《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人通关测试题.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2022年甘肃省投资银行业务保荐代表人通关测试题.docx（19页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A2. 【问题】 下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B3. 【问题】 根据非上市公众公司收购管理办法，以下说法正确的是（）。A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的，其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让，投资者及其一致行动人拥有权益的股
2、份达到公众公司已发行股份的10%时，应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份，在收购完成后6个月内不得转让D.收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态，可以收购非上市公众公司E.收购人以证券支付收购价款的，应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告，并配合被收购公司或其聘请的独立财务顾问的尽职调查工作【答案】 B4. 【问题】 A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】
3、B5. 【问题】 根据证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定，下列关于资产支持专项计划终止的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D6. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统股票转让细则，下列关于全国股份转让系统股票转让的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A7. 【问题】 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D8. 【问题】 某可转换公司债券，年利率为1025，发行期为2年，债券价格1000元，其转换价格为20元，假设股票在到
4、期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。A.300；211.72B.400；228.19C.600；231.68D.500；215.51【答案】 D9. 【问题】 某公司12个月前首次公开发行股票并在上海证券交易所上市，根据证券发行上市保荐业务管理办法及上海证券交易所相关业务规则，该公司应当及时通知或者咨询保荐机构，并将相关文件送交保荐机构的情形有（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B10. 【问题】 关于上市公司要约收购，下列说法正确的是（）。A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受B.收购人2019
5、年11月上报要约收购报告书，2020年1月发布取消收购的公告，收购人2020年12月可以收购同一公司C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30【答案】 A11. 【问题】 下列各项中，属于酌量性变动成本的是（）。A.直接材料成本B.产品销售税金及附加C.直接人工成本D.按销售额一定比例支付的销售代理费【答案】 D12. 【问题】 某上交所上市公司年度报告期内盈利且累计未分配利润为正，现金红利总额（包括中期已分配的现金红利）与当年归属于上市公司股东的净利润之比低于30，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A13. 【问
6、题】 某上市公司发行股份购买资产，董事会决议公告日前20个交易日、30个交易日、60个交易日、120个交易日的公司股票交易均价分别为20元每股、22元每股、25元每股和30元每股，则以下发行股份的价格符合相关规定的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A14. 【问题】 收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，下列不符合收购人资格的是（ ）。A.甲公司系外国投资者，甲公司境外实有资产总额8000万美元，甲公司管理的境外实有资产总额8亿美元B.乙公司2013年8月存在重大违法行为C.张某担任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因违法被吊销营业执照D.赵某2015年4月因肇事逃逸被
7、判处1年刑罚，2016年4月执行期满【答案】 B15. 【问题】 下列不属于上交所于2019年3月1日发布的科创板6项配套业务规则的是（ ）。A.上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则B.上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法C.上海证券交易所科创板股票上市规则D.上海证券交易所科创板股票交易风险揭示书必备条款E.上海证券交易所科创板股票交易特别规定【答案】 D16. 【问题】 以下人员需要在IPO招股说明书上签字的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 下列关于公司债券发行的说法正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 关
8、于政府补助，以下说法正确的有（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】 D19. 【问题】 某公司2017年度支出合理的工资薪金总额1000万元，按规定标准为职工缴纳基本社会保险费150万元，为受雇的全体员工支付补充养老保险费80万元，为公司高管缴纳商业保险费30万元。根据企业所得税法律制度的规定，该公司2017年度发生上述保险费在计算应纳税所得额时准予扣除的数额为（ ）万元。A.260B.230C.200D.150【答案】 C20. 【问题】 中小企业板上市公司召开股东大会审议的下列事项中，应当提供网络投票方式的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A二 , 多选题 (共20题，每
9、题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下税种中应当由税务机关负责征收管理的有（）A.增值税B.车船税C.船舶吨税D.关税【答案】 AB2. 【问题】 要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）A.董事会向股东提出不接受要约条件的建议B.董事会聘请独立财务顾问C.利用公司资源向收购人提供财务资助D.收购人公告要约收购报告书后，被收购公司董事会决议对外进行投资，取得重大收益，对经营成果造成重大影响。【答案】 AB3. 【问题】 下列交易属于非货币性资产交换的是（）A.甲企业用账面价值100万的持有至到期投资换取乙公司的无形资产，乙公司的无形资产价值102万元B.乙公司为甲公司的全资子
