资 贷贷2153 应付付福利费 贷 3315362161 应付付股利 贷贷 2890882171 应交交税金 贷贷 131400217101 应交交税金应交交增值税 贷217101001 应交交税金应交交增值税进进项税额贷217101005 应交交税金应交交增值税销销项税额贷217106 应交交税金应交交所得税 贷 1131402181 其他他应付款 贷 5525602191 预提提费用 贷贷 2890882301 长期期借款 贷贷 447566883101 股本本 贷 99333843111 资本本公积 贷贷 420488311107 资本本公积其他他资本公积 贷 4220483121 盈余余公积 贷贷 11708200312101 盈余余公积法定定盈余公积