10、公司，现甲公司以持有乙公司100的股权，与丙公司的股东交换其持有的丙公司60的股权C.甲公司与乙公司同为丙公司的控股子公司，现甲公司以一台设备与乙公司一项专利交换，设备的公允价值为80万元，甲公司另向乙公司支付补价20万元D.甲企业用公允价值200万元的房产换取乙公司的机器设备，并收到补价32万元。E.丙公司向红十字会捐赠叉车10辆F.甲公司年终时将公司存货作为股利发放给股东【答案】 CD4. 【问题】 以下已经计提的资产减值准备，可以通过损益转回的有（）A.以成本模式进行后续计量的投资性房地产B.可供出售权益工具C.存货D.持有至到期投资E.无形资产【答案】 CD5. 【问题】 投资价格研究
11、报告包括的内容有（）A.发行人的行业分类、行业政策，发行人与主要竞争者的比较及其在行业中的地位B.发行人经营状况和发展前景分析C.发行人盈利能力和财务状况分析D.发行人募集资金投资项目分析【答案】 ABCD6. 【问题】 以下关于中期财务报告的说法正确的是（）A.中期财务报告同年度财务报告一样应当由资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注构成B.中期资产负债表、利润表和现金流量表的格式和内容，应当与上年度财务报表相一致C.中期财务报告中的附注相对于年度财务报告中的附注而言，是适当简化的D.中期财务报告由资产负债表、利润表、现金流量表以及附注构成【答案】 BCD7. 【问题】 下
12、列各项属于职工薪酬内容的是（）A.工资B.因解除与职工的劳动关系给予的补偿C.劳动保险费D.以产品发放的非货币福利E.工会经费F.教育经费【答案】 ABCD8. 【问题】 以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）A.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员无需向上市公司通报有关信息B.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认C.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期
13、间，不得披露任何信息。D.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易。【答案】 BD9. 【问题】 以下关于利率期限结构的流动性偏好理论说法正确的有（）A.流动性偏好理论认为，债券的期限越长，流动性溢价越大，利率曲线的形状是由对未来利率的预期和延长偿还期所必须的流动性溢价共同决定的B.如果预期利率上升，其利率期限结构是向上倾斜的C.如果预期利率下降的幅度较小，利率期限结构向上倾斜，但两条曲线趋于重合D.如果预期利率下降较多，利率期限结构向下倾斜E.在预期利率水平上升和下降的时期大体
14、相当的条件下，期限结构下降的情况要多于期限结构上升的情况【答案】 ABCD10. 【问题】 下列说法正确的有（）A.首次公开发行股票，可以通过发行人与主承销商自主协商直接定价方式确定发行价格B.与发行人或主承销商有实际控制关系的询价对象的自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售及网上发行C.战略投资者可以参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本地配售的股票持有期限不少于12个月D.询价对象与发行人、承销商可自主约定网下配售股票的持有期限为12个月【答案】 AD11. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是（）A.企业购入的房屋建筑物用于生产经营，房地无法合理分配，应全
15、部确认为固定资产B.房地产公司购入的土地使用权用于开发，应作为存货核算C.购入土地使用权用于自行开发建造厂房，应确认为固定资产D.企业改变土地使用权的用途停止自用用于赚取租金，应将其账面价值转为投资性房地产【答案】 ABD12. 【问题】 2008年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为105亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6，期限为3年，每年年末支付利息，甲公司发行可转换公司债券时二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9。假设(PF，3，9)=08，(PA，3，9)=3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）A.甲上市公司本次发行时应计入其
16、他权益工具的金额为7亿元B.甲上市公司本次发行时应计入其他权益工具的金额为5亿元C.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为98亿元D.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为105亿元E.甲上市公司本次发行时应付债券的入账价值为100亿元F.2008年12月31日甲上市公司应确认利息费用8.82亿元【答案】 AC13. 【问题】 根据证券法规定，公开发行公司债券应符合下列哪些条件（）A.股份公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元B.累计债券余额不超过净资产40C.最近三年累计净利润足以支付公司债券一年的利息D.筹集的资金投向符合国家产业政策【答案】 ABD
17、14. 【问题】 某上市公司总股本5亿股，控股股东甲持有2亿股，现进行配股，拟配售股份数量为本次配售股份前股本总额的30，下列说法正确的有（）A.控股股东甲至少应认购1500万股，否则将导致本次配股失败B.非控股股东累计至少应认购4500万股，否则将导致本次配股失败C.本次配股应当承销商应采取代销方式进行承销D.控股股东甲承诺认购6000万股，实际认购4000万股，其他股东足额认购，最终原股东认购股票的数量为拟配售数量的86.67，则本次配售成功E.本次配股发行对象为股权登记日收市后登记在册的全体股东【答案】 ABC15. 【问题】 关于上市公司发行可转换债券，以下说法正确的有（）A.自发行结
18、束之日起12个月后方可转换为公司股票B.募集说明书可以约定回售条款，规定债券持有人可按事先约定的条件和价格将所持债券回售给上市公司C.募集说明书可以约定赎回条款，规定上市公司可按事先约定的条件和价格赎回尚未转股的可转换公司债券D.转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前1交易日的均价【答案】 BC16. 【问题】 关于增值税纳税义务发生时间的说法正确的是（）A.赊销和分期收款方式，有书面合同的，为书面合同约定的收款日期的当天B.委托银行收款方式，为收到款项的当天C.提供应税劳务的，为提供劳务同时收讫销售款或者取得索取销售款的凭据的当天D.销售货物，在未收到款项或取得
19、索取销售款项凭据之前开具发票的，为开具发票的次日【答案】 AC17. 【问题】 以下财产可以用来出资的是（）A.著作权中的署名权B.甲以其持有的乙公司股权对丙出资，乙公司注册资本1000万，实收资本800万元C.土地使用权D.劳务E.特许经营权【答案】 BC18. 【问题】 下列属于政府补助的是（）A.政府向其投资的企业某项目提供建设补助B.增值税即征即退C.增值税先征后返D.粮油企业定额补贴E.出口退税F.税收减免【答案】 BCD19. 【问题】 以下关于可交换公司债券和可转换公司债券的区别正确的是（）A.可转换公司债券可以提供担保，符合一定条件的也可以不提供担保，可交换公司债券必须以其预备
20、用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物：B.可交换公司债券交换的是上市公司已发行的股票，可转换公司债券转换的是公司新发行的股票C.可转换公司债券可以约定转股价向下修正条款，可交换公司债券不可以约定交换价格向下修正条款D.可交换公司债券的发行人是上市公司的股东，可转换公司债券的发行人是上市公司【答案】 ABD20. 【问题】 关于收入的确认，下列说法中正确的有（）A.采用托收承付方式销售商品的，在发出商品时确认收入B.售出商品需要安装和检验且安装和检验是销售合同的重要组成部分，在购买方接受交货以及安装和检验完毕前，不确认收入C.采用预收款方式销售商品的，在发出商品时确认收入，在此之前预收
21、的货款应确认为负债D.安装工作是商品销售附带条件的，安装费在资产负债表日根据安装的完工进度确认收入E.宣传媒介的收费，在资产负债表日根据广告的完工进度确认收入【答案】 BC20. 【问题】 发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（）。A.、B.、C.D.、【答案】 C21. 【问题】 依据企业会计准则的规定，下列有关存货可变现净值的表述中，正确的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C22. 【问题】 证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构出现以下哪些情形时，会导致其不得担任财务顾问？（）A.、B.、C.、D.、【答案】 D23. 【问题】 上市公司
22、出现下列哪些情形不得非公开发行股票?（）A.连续3年不分红B.最近1年财务报表被CPA出具非标审计意见，但所涉及的重大影响已经消除C.现任董事正被立案调查D.现任监事最近36个月内被中国证监会行政处罚【答案】 C24. 【问题】 某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为02。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（）万元。A.120B.77.8C.100D.99.8【答案】 B25. 【问题】 下列
23、关于利润分配的表述，正确的有( )。A.,B.,C.,D.,【答案】 C26. 【问题】 下列表述符合可转换公司债券相关规定的情形是（)A.、B.、C.D.、【答案】 A27. 【问题】 根据国家发展改革委办公厅关于进一步改进企业债券发行审核工作的通知，需要进行从严审核的发债申请有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B28. 【问题】 保荐代表人出现（），中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到36个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐；情节特别严重的，采取认定为不适当人选的监管措施。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C29. 【问题】 甲公司公开发行股票并在创业板上市，根据
24、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号创业板公司招股说明书，关于风险因素披露的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 商业银行发行优先股补充资本的，在公司章程中，可以就以下（）事项另行约定。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 关于上市公司分红，下列说法正确的是（）。A.上交所上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分1000万元B.中小板母公司可供分配利润负200万元，合并报表为1000万元，当年分800万元C.深交所主板上市公司可供分配利润合并报表为1000万元，母公司为1200万元，当年分1200
25、万元D.创业板上市公司可供分配利润母公司为800万元，合并报表为1200万元，当年分800万元【答案】 D32. 【问题】 A公司为某科创板上市公司，且其上市时尚未盈利，下列关于A公司的表述正确的是（）。A.A公司不得制定并执行现金分红、股份回购等股东回报政策B.A公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以不披露C.A公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员所持首发前股份的股份锁定期应适当延长D.A公司重大资产重组或者发行股份购买资产，标的资产应当符合科创板定位，不必与公司主营业务具有协同
26、效应E.A公司即使达到一定规模，也不允许分拆业务独立、符合条件的子公司在科创板上市【答案】 C33. 【问题】 下列属于资产负债表日后非调整事项的是（）。A.资产负债表日后诉讼案件结案，法院判决证实了企业在资产负债表日已经存在现时义务，需要调整原先确认的与该诉讼案件相关的预计负债，或确认一项新负债B.资产负债表日后取得确凿证据，表明某项资产在资产负债表日发生了减值或者需要调整该项资产原先确认的减值金额C.资产负债表日后发现了财务报表舞弊D.资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债【答案】 D34. 【问题】 信贷资产证券化发起机构拟证券化的信贷资产应符合的条件包括（）。A.、B.、C.、D
27、.、E.、【答案】 C35. 【问题】 甲公司拟于2016年6月在主板上市，以下情形对上市构成实质性障碍的有（)A.、B.、C.D.、【答案】 A36. 【问题】 甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。发行债券时应付债券的初始确认金额为（）万元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】 B37. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法错误的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D38. 【问题】 根据证券发行上市保荐业务管理办法的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。下列属于应当接受辅导的人员有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A39. 【问题】 某建筑公司签订了一项总金额为120万元的固定造价合同，最初预计总成本为100万元。第1年实际发生成本70万元，年末，预计为完成合同比最初预计的总成本要增加25万元。该合同的结果能够可靠估计，则以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D